Mis à jour pour l’année fiscale 2025
Les portefeuilles de devises numériques comme Coinbase® facilitent l’investissement dans la technologie blockchain, telle que la crypto-monnaie. Si vous débutez dans l’investissement ou les échanges cryptographiques, vous vous demandez peut-être remark déclarer les cryptomonnaies sur vos impôts. Sur cette web page, nous vous expliquerons les implications fiscales de la vente de crypto. Nous expliquerons également remark déclarer les positive aspects et les pertes liés aux actifs numériques lors du dépôt de votre déclaration de revenus.
En un coup d’œil :
La vente de crypto pour réaliser un revenue entraîne des positive aspects en capital et doit être déclarée dans votre déclaration de revenus. Recevoir des cryptomonnaies peut également être un événement imposable (par exemple, recevoir des cryptomonnaies comme revenu ou extraire soi-même des cryptomonnaies). Les dons de cryptomonnaies ne sont pas soumis à l’impôt sur les plus-values et peuvent vous valoir une déduction fiscale.
Déclaration de crypto sur vos impôts
Chaque fois que vous gagnez ou perdez de l’argent sur les investissements que vous avez vendus, y compris la cryptomonnaie détenue comme immobilisation, vous devez déclarer la transaction sur le formulaire 8949, puis résumer le résultat sur l’annexe D.
Lorsque vous remplissez le formulaire 1040, déclaration de revenus des particuliers aux États-Unis, vous remarquerez que l’IRS interroge les contribuables sur la monnaie virtuelle à des fins de déclaration fiscale. La part Actifs numériques se trouve sous la part dans laquelle vous sélectionnez votre statut de dépôt.
Sur le formulaire 1040, l’IRS vous demande si, à tout second de l’année, vous avez reçu, vendu, échangé ou autrement disposé d’un actif numérique ou d’un intérêt financier dans un actif numérique. Vous cochez généralement « Non » si votre seule activité consistait à acheter des actifs numériques avec des {dollars} américains et/ou à les détenir, ou à les transférer entre des portefeuilles que vous possédez ou contrôlez.
Remarque : Si vous avez fait appel à un courtier pour vendre un actif numérique, votre courtier peut vous envoyer le formulaire 1099-DA, mais vous devez toujours répondre à la query sur les actifs numériques, que vous receviez ou non ce formulaire.
Taxes sur les positive aspects cryptographiques
Quand dois-je déclarer les cryptomonnaies aux impôts ?
Lorsque vous vendez des cryptomonnaies en tant qu’immobilisation, vous réalisez une plus-value ou une perte en capital qui doit être déclarée dans votre déclaration de revenus.
Positive factors à courtroom terme : si vous avez profité de la vente de crypto que vous déteniez pendant un an ou moins, cela est considéré comme un acquire en capital à courtroom terme et serait imposé comme un revenu ordinaire. Votre taux d’imposition fédéral varierait de 10 % à 37 %, selon votre tranche d’imposition. Positive factors à lengthy terme : si vous tirez revenue de la vente de crypto que vous détenez depuis plus d’un an, cela sera imposé comme une plus-value à lengthy terme. Ces taux d’imposition des plus-values sont de 0 %, 15 % ou 20 %, selon votre revenu imposable cette année-là.
Votre acquire dépend de votre base de coût. Votre base est généralement le montant que vous avez initialement payé pour la crypto, plus les frais associés. Cependant, si vous perdez de l’argent sur votre investissement cryptographique, vous pouvez l’utiliser pour compenser vos positive aspects et vos revenus. Il existe une limite annuelle de 3 000 $, mais vous pouvez reporter le montant restant sur les années suivantes lorsque vous produisez votre déclaration. Pour en savoir plus à ce sujet, consultez Remark les pertes cryptographiques peuvent réduire votre facture fiscale.
Quels formulaires fiscaux déclarent les transactions cryptographiques ?
Si vous avez vendu des actifs numériques par l’intermédiaire d’un courtier, vous pouvez recevoir le formulaire 1099-DA, Produit des actifs numériques provenant des transactions du courtier. L’IRS utilise ce formulaire pour déclarer les produits des actifs numériques provenant des transactions des courtiers. Généralement, les ventes d’actifs numériques sont déclarées sur le formulaire 1099-DA plutôt que sur le formulaire 1099-B. Conservez tous les formulaires 1099-DA et vos enregistrements de transactions pour déclarer avec précision votre acquire ou votre perte.
Conservez ces formulaires fiscaux, automotive ils vous aideront à déclarer avec précision vos positive aspects et pertes cryptographiques !
Remarque : à partir de 2026, pour les déclarations de 2025 et les saisons de manufacturing ultérieures, les contribuables pourront recevoir le formulaire 1099-DA pour certaines transactions négociées sur des actifs numériques.
FAQ sur la façon de signaler les cryptomonnaies
Réponses à d’autres FAQ sur la cryptographie
Pour plus d’informations sur la déclaration de la monnaie virtuelle, l’IRS suggest une web page Foire aux questions sur les transactions en crypto-monnaie. Cette web page donne des informations détaillées sur les périodes de détention et les différentes activités et scénarios de cryptographie. Vous pouvez également consulter la web page Net officielle de l’IRS sur la monnaie virtuelle pour des publications plus utiles.
L’essentiel
Les taxes sur les cryptomonnaies peuvent sembler compliquées, mais il n’est pas obligatoire de les déclarer. Si vous avez vendu des actifs numériques, avez été payé en crypto ou avez gagné de la crypto grâce à l’exploitation minière ou à une activité similaire, assurez-vous de déclarer chaque transaction de la bonne manière et de conserver de bons registres pour étayer votre retour.
Si vous ne comprenez pas les exigences de déclaration pour les cryptomonnaies, notre logiciel fiscal peut vous aider. Lorsque vous déposez une déclaration électronique auprès de TaxAct®, nous vous posons des questions sur vos ventes de crypto-monnaies et vous guidons pas à pas tout au lengthy du processus de déclaration pour garantir que tout est correctement déclaré.
Déposez vos taxes cryptographiques avec TaxAct®.
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