Pourquoi vous devrez des impôts même si vous perdez de l’argent en 2026 |

La plupart des gens supposent qu’ils ne paient des impôts que lorsqu’ils gagnent de l’argent.

Cela semble logique. Si vous faites du revenue, vous payez des impôts. Si vous atteignez le seuil de rentabilité ou si vous perdez de l’argent, vous ne devriez rien devoir.

Toutefois, à partir de 2026, le code fiscal américain crée une exception surprenante.

Grâce aux changements inclus dans le One Huge Stunning Invoice Act (OBBBA), certains contribuables peuvent devoir payer des impôts fédéraux même s’ils repartent sans bénéfice réel. Les nouvelles règles sur les pertes de jeu en vertu de l’article 165(d) limitent le montant de vos pertes de jeu que vous pouvez déduire, créant potentiellement un revenu imposable qui n’a jamais existé sur votre compte bancaire.

Bien que ces changements ciblent spécifiquement les activités de jeu, ils mettent en évidence une leçon importante que tout investisseur devrait comprendre :

L’IRS ne taxe pas toujours la réalité économique. Le code des impôts crée souvent des conditions dans lesquelles le revenu imposable et les flux de trésorerie réels diffèrent considérablement.

Pour les investisseurs immobiliers, les propriétaires d’entreprise et les merchants actifs, comprendre cette distinction est un élément essentiel d’une planification fiscale efficace.

Factors clés à retenir

À partir de 2026, les contribuables ne pourront généralement déduire que 90 % de leurs pertes de jeu en vertu des règles révisées de l’article 165(d). Les joueurs qui atteignent le seuil de rentabilité peuvent toujours devoir payer des impôts sur les « revenus fantômes ». Un revenu brut ajusté (AGI) plus élevé peut avoir un impression sur les crédits d’impôt, les déductions et les primes Medicare. Les joueurs professionnels et les joueurs à gros quantity sont les plus exposés aux nouvelles règles. Les investisseurs immobiliers devraient considérer ces changements comme un rappel de l’significance d’une stratégie fiscale proactive, automotive le revenu imposable ne correspond pas toujours aux bénéfices réels.

Regardez la vidéo complète pour découvrir remark ces modifications de la législation fiscale s’intègrent dans une stratégie fiscale plus massive destinée aux investisseurs immobiliers et autres investisseurs actifs.

Quelles sont les nouvelles règles en matière de pertes de jeu en 2026 ?

Pendant des décennies, les contribuables pouvaient généralement compenser leurs positive factors de jeu par des pertes de jeu s’ils tenaient des registres appropriés et des déductions détaillées.

À compter du 1er janvier 2026, la One Huge Stunning Invoice Act a modifié cette règle.

En vertu des règles révisées de l’article 165(d), les contribuables ne peuvent généralement déduire que 90 % de leurs pertes de jeu. Cette limitation crée un revenu imposable même lorsqu’un contribuable atteint le seuil de rentabilité.

Remark la One Huge Stunning Invoice Act a-t-elle modifié l’article 165(d) ?

Le One Huge Stunning Invoice Act a modifié l’article 165(d) de l’Inside Income Code.

Avant 2026, les pertes de jeu pouvaient généralement compenser les positive factors de jeu greenback pour greenback, à hauteur du montant des positive factors.

À partir de 2026, les contribuables ne pourront plus déduire l’intégralité du montant de leurs pertes de jeu. Au lieu de cela, seulement 90 % de ces pertes sont considérées comme des pertes déductibles.

Pourquoi dois-je payer de l’impôt si j’ai subi une perte ?

La réponse se résume à la manière dont l’IRS calcule le revenu imposable.

L’IRS ne taxe pas nécessairement votre achieve économique réel. Au lieu de cela, il impose les revenus selon des règles spécifiques du code des impôts.

En vertu des nouvelles règles sur les pertes de jeu, un contribuable qui gagne 50 000 $ et en perd 50 000 $ au cours de la même année peut toujours déclarer un revenu imposable.

Bien que le contribuable ait atteint l’équilibre financier, l’IRS n’autorise qu’une déduction à hauteur de 90 % des pertes.

En conséquence, le revenu imposable demeure même s’il n’existe aucun bénéfice réel.

Remark fonctionnent les règles de perte de jeu de 90 % ?

Regardons un exemple easy.

Supposons que vous :

Gagnez 50 000 $ au cours de l’année Perdez 50 000 $ au cours de l’année Terminez l’année avec un bénéfice internet de 0 $

Selon les règles précédentes :

Good points au jeu : 50 000 $ Pertes au jeu : 50 000 $ Revenu imposable : 0 $

Selon les nouvelles règles :

Good points de jeu : 50 000 $ Pertes déductibles : 45 000 $ Revenu imposable : 5 000 $

Même si votre bénéfice réel est nul, l’IRS considère 5 000 $ comme un revenu imposable.

C’est ce qu’on appelle un revenu fantôme.

Qui sera le plus touché par les nouvelles règles sur les pertes de jeu ?

Joueurs professionnels

Les joueurs professionnels et les gros parieurs sont les plus touchés, automotive même une petite réduction des pertes déductibles peut générer un revenu imposable substantiel.

Parieurs sportifs

Les parieurs sportifs qui placent des paris fréquents tout au lengthy de l’année découvriront peut-être que le seuil de rentabilité ne signifie plus éviter les impôts.

Les joueurs occasionnels qui détaillent

Même les contribuables qui détaillent les déductions plutôt que d’accepter la déduction customary doivent désormais faire face à la limite de 90 %.

Des revenus de jeu plus élevés peuvent-ils affecter d’autres déductions et crédits fiscaux ?

Oui.

Il s’agit peut-être de l’une des conséquences les plus coûteuses de la nouvelle loi.

Le revenu fantôme créé par les nouvelles règles augmente votre revenu brut ajusté (AGI).

Un AGI plus élevé peut :

Réduire l’éligibilité à certains crédits d’impôt Supprimer progressivement les déductions Augmenter les primes Medicare Augmenter l’obligation fiscale globale

L’impression s’étend souvent bien au-delà de l’activité de jeu elle-même.

Pourquoi le Congrès a-t-il modifié les règles de déduction des pertes de jeu ?

Lorsque les législateurs ont rédigé le One Huge Stunning Invoice Act, ils avaient besoin de moyens pour aider à compenser le coût des autres tendencies fiscales incluses dans la législation. La limitation des déductions pour pertes de jeu est devenue l’une des mesures génératrices de revenus utilisées pour aider à financer ces changements.

Selon les estimations du Comité mixte sur la fiscalité, les règles révisées pourraient générer plus d’un milliard de {dollars} de recettes fédérales supplémentaires au cours de la prochaine décennie.

Ce changement intervient également alors que les législateurs continuent de débattre de l’avenir de plusieurs tendencies de la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi et d’autres politiques fiscales qui pourraient affecter les investisseurs et les propriétaires d’entreprises au cours des années fiscales 2025 et au-delà.

Les critiques soutiennent que la nouvelle règle crée un revenu imposable qui ne reflète pas le bénéfice réel du contribuable. Les partisans du projet y voient une supply de revenus nécessaire pour aider à financer une législation fiscale plus massive.

Le Honest Wager Act pourrait-il inverser les nouvelles règles en matière de pertes de jeu ?

Peut-être.

Plusieurs législateurs ont déjà exprimé leurs inquiétudes quant à l’impression que ces règles pourraient avoir sur les marchés légaux des jeux de hasard.

Le Honest Wager Act vise à rétablir la possibilité de déduire 100 % des pertes de jeu.

Bien que la proposition ait retenu l’consideration, les contribuables devraient planifier comme si les règles actuelles restaient en vigueur jusqu’à ce que le Congrès adopte un changement.

Que peuvent faire les joueurs pour réduire leur exposition fiscale en 2026 ?

Tenir des registres détaillés

Conservez des journaux de jeu, des reçus, des relevés de paris et des enregistrements de positive factors et de pertes.

Une documentation appropriée peut vous aider à satisfaire aux exigences de déclaration de l’IRS et à prendre en cost toute déduction pour pertes de jeu que vous réclamez à votre déclaration.

Comprendre la comptabilité des periods

Dans certaines conditions, les contribuables peuvent être en mesure de remporter des positive factors et des pertes au cours d’une session de jeu.

Parce que les règles comptables de session peuvent être complexes, consultez un conseiller fiscal qualifié avant de vous fier à cette stratégie.

Examinez votre stratégie fiscale globale

Plus vous pratiquez des jeux de hasard, plus une planification fiscale proactive devient précieuse.

Autres questions courantes posées par les contribuables

Les paris sportifs en ligne déclarent-ils leurs positive factors à l’IRS ?

Oui. De nombreux paris sportifs et casinos en ligne déclarent certains positive factors de jeu à l’IRS et peuvent émettre des formulaires fiscaux lorsque les positive factors dépassent des seuils spécifiques. Même si vous ne recevez pas de formulaire fiscal, vous êtes toujours responsable de déclarer les revenus du jeu sur votre déclaration de revenus.

Les positive factors de jeu peuvent-ils affecter la sécurité sociale ou l’assurance-maladie ?

Potentiellement. Bien que les positive factors de jeu ne réduisent pas directement les prestations de sécurité sociale, ils peuvent augmenter votre revenu brut ajusté (AGI). Un AGI plus élevé peut rendre imposables une plus grande partie de vos prestations de sécurité sociale et augmenter le coût des primes Medicare.

Les pertes de jeu sont-elles reportées sur les années fiscales futures ?

Non. Contrairement à certaines pertes liées aux placements ou aux entreprises, les pertes liées au jeu ne peuvent généralement pas être reportées aux années d’imposition futures. Si vous ne pouvez pas utiliser la déduction au cours de l’année en cours, vous perdez généralement la prestation de façon permanente.

Cette règle s’applique-t-elle aux jeux de on line casino et aux paris sportifs ?

Oui. Les règles de l’article 165(d) s’appliquent généralement aux activités de jeu, y compris les jeux de on line casino, les paris sportifs, les tournois de poker, les programs de chevaux et d’autres formes de paris.

Un joueur professionnel peut-il déduire ses dépenses professionnelles ?

Dans certaines conditions, les joueurs professionnels peuvent déduire certaines dépenses professionnelles ordinaires et nécessaires liées à leur activité de jeu. Cependant, les règles sont complexes et les contribuables devraient consulter un fiscaliste qualifié concernant leur scenario particulière.

Puis-je réduire mon impôt à payer avec des comptes exonérés d’impôt ou fiscalement avantageux ?

Selon votre scenario, les comptes de placement fiscalement avantageux et exonérés d’impôt peuvent contribuer à réduire votre obligation fiscale globale. Les investisseurs immobiliers et les propriétaires d’entreprise intègrent souvent ces stratégies dans une approche plus massive de planification fiscale.

Que peuvent apprendre les investisseurs immobiliers de ces nouvelles règles fiscales ?

À première vue, ces changements semblent sans rapport avec l’investissement immobilier et les affaires.

Cependant, ils illustrent une leçon que tout propriétaire d’entreprise et investisseur devrait comprendre : le revenu imposable et les flux de trésorerie réels sont souvent différents.

Les investisseurs immobiliers rencontrent régulièrement :

Récupération de l’amortissement Revenu d’annulation de dette Limitation passive des activités Allocations de partenariat Événements de revenus fantômes

C’est pourquoi une planification fiscale proactive pour les investisseurs immobiliers est si importante. Un plan bien conçu peut aider les investisseurs à identifier les avantages fiscaux disponibles, à tirer parti des opportunités d’exonération fiscale éligibles et à éviter des conséquences fiscales inattendues.

Remark les investisseurs peuvent-ils éviter les factures fiscales surprises en 2026 ?

La meilleure défense contre les impôts imprévus consiste à travailler avec un fiscaliste pour planifier de manière proactive et maximiser vos avantages fiscaux.

Les lois fiscales fédérales, étatiques et locales changent constamment, et de nombreuses tendencies créent un revenu imposable qui peut ne pas correspondre aux bénéfices ou aux flux de trésorerie réels.

Que vous soyez un investisseur immobilier, un propriétaire d’entreprise, un commerçant ou un investisseur actif, revoir votre stratégie fiscale avant la fin de l’année peut vous aider à identifier les opportunités, à réduire le revenu imposable et à éviter des surprises coûteuses.

Si vous souhaitez obtenir de l’aide pour élaborer une stratégie fiscale complète, planifiez une séance stratégique gratuite de 45 minutes avec un conseiller Anderson.