Allégements fiscaux que les élèves (et les parents) peuvent réclamer pour 2025

Mis à jour pour l’année d’imposition 2025.

Voici un aperçu mis à jour de ce que l’IRS considère que les dépenses qualifiées pour les crédits d’éducation en 2025 et quelles autres allégements fiscaux sont disponibles pour ceux qui investissent dans l’enseignement supérieur.

Crédits d’impôt sur l’éducation disponibles pour les étudiants

Il existe actuellement deux crédits d’impôt sur l’enseignement supérieur pour les étudiants: l’American Alternative Tax Credit score (AOTC ou AOC) et le Credit score d’apprentissage à vie (LLC). Les deux crédits peuvent être revendiqués en utilisant le formulaire 8863.

Chaque crédit a des situations d’éligibilité différentes, mais les deux nécessitent l’achat de frais de formation qualifiés pour un étudiant éligible inscrit dans un établissement d’enseignement éligible.

American Alternative Credit score vs Lifetime Studying Credit score

Détails American Alternative CreditlifEtime Studying Creditwho peut réclamer des étudiants en termes de troisième cycle ou de leurs mother and father (si l’étudiant est une personne à cost) quiconque suivit des cours d’enseignement supérieur (étudiants de premier cycle, étudiants diplômés, étudiants professionnels, and many others.) Compte Taxe anodifiée sur le revenu brut ajusté (MAGI) Limites pour les déclarations de crédit: 180 000 $ (l’élimination start à 160 000 $)

Autres déclarations (sauf le dépôt marié séparément): 90 000 $ (l’élimination start à 80 000 $)

Filers conjoints: 180 000 $ (l’élimination start à 160 000 $)

Autres déclarations (sauf le dépôt marié séparément): 90 000 $ (l’élimination start à 80 000 $)

Cours et exigences d’inscription disponibles sur quatre années d’impôt par étudiant admissible à être inscrit à au moins un cours et n’ont pas besoin de poursuivre un diplôme ou des informations d’identification

Qui revendique ces crédits: les élèves ou les mother and father?

L’élève ou les mother and father de l’élève peuvent revendiquer l’AOTC ou la LLC – celui qui paie pour la scolarité. Les étudiants ne peuvent réclamer le crédit que s’ils ne sont pas considérés comme des personnes à cost du rendement de quelqu’un d’autre.

Quelles sont les dépenses d’éducation qualifiées?

American Alternative Credit score qualifié des frais d’enseignement supérieur

Les frais de scolarité et les frais requis pour le matériel de cours d’inscription de l’étudiant tels que les livres, les fournitures et l’équipement dont l’étudiant a besoin pour terminer leur programme d’études (même s’il n’est pas acheté dans l’établissement d’enseignement directement)

Crédit d’apprentissage à vie

Les frais de scolarité et les frais requis pour le matériel de cours d’inscription de l’étudiant si l’école a besoin de ces articles pour l’inscription ou la fréquentation, et ils sont achetés dans l’établissement d’enseignement

Quels frais des collèges ne sont pas considérés comme des dépenses de formation qualifiées?

Les dépenses personnelles ne sont pas des frais de formation qualifiés. Quelques exemples de ce que l’IRS considère comme des dépenses personnelles est la chambre et le conseil d’administration, l’assurance, les frais médicaux, les frais de santé des étudiants, les transports et autres dépenses personnelles, vivant ou familiales similaires.

Vous ne pouvez réclamer les dépenses suivantes que si elles font partie de votre programme d’études (pour la LLC) ou vous aidez à acquérir les compétences professionnelles nécessaires:

Cours non crédits des cours impliquant des sports activities, des passe-temps ou des jeux

Déduction fiscale pour les étudiants

En plus des crédits d’impôt sur l’éducation, la déduction des prêts étudiants est un allégement fiscal populaire pour les étudiants qui empruntent de l’argent pour l’école.

La déduction des intérêts du prêt étudiant

Les élèves (ou leurs mother and father) peuvent généralement déduire les intérêts payés sur les prêts étudiants éligibles. La meilleure partie? Il s’agit d’une déduction au-dessus de la ligne, ce qui signifie que vous n’avez pas besoin de détailler pour réclamer cette déduction.

Vous pouvez déduire jusqu’à 2 500 $ en intérêts ou le montant des intérêts que vous avez réellement payés au cours de l’année d’imposition – le moins. Si vous avez payé 600 $ ou plus en intérêts de prêt étudiant au cours de l’année, vous recevrez le formulaire 1098-E de votre service de prêt, qui vous indiquera le montant whole que vous avez payé.

FAQ

Les crédits d’éducation ont-ils changé pour 2025?

Les montants de crédit AOTC et LLC et les règles d’admissibilité n’ont pas changé – vous pouvez toujours réclamer jusqu’à 2 500 $ par étudiant avec le crédit d’opportunité américain et jusqu’à 2 000 $ par retour avec le crédit d’apprentissage à vie.

Cependant, il y a une nouvelle exigence d’identification qui a été incluse dans le Large Lovely Invoice (OBBB):

• Auparavant, vous pouviez réclamer des crédits de formation simplement en ayant un numéro d’identification individuel de contribuable individuel (ITIN). Paiement des frais de scolarité.

L’IRS peut automatiquement interdire le crédit si le SSN ou EIN requis est manquant ou incorrect, sans lancer un audit complet.

Si tous mes cours sont en ligne, puis-je déduire ma facture Web comme une dépense d’éducation?

L’IRS considère généralement Web comme une dépense personnelle, vivante ou familiale, ce qui signifie que les coûts Web ne sont malheureusement pas une dépense d’éducation qualifiée pour le second. La seule exception à cette règle est si votre service Web est versé directement à l’école ou à l’établissement d’enseignement. Si c’est le cas, vos coûts Web pourraient être considérés comme des frais requis pour l’inscription et traités en tant que dépenses d’éducation qualifiées.

Mon ordinateur est-il une dépense d’éducation qualifiée?

Votre ordinateur peut être considéré comme une dépense d’éducation admissible si elle est nécessaire pour votre inscription ou votre fréquentation dans l’établissement d’enseignement.

Puis-je réclamer des crédits d’impôt sur l’éducation même si j’ai payé mes frais de collège avec des prêts étudiants?

Oui, vous pouvez réclamer le crédit d’opportunité américain ou les avantages sociaux de la taxe de crédit à vie même si vous avez payé les dépenses qualifiées avec des prêts étudiants.

Puis-je réclamer des crédits d’impôt pour l’éducation si j’ai reçu une aide financière?

Oui. Vous pouvez toujours être admissible à un crédit d’impôt pour l’éducation si vous avez reçu une aide financière en franchise d’impôt, comme une subvention ou une bourse Pell, tant que vous avez payé pour les dépenses qualifiées de leur poche. Assurez-vous simplement de réduire vos dépenses qualifiées par le montant de l’aide financière que vous avez reçue.

Par exemple, disons que vous avez eu 10 000 $ en frais d’éducation qualifiés, mais que vous avez reçu une subvention PELL de 5 000 $ et une bourse de 3 000 $. Dans ce cas, vous pourriez réclamer un crédit d’opportunité américain de 2 000 $ ou un crédit d’apprentissage à vie de 400 $ sur votre déclaration de revenus.

Puis-je réclamer les deux crédits d’éducation?

Vous ne pouvez pas réclamer le crédit d’opportunité américain et le crédit d’apprentissage à vie sur la même déclaration de revenus. Si vous êtes admissible aux deux crédits, l’AOTC est généralement plus précieux automobile il est partiellement remboursable et couvre les dépenses plus qualifiées que la LLC.

Je suis mother or father d’un étudiant. Puis-je prendre la déduction des intérêts des prêts étudiants?

Les mother and father peuvent prendre la déduction des intérêts des prêts étudiants, à situation que leur statut de dépôt ne soit pas marié séparément. Les mother and father doivent également être sous les limites de revenu. Pour l’année d’imposition 2025, la déduction stimule lentement les MAGI entre 170 000 $ et 200 000 $ pour ceux qui produisent une déclaration conjointe et entre 85 000 $ et 100 000 $ pour les déclarants uniques. Les mother and father doivent avoir utilisé le prêt pour payer les frais d’éducation de leur cost.

Qu’est-il arrivé aux frais de scolarité et à la déduction des frais du collège?

La déduction des frais de scolarité et des frais a expiré le 31 décembre 2020. Malheureusement, cette déduction n’est pas disponible pour les contribuables qui produisent leurs déclarations de revenus 2025.

Réclamer les avantages de la taxe sur l’éducation avec TaxAct.

Lorsque vous-vous-fichier avec TaxAct®, nous vous poserons des questions simples pour identifier les allégements pour les impôts en éducation pour laquelle vous pourriez être admissible en tant qu’étudiant ou mother or father. Nos specialists fiscaux vous guideront tout au lengthy du processus de dépôt, vous fourniront les formulaires nécessaires et vous aideront à maximiser vos avantages fiscaux.

Cet article est à des fins d’data uniquement et non des conseils juridiques ou financiers.

Toutes les offres, produits et providers TaxAct sont soumis à des situations générales applicables.

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