Mis à jour pour l’année fiscale 2025.
Tout le monde aime recevoir un bonus annuel à la fin de l’année, mais tout le monde ne comprend pas remark les bonus affectent leurs déclarations de revenus ou même ce que l’Inner Income Service (IRS) considère comme un bonus.
Abordons quelques questions courantes sur les primes annuelles et ce à quoi vous devez vous attendre si vous en recevez une cette année.
En un coup d’œil :
L’IRS considère les bonus comme un revenu supplémentaire et les impose à un taux de retenue forfaitaire de 22 % (un taux plus élevé s’applique aux bonus supérieurs à 1 million de {dollars}). Votre employeur peut imposer votre prime de deux manières : la méthode du pourcentage ou la méthode globale.
1. Qu’est-ce qui constitue un bonus fiscal ?
Selon l’IRS, une prime est tout paiement versé par un employeur à un employé en plus du salaire régulier.
Il peut s’agir d’espèces ou non. Une prime de vacances est imposable, même si elle est présentée comme un cadeau.
Mais si vous recevez un petit cadeau de vacances en nature de votre employeur, comme une boîte de jambon ou de pop-corn, vous n’êtes pas obligé de le réclamer comme bonus. L’IRS exclut spécifiquement de l’impôt ces « avantages sociaux de minimis ».
2. Pourquoi mon employeur retient-il sur ma prime davantage que mon salaire régulier ?
Si vous avez déjà reçu une prime annuelle de votre employeur, vous avez peut-être été surpris par un montant inférieur à ce à quoi vous vous attendiez. De ce fait, vous vous demandez peut-être même si votre employeur a correctement calculé le prélèvement à la supply.
Tout comme la rémunération des heures supplémentaires, l’IRS considère les primes comme un revenu supplémentaire, c’est-à-dire essentiellement un revenu distinct de votre salaire régulier. Les salaires supplémentaires sont imposés différemment et votre employeur doit utiliser une méthode approuvée par l’IRS pour déterminer le montant de l’impôt à retenir. Votre employeur peut utiliser l’une des méthodes suivantes :
La méthode du pourcentage : De nombreux employeurs choisissent la méthode du pourcentage pour sa simplicité. En utilisant cette méthode, votre employeur retient un taux d’impôt fédéral sur le revenu fixe de 22 % sur votre prime (en supposant qu’elle soit inférieure à 1 million de {dollars}), quelle que soit votre tranche d’imposition. Tout montant supérieur à 1 million de {dollars} est soumis à un taux d’imposition de 37 % et votre employeur doit utiliser la méthode du pourcentage si votre bonus dépasse 1 million de {dollars}. La méthode globale : Grâce à cette méthode, votre employeur ajoute votre prime annuelle à votre revenu régulier en un seul versement, et vous bénéficierez d’impôts retenus à votre taux regular, en fonction de votre tranche d’imposition.
Aucune des deux méthodes n’est parfaite et vous devez toujours vérifier votre retenue pour l’année si vous recevez un bonus annuel afin de savoir à quoi vous attendre au second des impôts. Si votre employeur ne retient pas suffisamment, vous pourriez vous retrouver avec une facture fiscale. S’ils retiennent trop d’argent, vous récupérerez l’excédent sous forme de remboursement d’impôt.
3. Les primes sont-elles soumises aux costs sociales ?
Oui, vous et votre employeur devez payer des costs sociales sur les primes, tout comme vous le faites avec votre salaire régulier.
4. Mon employeur aurait-il pu faire une erreur ?
Des erreurs peuvent survenir. Même les entreprises qui utilisent des logiciels ou des providers de paie peuvent accidentellement saisir des informations erronées.
Cependant, la plupart du temps, la retenue d’impôt sur les bonus est calculée selon les règles de l’IRS. Si vous avez des questions sur le montant retenu sur votre bonus, la meilleure première étape consiste à en parler à votre service de paie.
5. Je suis sûr qu’ils ont retenu plus d’impôts que nécessaire. Que puis-je faire ?
En supposant que votre employeur ait calculé correctement la retenue de bonus, vous ne pouvez pas récupérer l’impôt retenu auprès de l’IRS avant d’avoir produit la déclaration de revenus de l’année prochaine.
Si vous cherchez un moyen easy d’égaliser votre retenue d’impôt, essayez de remplir un nouveau formulaire W-4. L’ajustement de vos retenues à la supply peut réduire le montant de l’impôt retenu sur votre salaire pour le reste de l’année. N’oubliez pas de déposer un autre formulaire W-4 si nécessaire l’année prochaine ou chaque fois que vous devrez l’ajuster à nouveau. Vous pouvez soumettre un nouveau W-4 à votre employeur à tout second.
6. Existe-t-il un moyen de minimiser les impôts sur mon bonus ?
Une façon de minimiser l’imposition de votre bonus est de demander des déductions fiscales, qui réduisent votre revenu imposable. Demander des déductions fiscales peut vous aider à compenser une partie de votre obligation fiscale et, en fin de compte, conduire à une moindre imposition du montant de votre bonus.
7. Le fait de recevoir un chèque de bonus peut-il me faire passer à une tranche d’imposition plus élevée ?
Il est doable qu’une prime ou une augmentation de salaire vous place dans une tranche d’imposition plus élevée. Cela signifie que vous paierez un taux d’imposition plus élevé sur chaque greenback supplémentaire que vous gagnez.
Certaines personnes pensent qu’en réalité, leur revenu après impôt est inférieur à trigger d’une prime, mais ce n’est pas vrai. Le fait d’être dans une tranche d’imposition plus élevée ne modifie pas le taux que vous payez sur tout ce que vous gagnez, mais seulement le taux que vous payez sur le revenu imposable qui dépasse un sure montant.
Ainsi, même si votre bonus annuel vous place dans une tranche d’imposition plus élevée, ne vous inquiétez pas, vous en sortirez quand même gagnant !
L’essentiel
Les primes annuelles sont une récompense bienvenue, mais comprendre leur affect sur vos impôts peut vous aider à éviter les surprises au second des impôts. Que votre employeur utilise la méthode du pourcentage ou la méthode globale, et que votre prime soit grande ou petite, la clé est de planifier à l’avance. Vérifiez vos retenues d’impôt, explorez les déductions pour compenser l’impôt à payer et n’oubliez pas : même si un bonus vous pousse dans une tranche d’imposition plus élevée, vous gagnez toujours plus dans l’ensemble. En restant informé, vous pourrez profiter de votre bonus bien mérité sans aucun stress fiscal.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’info et non à des conseils juridiques ou financiers.
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