Mis à jour pour l’année fiscale 2025.
Cela arrive. Vous avez déposé votre déclaration de revenus à temps et vous aviez prévu d’oublier les impôts pendant encore un an… mais vous venez de découvrir une erreur sur votre déclaration de revenus fédérale. Que fais-tu? Déposez-vous une nouvelle déclaration auprès de l’Inside Income Service et leur dites-vous d’oublier votre déclaration originale ? Modifiez-vous votre déclaration de revenus pour y remédier ? Devez-vous une pénalité pour avoir commis une erreur ?
Ne t’inquiète pas. L’IRS vous permet de corriger votre déclaration même si vous faites une grave erreur, comme oublier de saisir vos revenus du formulaire W-2. L’IRS a déjà tout vu. Dans la plupart des cas, l’IRS vous permet de corriger des erreurs honnêtes sans problème ; cependant, des pénalités peuvent s’appliquer si un impôt supplémentaire est dû, notamment si l’erreur est importante ou si vous avez commis une fraude ou une évasion fiscale.
Nous vous guiderons à travers les quatre W (Quoi, Quand, Pourquoi, Où) pour modifier une déclaration de revenus et vous proposerons des recommendations pour éviter de devoir procéder à une modification.
Pourquoi produire une déclaration de revenus modifiée
Vous avez trouvé une erreur dans votre déclaration fédérale originale. Vous avez mal saisi votre numéro de sécurité sociale ? Avez-vous coché la mauvaise case pour votre statut de dépôt ? Avez-vous simplement fait une faute de frappe lors de la saisie de votre salaire sur le formulaire W-2 ? Avez-vous oublié d’enregistrer une contribution caritative ou une autre déduction fiscale ?
Toutes les erreurs ne sont pas créées de la même manière. Certaines erreurs méritent une modification, d’autres non.
Les erreurs méritant d’être modifiées comprennent :
Une contribution non monétaire substantielle
Déductions professionnelles supplémentaires
Revenus, tels que les allocations de chômage, que vous ne saviez pas devoir déclarer
Un formulaire corrigé de votre employeur, de votre establishment financière ou d’une société de personnes
Un numéro de sécurité sociale incorrect pour vous-même, votre conjoint ou une personne à votre cost
D’autres erreurs sans conséquence ne méritent pas de modifier une déclaration de revenus. Pour de petits montants qui ne modifieraient pas significativement votre obligation fiscale (par exemple, une petite contribution caritative de 20 $ ou une poignée de kilomètres supplémentaires pour un voyage d’affaires), cela ne vaut peut-être pas la peine de consacrer du temps et des efforts à produire une déclaration modifiée. Déterminez si la correction affecterait de manière significative votre remboursement ou l’impôt dû avant de procéder à la modification.
Si vous avez calculé votre déclaration à la major, n’avez pas utilisé de logiciel fiscal et avez fait une erreur mathématique, généralement, l’IRS « trouvera » ces erreurs et effectuera les corrections pour vous. L’IRS vous enverra une lettre vous informant qu’il a trouvé une erreur et l’a corrigée. Vous n’avez pas besoin de produire une déclaration modifiée si vous êtes d’accord avec les corrections.
Quand produire une déclaration modifiée
N’attendez pas ! Déposez la modification lorsque vous découvrez l’erreur. Vous devrez remplir une modification distincte pour chaque année si vous devez modifier une déclaration de revenus de plus d’un an. Les déclarants n’ont pas une éternité pour modifier une déclaration de revenus. Vous devez généralement produire le formulaire 1040-X dans les trois ans suivant la date à laquelle vous avez déposé votre déclaration originale ou dans les deux ans suivant la date à laquelle vous avez payé l’impôt (la date la plus tardive étant retenue).
Si vous découvrez que vous avez manqué un crédit d’impôt pendant plusieurs années, vous ne pouvez généralement modifier que les déclarations des trois années précédentes pour demander un remboursement d’impôt. Par exemple, vous avez réalisé que vous aviez droit au crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC), mais vous ne l’avez pas utilisé. L’EITC est un crédit d’impôt remboursable. Ainsi, même si vous ne deviez aucun impôt, vous pouvez déposer une modification et demander un remboursement d’impôt.
Certains crédits, comme le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à cost, ne sont généralement pas remboursables. Cela signifie qu’ils peuvent réduire votre impôt à zéro, mais ne généreront pas de remboursement au-delà des impôts que vous avez payés. Si vous n’aviez aucune obligation fiscale, la modification pourrait ne pas entraîner de remboursement supplémentaire.
Remarque : Si votre modification vise à demander un remboursement d’impôt supplémentaire, attendez de recevoir le remboursement preliminary avant de produire la déclaration de revenus modifiée.
Que produire lors de la modification de votre déclaration
Répétez après nous : modifiez une déclaration de revenus, ne produisez pas une nouvelle déclaration !
Produire une déclaration fédérale modifiée peut être plus facile que vous ne le pensez. Vous n’êtes pas obligé de recommencer. Au lieu de soumettre à nouveau votre déclaration d’origine ou d’en produire une nouvelle, vous produisez le formulaire 1040-X, Déclaration de revenus des particuliers américaine modifiée, pour modifier les éléments incorrects.
Et surtout, ne corrigez que les formes qui changent. Par exemple, si vous corrigez votre revenu de travail indépendant sur l’annexe C, il vous suffit généralement de produire le formulaire 1040-X et l’annexe C corrigée. Vous n’avez généralement pas besoin de soumettre à nouveau les formulaires inchangés.
Pour produire le formulaire 1040-X à l’aide de TaxAct®, connectez-vous à votre compte, ouvrez votre déclaration et cliquez sur Modifier la déclaration de revenus fédérale sous l’onglet Dépôt, comme indiqué ci-dessous.
Une fois que vous avez suivi les étapes de modification, suivez les directions et révisez votre déclaration si nécessaire.
Et avant de terminer, n’oubliez pas votre déclaration d’état. La modification de votre déclaration de revenus fédérale pourrait affecter votre déclaration de revenus de l’État. Vous devez modifier les deux déclarations si vous vivez dans un État où l’impôt sur le revenu est imposé.
Où produire votre déclaration modifiée
Si vous avez déposé le formulaire 1040 ou 1040-SR par voie électronique et qu’il a été accepté par l’IRS, vous pouvez déposer le formulaire 1040-X par voie électronique. En fait, la plupart des déclarations modifiées pour les années d’imposition 2019 et ultérieures peuvent être déposées par voie électronique à l’aide du formulaire 1040-X, à situation que votre déclaration originale ait été déposée et acceptée.
Vous pouvez créer et déposer par voie électronique une déclaration modifiée avec TaxAct en suivant ces directions. Si vous avez envoyé votre déclaration modifiée par la poste au lieu de la déposer par voie électronique, vous pouvez suivre son statut by way of l’IRS. Où est ma déclaration modifiée ? outil.
Et si je dois de l’argent ? Vais-je devoir payer une pénalité ?
Si la date limite fiscale est dépassée et que vous découvrez que vous avez sous-payé vos impôts, vous pourriez devoir payer une pénalité plus des intérêts. Payez immédiatement l’impôt dû pour minimiser les intérêts et les pénalités.
Cependant, si vous avez un motif valable, comme des informations erronées qui vous ont été envoyées, assurez-vous de joindre une déclaration à votre déclaration modifiée et demandez une réduction de la pénalité. L’IRS accorde souvent des abattements lorsque les contribuables tentent de résoudre les problèmes par eux-mêmes et dans les plus brefs délais. En fait, l’IRS peut être assez raisonnable et accorder un allégement des pénalités dans certaines conditions, surtout si vous avez agi de bonne foi et corrigé le problème rapidement.
Remarque : Modifier votre déclaration de revenus n’augmente pas le risque d’être audité.
Remark éviter les erreurs à l’avenir
Vous pouvez éviter la plupart des erreurs de déclaration de revenus en organisant vos informations avant de déclarer vos impôts. Il est également utile de ne pas attendre la dernière minute pour commencer votre retour. Un logiciel d’impôt gère les calculs pour vous et vérifie votre déclaration pour détecter les erreurs, les informations manquantes et les économies d’impôt potentielles.
Il est également essentiel de lire votre déclaration de revenus avant de la produire. Le comparer à la déclaration de l’année dernière peut vous aider à vous rafraîchir la mémoire sur les déductions potentielles et les autres éléments que vous devriez déclarer.
Ne vous accrochez pas trop longtemps à votre déclaration non produite simplement parce que vous avez peur qu’elle ne soit pas parfaite. Il est préférable de produire votre déclaration à temps plutôt que de payer des pénalités pour manufacturing tardive, même si vous devez la modifier plus tard.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’data et non à des conseils juridiques ou financiers.
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