Les dividendes peuvent constituer une supply précieuse de revenus de placement, mais les règles fiscales ne sont pas toujours simples. Certains dividendes sont imposés aux taux de revenu ordinaires, tandis que d’autres peuvent bénéficier de taux d’imposition inférieurs. Comprendre remark les dividendes sont imposés, quand ces taux inférieurs s’appliquent et remark les revenus de dividendes sont déclarés peut vous aider à vous sentir mieux préparé au second de la déclaration.
Remark sont imposés les dividendes ?
Les dividendes sont imposables, mais le traitement fiscal dépend du kind de dividende que vous recevez. La plupart des revenus de dividendes appartiennent à l’une des deux classifications fiscales suivantes : ordinaire ou qualifiée. Selon l’Inner Income Service (IRS), vous pouvez trouver les deux sur le formulaire 1099-DIV, avec le complete des dividendes ordinaires dans la case 1a et la partie pouvant bénéficier de taux inférieurs dans la case 1b.
Dividendes ordinaires versus dividendes qualifiés
La principale différence entre les dividendes ordinaires et les dividendes qualifiés réside dans le taux d’imposition. Alors que les dividendes ordinaires sont imposés à un taux marginal regular, les dividendes qualifiés sont imposés à un taux inférieur. Nous explorerons ci-dessous les différences entre les implications fiscales.
Qu’est-ce qu’un dividende ordinaire ?
Les dividendes ordinaires, également appelés dividendes non qualifiés, sont imposés comme un revenu ordinaire, c’est-à-dire un taux d’imposition sur le revenu régulier. Ce kind de dividende est le plus courant et souvent considéré comme le dividende par défaut. Vous pouvez recevoir ce kind de dividendes sous forme de distributions de sociétés ou de fonds communs de placement.
Les dividendes ordinaires se trouvent dans la case 1a du formulaire 1099-DIV et vont généralement à la ligne 3b du formulaire 1040 ou 1040-SR.
Qu’est-ce qu’un dividende qualifié ?
Contrairement aux dividendes ordinaires, les dividendes qualifiés sont soumis à des taux d’imposition inférieurs. Le taux d’imposition des dividendes qualifiés reflète les taux d’imposition des plus-values à lengthy terme : 0 %, 15 % ou 20 %. Le montant de votre impôt dépendra de votre statut de déclaration et de votre revenu imposable.
Exigences en matière de dividendes qualifiés
Il y a quelques situations pour être admissible :
Payé par une société
Le dividende doit généralement être payé par une société américaine ou une société étrangère admissible. Une société étrangère admissible doit être constituée sur un territoire américain, être admissible aux avantages d’une conference fiscale globale avec les États-Unis ou détenir des actions négociables sur un marché de valeurs mobilières établi aux États-Unis.
Exigence de période de détention
Pour la plupart des actions ordinaires, vous devez avoir détenu les actions pendant plus de 60 jours au cours de la période de 121 jours qui start 60 jours avant la date ex-dividende. Il n’est pas nécessaire que la période de détention tombe au cours d’une seule année fiscale pour que le dividende soit éligible à des taux d’imposition inférieurs.
Pour certaines actions privilégiées, si les dividendes couvrent des périodes totalisant plus de 366 jours, vous devez conserver les actions pendant plus de 90 jours au cours de la période de 181 jours qui start 90 jours avant la date ex-dividende.
Remarque : Gardez à l’esprit que même si un dividende qualifié est imposé au même taux que les good points en capital à lengthy terme, il ne constitue pas en soi un acquire en capital à lengthy terme.
Les dividendes en actions sont-ils imposés ?
Quelle est la règle des 45 jours pour les dividendes ?
La règle des 45 jours de l’IRS s’applique aux ventes à découvert. Si vous ou votre maison de courtage empruntez des actions pour une vente à découvert, vous devrez peut-être payer au prêteur un montant égal aux dividendes versés pendant que votre vente à découvert est ouverte.
Vous ne pouvez généralement déduire ces paiements que si vous maintenez la vente à découvert ouverte pendant au moins 46 jours et que vous détaillez les déductions. S’ils sont déductibles, vous pouvez les déclarer comme intérêts de placement à l’annexe A.
Cependant, si vous clôturez la vente à découvert avant le 45e jour, vous ne pouvez généralement pas déduire le paiement. Au lieu de cela, vous ajoutez ce montant au coût de base du inventory utilisé pour clôturer la vente à découvert.
Les dividendes augmenteront-ils mes impôts ?
Oui, les dividendes augmentent votre revenu imposable, et donc votre obligation fiscale. Ce qui change, c’est le montant que vous êtes imposé, qui dépend du traitement fiscal des dividendes.
Si les dividendes sont qualifiés, ils seront imposés à un taux inférieur, tandis que s’ils sont ordinaires, ils seront imposés à un taux regular. Votre revenu imposable world jouera également un rôle dans le montant de votre impôt.
Par exemple, si vous êtes un déclarant distinctive et que vous avez un revenu imposable de 50 000 $ et que vous recevez 1 000 $ de dividendes, votre revenu imposable devient 51 000 $. Si ces dividendes sont admissibles, ils seraient généralement imposés à 15 %. S’il s’agit de dividendes ordinaires, ils seraient généralement imposés à 22 %.
Impôt sur le revenu web de placement (NIIT)
Un autre facteur qui peut augmenter vos impôts lorsque vous envisagez des dividendes est de savoir si vous êtes soumis à l’impôt sur le revenu web des investissements (NIIT). Le NIIT est un impôt supplémentaire de 3,8 % qui peut s’appliquer si vos revenus dépassent une certaine limite. Les dividendes sont généralement pris en compte dans cet impôt.
FAQ
L’essentiel
Les dividendes peuvent constituer une supply utile de revenus de placement pour les contribuables, mais ils ne sont pas tous imposés de la même manière. Les dividendes ordinaires sont généralement imposés aux taux de revenu ordinaires, tandis que les dividendes qualifiés peuvent être imposés à des taux plus faibles sur les plus-values à lengthy terme. Lire attentivement votre formulaire 1099-DIV est le level de départ pour déterminer remark vos dividendes affectent votre rendement.
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