Avez-vous déjà envisagé de louer temporairement votre logement pour obtenir un revenu supplémentaire, mais avez-vous décidé de ne pas le faire en raison des implications fiscales ? Heureusement, il existe un moyen de contourner ce problème pour les propriétaires grâce à la règle Augusta de l’Inner Income Service (IRS), part 280A(g). Continuez à lire pour en savoir plus sur le fonctionnement de la règle d’Augusta.
Qu’est-ce que la règle d’Augusta ?
La règle d’Augusta, également connue sous le nom de part 280A(g), permet aux propriétaires de louer temporairement leur logement sans déclarer les revenus locatifs dans leur déclaration de revenus personnelle. Cet avantage fiscal vous permet d’éviter l’impôt sur les revenus locatifs, à situation que vous ne louiez le logement que pour 14 jours ou moins.
La règle d’Augusta peut avoir différents cas d’utilisation, mais elle est le plus souvent utilisée à deux fins : les vacances et/ou l’utilisation professionnelle.
Louer votre maison comme espace de vacances
De nombreux propriétaires utilisent la règle d’Augusta pour louer leur résidence personnelle aux touristes. Vous pouvez particulièrement bénéficier de la règle d’Augusta si vous vivez dans une zone avec des points of interest populaires ou des événements majeurs, comme une salle de live performance ou un événement sportif annuel. Dans ce cas, vous souhaiterez peut-être utiliser votre maison comme location à courtroom terme pour générer des revenus non imposables.
Louer votre logement pour vos événements professionnels
Les propriétaires de petites entreprises peuvent également utiliser la règle d’Augusta pour transférer les revenus de leur entreprise vers leurs funds personnelles. Si vous organisez une réunion d’affaires ou planifiez une séance de stratégie chez vous, votre propriété devient le lieu que vous utilisez, ce qui signifie que vous louez votre maison à votre entreprise. Si elle est structurée correctement (contrat de location de bonne foi, objectif business, loyer équitable du marché et documentation solide), l’entreprise peut déduire le loyer et le propriétaire peut exclure le loyer en vertu du §280A(g).
Quelles sont les règles de la règle d’Augusta ?
Bien que la règle d’Augusta puisse être une excellente supply de revenus secondaires, il y a quand même des choses importantes à garder à l’esprit si vous envisagez de la réclamer :
Limite de 14 jours
Comme mentionné ci-dessus, vous ne pouvez louer votre maison que pour un most de 14 jours par année fiscale pour être admissible à la règle d’Augusta. Tout dépassement de ce délai disqualifie le revenu en vertu de la règle d’Augusta, le rendant imposable et exigeant qu’il soit déclaré sur votre déclaration de revenus.
Loyer raisonnable
Le loyer que vous facturez doit être considéré comme raisonnable. Un loyer raisonnable doit correspondre au juste prix du marché locatif. Par exemple, si des maisons similaires dans la région facturent un loyer de 400 $ la nuit, vous ne devriez pas facturer 1 000 $ la nuit. Un loyer nettement supérieur à celui des autres places dans votre région serait considéré comme déraisonnable et pourrait augmenter le risque d’audit.
Kind de résidence
Pour utiliser le §280A(g), le logement doit être traité comme une résidence pour l’année selon la définition de l’IRS. En termes plus simples, vos jours d’utilisation personnelle doivent dépasser 14 jours ou 10 % des jours de location équitables, selon le plus élevé des deux. Cela peut être votre résidence principale ou une maison de vacances.
Remark déclarer la règle d’Augusta sur ma déclaration de revenus ?
Bien qu’en général, vous deviez déclarer tous les revenus de location sur votre déclaration de revenus des particuliers, vous n’êtes pas obligé de déclarer les revenus de location si vous n’avez loué la maison que pendant 14 jours ou moins. Selon l’IRS, cela est considéré comme « utilisé comme logement mais loué moins de 15 jours », ce qui l’exclut automatiquement du statut de bien locatif. Vous ne devez pas déclarer ces revenus sur l’annexe E (formulaire 1040), comme vous le feriez normalement pour les revenus de location réguliers.
Cependant, même si vous n’avez pas besoin de déclarer ces revenus dans votre déclaration, vous souhaiterez peut-être quand même déclarer d’autres dépenses liées à la maison sur l’annexe A (formulaire 1040). Ces dépenses peuvent comprendre l’impôt foncier, les intérêts hypothécaires et les sinistres accidentels admissibles. La règle d’Augusta n’exonère d’impôt que vos revenus locatifs, pas la maison elle-même.
Quels sont les risques liés à l’utilisation de la règle d’Augusta ?
Les principaux risques liés à l’utilisation de la règle d’Augusta sont d’être audités ou de voir sa crédibilité remise en query. Pour faire easy, l’utilisation abusive de la règle d’Augusta constitue ici le principal risque. Vous pouvez rencontrer ces pièges dans les circonstances suivantes.
Mauvaise documentation. Tenez des registres clairs et détaillés des jours qui sont des jours de location et assurez-vous que l’objectif business et les situations de location sont bien documentés. Au-delà de 14 jours de location. En tant que raison principale de la règle d’Augusta, vous ne devez pas dépasser 14 jours de location pour être admissible à la règle d’Augusta. Surfacturation du loyer. La règle d’Augusta ne s’applique que si vous facturez un loyer raisonnable, ce qui signifie qu’elle correspond aux tarifs de location de la région. Chevauchement des usages personnels. Vous voudrez vous assurer qu’il n’y a pas de chevauchement dans l’utilisation personnelle pendant les périodes de location professionnelle. Objectifs commerciaux peu clairs. Comme pour toute documentation appropriée, assurez-vous que vos objectifs commerciaux sont clairs pour éviter de soulever des questions. En déduisant les dépenses normales. La règle d’Augusta ne vous exonère pas des impôts réguliers auxquels votre maison est confrontée, comme les impôts fonciers et les intérêts hypothécaires. Propriétaires individuels utilisant la règle d’Augusta. Les propriétaires individuels ne peuvent pas louer leur logement, c’est pourquoi la stratégie « louer votre maison à votre propre entreprise » nécessite généralement un contribuable distinct, comme une société S, et de solides justifications.
Quelle documentation est nécessaire pour la règle d’Augusta ?
Vous pouvez consulter la documentation de la règle d’Augusta comme preuve de son utilisation. La documentation peut inclure :
Reçus Contrats de location Ordres du jour et notes des réunions Calendriers Calendrier des jours de location Communications, y compris les courriels et les SMS, entre vous et les locataires
Quelle est la limite en {dollars} de la règle d’Augusta ?
Techniquement, il n’y a pas de limite monétaire à la règle d’Augusta, tant que vous facturez un loyer raisonnable qui correspond à la juste valeur marchande de la location. L’IRS peut le vérifier par des audits si le loyer dépasse la juste valeur marchande.
Qui est admissible à la règle d’Augusta ?
En général, tout propriétaire peut utiliser la règle d’Augusta s’il swimsuit les règles mentionnées ci-dessous :
Votre maison est traitée comme une résidence pour l’année selon les règles de l’IRS. Vous la louez pendant 14 jours ou moins au cours de l’année. Elle est louée à un prix de location équitable.
De plus, si vous louez votre maison à une entreprise liée (par exemple, votre société S), l’accord doit être une location de bonne foi avec un objectif business clair, une documentation solide et un loyer équitable, automobile les places entre events liées peuvent faire l’objet d’un examen plus approfondi.
FAQ
L’essentiel
Si votre maison est considérée comme une résidence et que vous la louez pendant 14 jours ou moins par an, vous pouvez généralement conserver les revenus locatifs en franchise d’impôt. Cependant, vous devez garder à l’esprit que vous ne pouvez pas demander de déduction pour frais de location. De plus, les places liées à l’entreprise doivent être bien documentées et évaluées à leur juste valeur marchande.
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