L’Inside Income Service (IRS) utilise le formulaire 1099-R pour déclarer les revenus provenant des distributions de retraite, y compris les retraits, les roulements et les conversions. Pendant ce temps, les formulaires RRB-1099 et RRB-1099-R déclarent les prestations de retraite des cheminots pour les cheminots. Laissez-vous guider à travers les formulaires 1099-R et RRB-1099. Nous examinerons également pourquoi vous avez reçu l’un de ces formulaires fiscaux et remark le déclarer dans votre déclaration de revenus.
En un coup d’œil :
Le formulaire 1099-R déclare les revenus des comptes de retraite. Les formulaires RRB-1099 et RRB-1099-R déclarent les prestations de retraite des chemins de fer. Les distributions de l’un de ces comptes doivent être déclarées sur votre déclaration de revenus et peuvent être imposables (mais pas toujours).
Qu’est-ce qu’un formulaire 1099-R ?
Le formulaire 1099-R est officiellement intitulé Distributions provenant de pensions, de rentes, de régimes de retraite ou de participation aux bénéfices, d’IRA, de contrats d’assurance, and many others. Vous pourriez voir ce formulaire dans votre boîte aux lettres si vous avez reçu au moins 10 $ d’un fonds de retraite – pensez aux 401(okay), aux IRA, aux rentes, aux pensions ou même aux régimes de prestations de revenu de survivant.
Voici une liste de scénarios courants pouvant déclencher le formulaire 1099-R :
Vous avez effectué un retrait d’un compte de retraite. Vous avez transféré un compte de retraite dans un autre compte de retraite. Vous avez contracté un prêt ou un retrait pour difficultés de votre 401(okay). Vous avez accepté des distributions anticipées en cas de décès ou d’invalidité.
Chaque fois que vous effectuez un retrait sur ces comptes ou recevez des distributions, l’administrateur de votre régime vous envoie, ainsi qu’à l’IRS, un formulaire 1099-R. Le formulaire comprend des détails sur la distribution, y compris la distribution brute et tout montant retenu pour impôts. Conservez ce formulaire fiscal dans un endroit sûr – vous en aurez besoin lors de la manufacturing de votre déclaration de revenus fédérale.
Qu’est-ce qu’un formulaire RRB-1099 ou RRB-1099-R ?
Les formulaires RRB-1099 et RRB-1099-R sont des déclarations fiscales spécifiquement destinées aux employés des chemins de fer occupant des emplois couverts par la Railroad Retirement Act (RRA). Si vous avez reçu l’un de ces formulaires ou les deux, cela signifie que vous avez reçu des prestations de retraite (rentes) du US Railroad Retirement Board (RRB).
Quelle est la différence entre le RRB-1099 et le RRB-1099-R ?
Au lieu de cotiser à la sécurité sociale, les cheminots cotisent à des programmes de retraite indépendants administrés par le RRB. Il existe deux niveaux : le niveau 1 est l’équivalent des prestations de sécurité sociale et le niveau 2 est traité comme un régime pour les employés qualifiés.
Les formulaires diffèrent selon le sort de paiement RRB que vous avez reçu :
Formulaire RRB-1099 : ce formulaire indique la prestation équivalente à la sécurité sociale (SSEB) – la partie de niveau 1 de vos prestations de retraite ferroviaire similaire aux paiements de sécurité sociale – et tout impôt fédéral sur le revenu retenu. Ces paiements sont traités comme la sécurité sociale aux fins de l’impôt sur le revenu. Formulaire RRB-1099-R : en revanche, ce formulaire déclare les paiements de la partie prestations équivalentes à la sécurité sociale non sociale (NSSEB) du niveau 1, plus le niveau 2, les prestations doubles de libre passage (VDB) et les paiements de rente supplémentaire. Ces paiements sont traités comme des pensions privées aux fins de l’impôt fédéral.
Exemple de formulaires 1099-R et RRB-1099
Maintenant, entrons dans les moindres détails. Voici à quoi s’attendre de chaque formulaire, avec une air flow détaillée des circumstances clés.
Exemple de formulaire 1099-R
Le formulaire 1099-R ressemble à ceci :
Sur la gauche, vous trouverez le numéro d’identification fiscale (NIF) du payeur et ses coordonnées. A droite, voici les principales circumstances auxquelles il faut prêter consideration :
Case 1 : Distribution brute — Il s’agit du montant complete que vous avez reçu de votre compte de retraite au cours de l’année d’imposition avant impôts. Case 2a : Montant imposable – Cela indique quelle half de la distribution constitue un revenu imposable. Dans certains cas, cela peut être identique à la case 1, mais certaines conditions, comme les comptes Roth, peuvent réduire le montant imposable. Case 2b : Cette case comprend deux circumstances à cocher : Montant imposable non déterminé : Lorsque cette case est cochée, vous devrez calculer vous-même la partie imposable de votre distribution, en fonction de vos cotisations et de vos revenus (TaxAct® peut vous aider). Distribution totale : Lorsque cette case est cochée, la case 1 comprend la totalité du solde de votre compte qui a été distribué au cours d’une année d’imposition. Par exemple, si vous recevez des paiements échelonnés, cette case sera cochée l’année où vous recevrez votre paiement ultimate. Encadré 4 : Impôt fédéral sur le revenu retenu — Si des impôts ont été retenus sur votre distribution, ils seront affichés ici. Ce montant peut réduire ce que vous devez au second des déclarations de revenus. Case 5 : Cotisations des employés/cotisations Roth désignées ou primes d’assurance — Cette case indique la partie non imposable de votre distribution, telle que les cotisations après impôt que vous avez versées sur un compte Roth. Case 7 : Code(s) de distribution — Cette case contient un code indiquant le sort de distribution, comme un retrait anticipé, une distribution normale ou une distribution Roth. Pour une liste complète des codes et leur signification, voir le tableau 1 dans les directions de l’IRS pour les formulaires 1099-R et 5498.
Exemple de formulaire RRB-1099
Le formulaire RRB-1099 est bleu et ressemble à ceci :
Encadré 3 : Half brute des prestations équivalentes à la sécurité sociale du niveau I payées – Vos paiements SSEB totaux au cours de l’année indiquée. Encadré 4 : Half des prestations équivalentes à la sécurité sociale du niveau I remboursées au RRB – Cela montre toutes les prestations SSEB que vous avez remboursées au RRB au cours de l’année indiquée, y compris les paiements retournés, les remboursements ou les montants retenus sur votre rente pour le recouvrement des trop-payés. Encadré 5 : Half nette des prestations équivalentes à la sécurité sociale du niveau 1 payée – Vos paiements nets SSEB (encadré 3 – encadré 4 = encadré 5). Case 6 : Compensation des indemnités d’accident du travail — Le montant de l’indemnisation des accidents du travail déduit de vos paiements SSEB, le cas échéant. Case 7 : Impôt fédéral sur le revenu retenu – Tout impôt fédéral sur le revenu retenu sur vos paiements. Encadré 11 : Complete des primes Medicare – Le montant des primes Medicare déduit de vos versements de rente de retraite ferroviaire au cours de l’année.
Exemple de formulaire RRB-1099-R
Pendant ce temps, le formulaire RRB-1099-R est vert et ressemble à ceci :
Encadré 3 : Cotisations des employés — Ce montant indique les costs sociales de retraite des chemins de fer que vous avez payées qui dépassent ce que vous auriez payé en impôts de sécurité sociale. L’IRS appelle cela votre investissement dans le contrat. Si cette case est vide, vos paiements du NSSEB ou de niveau 2 sont entièrement imposables. Case 4 : Montant des cotisations versées — Les prestations brutes du NSSEB et du niveau 2 b que vous avez reçues au cours de l’année (moins tout remboursement). Case 5 : Double prestation de libre passage — Les versements bruts de la VDB que vous avez reçus au cours de l’année (moins les éventuels remboursements). Ce montant est entièrement imposable. Case 6 : Rente supplémentaire – Le montant brut des paiements supplémentaires que vous avez reçus au cours de l’année (moins tout remboursement). Ce montant est entièrement imposable. Case 7 : Complete brut payé — Cette case est la somme des circumstances 4, 5 et 6. Elle représente la pension totale versée au cours de l’année d’imposition. Case 8 : Remboursements — Cette case indique tous les remboursements de l’année précédente (NSSEB, Tier 2, VDB et rente supplémentaire) que vous avez effectués au RRB cette année, le cas échéant. Case 9 : Impôt fédéral sur le revenu retenu — Cette case indique tout impôt fédéral sur le revenu retenu sur vos paiements.
Directions pour le formulaire 1099-R, le formulaire RRB-1099 et le formulaire RRB-1099-R
Que vous ayez reçu le formulaire 1099-R ou l’un des formulaires RRB, voici ce que vous devez faire :
Vérifiez les chiffres : assurez-vous que le formulaire que vous avez reçu est actual et correspond à vos dossiers. Si quelque selected ne va pas ou si vous avez des questions, contactez immédiatement le payeur pour régler le problème et obtenir un formulaire corrigé, si nécessaire. Déterminez si une distribution est imposable : cette partie peut prêter à confusion, mais le dépôt électronique avec TaxAct élimine les incertitudes. Notre logiciel de préparation de déclarations de revenus posera des questions sur chaque formulaire et vous aidera à le déclarer correctement si nécessaire. Conservez le formulaire : il est recommandé de conserver les paperwork fiscaux pendant au moins trois ans après leur dépôt, juste au cas où l’IRS reviendrait avec des questions. Conservez vos formulaires fiscaux dans un endroit sûr au cas où vous en auriez besoin plus tard.
FAQ sur le formulaire 1099-R, le formulaire RRB-1099 et le formulaire RRB-1099-R
Remark déposer le formulaire 1099-R avec TaxAct
Voici remark vous pouvez déclarer votre formulaire 1099-R à l’aide de notre logiciel de préparation de déclarations de revenus :
À partir de votre déclaration TaxAct (en ligne ou sur ordinateur), cliquez sur Fédéral. (Sur les appareils plus petits, cliquez dans le coin supérieur gauche de votre écran, puis cliquez sur Fédéral). Cliquez sur la liste déroulante Revenu du plan de retraite, puis cliquez sur IRA, 401(okay) et distributions des régimes de retraite (formulaire 1099-R), comme indiqué ci-dessous. Vous pouvez également choisir notre outil d’importation 1099-R.
3. Cliquez sur + Ajouter un formulaire 1099-R pour créer une nouvelle copie du formulaire ou cliquez sur Modifier pour modifier un formulaire déjà créé. (Programme de bureau : cliquez sur Réviser au lieu de Modifier).
4. Poursuivez le processus d’entretien pour saisir vos informations.
Remark déposer les formulaires RRB-1099 et RRB-1099-R avec TaxAct
Pour déclarer le formulaire RRB-1099 pour les paiements équivalents à la sécurité sociale :
À partir de votre déclaration TaxAct (en ligne ou sur ordinateur), cliquez sur Fédéral (sur les appareils plus petits, cliquez dans le coin supérieur gauche de votre écran, puis cliquez sur Fédéral). Cliquez sur Prestations de sécurité sociale comme indiqué ci-dessous et poursuivez le processus d’entretien pour saisir vos informations.
Pour déclarer les transactions du formulaire RRB-1099-R :
À partir de votre déclaration TaxAct (en ligne ou sur ordinateur), cliquez sur Fédéral. (Sur les appareils plus petits, cliquez dans le coin supérieur gauche de votre écran, puis cliquez sur Fédéral). Cliquez sur le menu déroulant Revenu du plan de retraite, puis sur Prestations de retraite des chemins de fer (formulaire RRB-1099-R), comme indiqué ci-dessous :
3. Cliquez sur + Ajouter un formulaire RRB-1099-R pour créer une nouvelle copie du formulaire ou cliquez sur Modifier pour modifier un formulaire déjà créé (programme de bureau : cliquez sur Réviser au lieu de Modifier).
4. Poursuivez le processus d’entretien pour saisir vos informations.
L’essentiel
Recevoir le formulaire 1099-R ou un formulaire RRB-1099 signifie que vous avez un revenu de retraite à déclarer, mais cela ne doit pas nécessairement compliquer vos impôts. Avec le logiciel facile à utiliser de TaxAct, vous pouvez déclarer vos distributions de retraite rapidement et en toute confiance.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’data et non à des conseils juridiques ou financiers.
Toutes les offres, produits et providers de TaxAct sont soumis aux situations générales applicables.
