Le formulaire 1099-QA est lié à votre compte ABLE, une choice d’épargne fiscalement avantageuse pour les personnes handicapées. Si vous avez reçu une distribution d’un compte ABLE, également appelé programme ABLE, vous recevrez le formulaire 1099-QA. Voici ce que signifie ce formulaire et remark le déclarer sur votre déclaration de revenus, si nécessaire.
En un coup d’œil :
Le formulaire 1099-QA rapporte les distributions des programmes ABLE. Les distributions des comptes ABLE sont exonérées d’impôt lorsqu’elles sont utilisées pour des dépenses d’invalidité admissibles. Vous pourriez devoir payer des impôts sur vos revenus si vous utilisez les distributions pour des dépenses non admissibles.
Qu’est-ce qu’un formulaire 1099-QA ?
L’Inside Income Service (IRS) utilise le formulaire 1099-QA, Distributions des comptes ABLE, pour déclarer les distributions que vous avez reçues d’un programme ABLE au cours de l’année fiscale. Vous devriez recevoir ce formulaire si vous êtes le propriétaire ou le bénéficiaire désigné d’un compte ABLE et que vous avez reçu des distributions au cours de l’année d’imposition.
Qu’est-ce qu’un compte ABLE ?
ABLE signifie Atteindre une meilleure expérience de vie. Les comptes ABLE sont des comptes d’épargne fiscalement avantageux établis par votre État. Les fonds croissent en franchise d’impôt, à situation que vous les utilisiez pour des dépenses d’invalidité admissibles (QDE). Ces comptes sont conçus pour aider les personnes handicapées à épargner pour les QDE sans compromettre leur éligibilité à des prestations comme la sécurité sociale.
Ces comptes comportent des avantages fiscaux : si vous utilisez l’argent pour des QDE, vous ne devrez aucun impôt sur le revenu. Mais si vous utilisez les fonds ABLE pour des dépenses non admissibles, une partie de cette distribution peut être imposable. L’IRS utilise les formulaires fiscaux 1099-QA pour suivre les distributions et s’assurer que ces fonds ont été utilisés pour les bonnes dépenses.
Exemple de formulaire IRS 1099-QA
Voici un aperçu de ce à quoi ressemble le formulaire 1099-QA :
Sur la gauche, vous verrez :
Les informations, l’adresse et le numéro d’identification fiscale (NIF) du payeur. Le nom (vous) et le numéro de compte du destinataire. Le NIF du destinataire (souvent votre numéro de sécurité sociale).
Décomposons le reste du formulaire case par case :
Encadré 1 : Distribution brute – Cela montre le montant whole distribué depuis votre compte ABLE au cours de l’année civile. Si toutes vos distributions ont été utilisées pour des dépenses d’invalidité admissibles, ce montant ne sera pas imposable. Encadré 2 : Revenus – C’est ici que la partie des positive factors provenant de votre distribution est déclarée. Cette partie peut constituer un revenu imposable si vous avez utilisé vos distributions pour payer des dépenses non admissibles. Case 3 : Base – La partie de base représente vos cotisations initiales au compte moins tout revenu (case 1 – case 2 = case 3). Case 4 : Transfert de programme à programme – Cette case peut être cochée si votre compte a été transféré vers le programme ABLE d’un nouvel État ou si les fonds ont été transférés sur un autre compte ABLE. Tant que les fonds ont été transférés sur un autre compte dans les 60 jours, ils ne sont pas considérés comme un revenu. Case 5 : Compte ABLE résilié au cours de l’année civile déclarée – Cette case sera cochée si vous avez résilié votre compte au cours de l’année. Case 6 : Bénéficiaire non désigné – Si cette case est cochée, cela signifie que vous n’êtes pas le bénéficiaire désigné du compte ABLE.
Directions pour le formulaire 1099-QA
Maintenant que vous avez le formulaire en primary, qu’en faites-vous ? Voici votre information étape par étape pour vous assurer que vous êtes prêt à déclarer vos propres impôts :
Vérifiez l’exactitude – Tout d’abord, assurez-vous que toutes les informations de votre formulaire 1099-QA sont correctes. Vérifiez votre nom, votre numéro de compte et les montants déclarés. Déterminez si c’est imposable – Vérifiez remark vous avez utilisé la distribution. A-t-il été dépensé pour des dépenses d’invalidité admissibles comme le logement, le transport ou les besoins liés à la santé ? Si tel est le cas, vous ne devrez probablement aucun impôt sur le revenu sur ce montant. Mais si vous avez utilisé les fonds pour des dépenses non admissibles, une partie des revenus peut être imposable et vous devrez la déclarer dans votre déclaration de revenus. Déclarez votre revenu imposable – Si vous avez des distributions imposables, assurez-vous de les inclure dans votre déclaration de revenus. Cela garantit que vous restez conforme aux exigences de l’IRS. Ne vous inquiétez pas, cependant, TaxAct® peut vous aider à déclarer facilement le formulaire 1099-QA. Enregistrez le formulaire pour vos dossiers – Même si aucune de vos distributions n’est imposable, vous souhaiterez conserver une copie de votre formulaire 1099-QA pour vos dossiers. Vous ne savez jamais quand vous devrez vous y référer ou vous référer à d’autres paperwork fiscaux pour vos futures déclarations de revenus.
FAQ sur le formulaire 1099-QA
Remark déclarer le formulaire 1099-QA avec TaxAct
TaxAct facilite la déclaration de votre formulaire 1099-QA. Voici remark vous pouvez facilement ajouter les informations à votre déclaration de revenus lorsque vous effectuez une déclaration électronique auprès de nous :
À partir de votre déclaration TaxAct (en ligne ou sur ordinateur), cliquez sur Fédéral. (Sur les appareils plus petits, cliquez dans le coin supérieur gauche de votre écran, puis cliquez sur Fédéral). Cliquez sur la liste déroulante Autres revenus, puis cliquez sur Distributions des comptes ABLE (formulaire 1099-QA), comme indiqué ci-dessous :
3. Cliquez sur + Ajouter le formulaire 1099-QA pour créer une nouvelle copie du formulaire ou cliquez sur Modifier pour mettre à jour un formulaire existant. (Programme de bureau : cliquez sur Réviser au lieu de Modifier).
4. Poursuivez le processus d’entretien pour saisir vos informations.
L’essentiel
Si vous avez reçu le formulaire 1099-QA cette année, il est necessary de comprendre remark les informations affectent vos impôts. Savoir si vos distributions sont imposables ou non vous aidera à garantir que votre déclaration de revenus se déroule sans accroc. Et, comme toujours, TaxAct est là pour rendre le processus easy et indolore. Vous l’avez – et nous sommes avec vous à chaque étape du processus.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’data et non à des conseils juridiques ou financiers.
Toutes les offres, produits et providers de TaxAct sont soumis aux circumstances générales applicables.
