Si le formulaire 1099-SA est apparu dans votre boîte aux lettres ou votre boîte de réception cette année, ne vous laissez pas effrayer. Dans ce information, nous expliquerons ce qu’est un formulaire 1099-SA, pourquoi vous l’avez obtenu et ce que vous devez faire ensuite. À la fin, vous saurez exactement remark le déclarer dans votre déclaration de revenus et vous aurez un souci de moins le jour de l’impôt.
En un coup d’œil :
Le formulaire 1099-SA rend compte des distributions des comptes d’épargne santé et des comptes d’épargne médicale. Les retraits de ces comptes sont exonérés d’impôt s’ils sont utilisés pour des dépenses admissibles. Les dépenses non éligibles sont soumises à l’impôt sur le revenu majoré d’un impôt complémentaire.
Qu’est-ce qu’un formulaire 1099-SA ?
L’Inner Income Service (IRS) appelle officiellement les distributions du formulaire 1099-SA provenant d’un HSA, d’un Archer MSA ou d’un Medicare Benefit MSA. Fondamentalement, l’agence utilise ce formulaire pour suivre les distributions effectuées à partir de votre compte d’épargne santé (HSA), de votre compte d’épargne médicale Archer (Archer MSA) ou de votre compte d’épargne médicale Medicare Benefit (MA MSA).
Explication des HSA et MSA
Les HSA et les MSA sont des comptes fiscalement avantageux conçus pour aider les Américains couverts par un plan de santé à franchise élevée (HDHP) à payer les frais médicaux admissibles. Les cotisations à ces comptes sont déductibles d’impôt et peuvent être investies, mais il existe des limites de cotisation quant au montant que vous pouvez ajouter chaque année. Les cotisations non dépensées sont reportées d’année en année jusqu’à ce que vous en ayez besoin. Parfois, votre employeur peut également contribuer à ces comptes. Lorsque vous retirez de l’argent de votre HSA ou MSA pour couvrir vos dépenses de santé, l’IRS veut le savoir.
Voici pourquoi c’est vital : si vous avez utilisé l’argent de la distribution pour des frais médicaux admissibles, vous êtes en sécurité : pas d’impôts, pas de pénalités. Mais si vous l’utilisez pour une dépense non admissible, cet argent est soumis à l’impôt sur le revenu plus une pénalité supplémentaire.
Exemple de formulaire IRS 1099-In
Le formulaire 1099-SA ressemble à ceci :
À gauche du formulaire, vous trouverez les coordonnées de l’establishment financière (payeur) et son numéro d’identification fiscale (NIF). En tant que titulaire du compte, vous verrez également vos informations, votre numéro de compte et votre NIF.
Maintenant, décomposons les éléments clés de ce formulaire et la signification de chaque case :
Encadré 1 : Distribution brute – Il s’agit du montant complete de distribution que vous avez prélevé sur votre HSA ou MSA au cours de l’année. Toutes les distributions sont déclarées ici, même si vous avez utilisé les fonds pour des frais médicaux admissibles. Encadré 2 : Beneficial properties sur les cotisations excédentaires – Si vous avez cotisé plus que la limite autorisée à votre HSA ou MSA, tous les revenus sur ces cotisations excédentaires sont déclarés ici. Case 3 : Code de distribution – Ce numéro indique le sort de distribution — qu’il s’agisse d’une dépense médicale admissible, d’une dépense non médicale ou d’une toute autre raison (retraite, décès, invalidité, and many others.). Vous pouvez consulter la liste complète des codes sur le website Internet de l’IRS. Le code indique à l’IRS remark taxer vos distributions (le cas échéant). Case 4 : JVM à la date du décès – Cette case ne s’applique que si vous êtes bénéficiaire du compte HSA ou MSA et est principalement à titre informatif. Il indique la juste valeur marchande (JVM) de votre compte le jour du décès du titulaire du compte. Case 5 : Kind de compte – Cette case à cocher vous indique si la distribution provient d’un HSA, d’un Archer MSA ou d’un Medicare Benefit MSA.
Directions pour le formulaire 1099-SA
D’accord, maintenant vous savez ce qu’il y a sur le formulaire. Mais qu’en faites-vous concrètement ?
Tout d’abord, respirez profondément. Si vous avez retiré de l’argent pour des frais médicaux admissibles, vous ne devriez pas avoir à payer d’impôts sur cet argent, mais vous devez le déclarer. Voici remark procéder :
Vérifiez vos dossiers : Comparez le montant de la case 1 avec vos propres dossiers. Assurez-vous que la distribution correspond à ce que vous avez retiré. Si vous remarquez une erreur, contactez immédiatement l’administrateur de votre régime pour la faire corriger. Déclarez la distribution sur votre déclaration de revenus : les distributions HSA imposables sont déclarées sur le formulaire 8889, tandis que les distributions MSA imposables sont déclarées sur le formulaire 8853. Vous devez déclarer les distributions de ces comptes même si elles ne sont pas imposables. Lorsque vous déposez une déclaration électronique auprès de TaxAct®, nous vous aidons à remplir ces formulaires en posant des questions sur votre 1099-SA. Distributions non admissibles : si vous avez utilisé les fonds pour des dépenses non médicales, la distribution sera imposée et vous devrez payer une pénalité supplémentaire de 20 %. Notre logiciel peut également vous aider à calculer cela, si nécessaire. Produisez votre déclaration par voie électronique : Une fois que vous avez rempli les formulaires appropriés, TaxAct peut vous aider à tout déposer par voie électronique avec notre logiciel de préparation de déclarations de revenus. Le dépôt électronique est rapide, sécurisé et garantit que l’IRS obtient rapidement vos informations.
FAQ sur le formulaire 1099-SA
Remark déposer le formulaire 1099-SA auprès de TaxAct
Le logiciel intuitif de TaxAct élimine les incertitudes liées à la déclaration de revenus, afin que vous puissiez déclarer facilement votre 1099-SA en toute confiance. Selon le sort de compte que vous possédez, vous pouvez déclarer vos distributions 1099-SA de trois manières :
Distributions HSA
À partir de votre déclaration TaxAct (en ligne ou sur ordinateur), cliquez sur Fédéral. (Sur les appareils plus petits, cliquez dans le coin supérieur gauche de votre écran, puis cliquez sur Fédéral). Cliquez sur la liste déroulante Comptes d’épargne santé (HSA) comme indiqué ci-dessous, puis cliquez sur Distributions HSA.
3. Poursuivez le processus d’entretien jusqu’à ce que vous atteigniez l’écran intitulé Formulaire 1099-SA – Kind de compte, puis cliquez sur le cercle à côté de HSA.
Distribution Archer MSA
À partir de votre déclaration TaxAct (en ligne ou sur ordinateur), cliquez sur Fédéral. (Sur les appareils plus petits, cliquez dans le coin supérieur gauche de votre écran, puis cliquez sur Fédéral). Cliquez sur le menu déroulant Autres ajustements comme indiqué ci-dessous, puis cliquez sur Archer MSA et Contrats d’assurance soins de longue durée.
3. Cliquez sur MSA Distributions et poursuivez le processus d’entretien pour saisir vos informations.
Distributions Medicare Benefit MSA
À partir de votre déclaration TaxAct (en ligne ou sur ordinateur), cliquez sur Fédéral. (Sur les appareils plus petits, cliquez dans le coin supérieur gauche de votre écran, puis cliquez sur Fédéral). Cliquez sur la liste déroulante Autres revenus comme indiqué ci-dessous, puis cliquez sur Distributions MSA (formulaire 1099-SA).
3. Cliquez sur + Ajouter un formulaire 1099-SA pour créer une nouvelle copie du formulaire ou cliquez sur Modifier pour modifier un formulaire déjà créé. (Programme de bureau : cliquez sur Réviser au lieu de Modifier).
4. Poursuivez le processus d’entretien pour saisir vos informations.
L’essentiel
Si vous avez reçu des distributions d’un HSA ou d’un MSA au cours de l’année fiscale, attendez-vous à recevoir le formulaire 1099-SA cette saison. Que vous ayez utilisé votre distribution pour des frais médicaux admissibles ou à des fins non médicales, TaxAct vous aidera à la déclarer correctement afin que vous puissiez être tranquille en sachant que vos impôts sont calculés. Laissez TaxAct gérer les détails, et vos impôts seront terminés avant que vous ne vous en rendiez compte !
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