Factors clés à retenir
Les revenus locatifs peuvent être compensés par des dépenses déductibles. Vous pouvez amortir le bâtiment sur 27,5 ans. Les réparations et les coûts d’exploitation peuvent réduire votre facture fiscale.
La première fois que le loyer est arrivé sur mon compte, je me suis senti comme un magnat de l’immobilier.
La première fois que j’ai pensé aux taxes foncières locatives ? Un peu moins glamour.
Je savais que les revenus locatifs étaient imposables. Ce que je n’avais pas réalisé, c’est combien de déductions accompagnent la possession d’une location. Une fois que j’ai commencé à suivre les dépenses, l’amortissement et les coûts quotidiens, les impôts m’ont semblé beaucoup plus gérables.
Voici les trois principaux allégements fiscaux sur les loyers qui peuvent faire une réelle différence lors de votre déclaration.
1. Dépréciation
La dépréciation est souvent la déduction la plus surprenante pour les nouveaux propriétaires.
Lorsque vous achetez un bien résidentiel locatif, vous pouvez déduire le coût du bâtiment (et non celui du terrain) sur 27,5 ans. Vous devrez répartir votre prix d’achat entre le terrain et la construction à l’aide d’un avis d’imposition ou d’une experience.
Par exemple, si vous achetez un bien locatif pour 300 000 $ et que vous déterminez que la valeur du terrain est de 60 000 $, vous pouvez amortir les 240 000 $ restants sur 27,5 ans, soit environ 8 700 $ par an.
Il s’agit d’une déduction à laquelle vous pourrez peut-être prétendre même si vous n’avez pas dépensé ce montant en espèces au cours de l’année.
Vous pouvez également déprécier certaines améliorations. Les améliorations majeures comme un nouveau toit ou un nouveau système CVC suivent généralement le calendrier du bâtiment, tandis que les appareils électroménagers ou la moquette peuvent bénéficier d’une période de récupération plus courte.
2. Réparations et entretien
Les choses se cassent lorsque vous possédez un bien locatif et bon nombre de ces coûts sont déductibles d’impôt.
Les dépenses de réparation et d’entretien qui maintiennent votre propriété dans un état ordinaire sont généralement déductibles l’année où vous les payez. Réparer un robinet qui fuit, réparer des cloisons sèches, repeindre ou entretenir le système CVC peut réduire votre revenu de location imposable.
La principale différence se situe entre les réparations et les améliorations.
Les réparations maintiennent l’état actuel de la propriété. Les améliorations ajoutent de la valeur ou prolongent sa durée de vie utile, comme la rénovation d’une pièce ou le remplacement de l’ensemble du toit. Les améliorations doivent généralement être amorties au fil du temps au lieu d’être déduites d’un seul coup.
Gardez des traces claires de ce que vous avez fait et pourquoi pour justifier vos déductions au second des impôts.
3. Dépenses de fonctionnement
En plus des réparations, vous pouvez déduire la plupart des dépenses d’exploitation d’un bien locatif.
Les dépenses de location déductibles courantes comprennent :
Intérêts hypothécaires (pas le principal) Taxes foncières Primes d’assurance Frais de gestion immobilière Companies publics Publicité pour les locataires Kilométrage pour les déplacements liés à la location Frais juridiques et professionnels Nettoyage entre locataires Entretien de la pelouse
Dans de nombreux cas, vous pouvez déduire ces dépenses même en recherchant activement un locataire.
Qu’en est-il des limites des déductions locatives ?
Par défaut, l’IRS traite l’activité de location comme passive. Cela signifie que les pertes de loyer compensent généralement les autres revenus passifs – et non les salaires d’un emploi W-2 ou les revenus d’une entreprise lively.
Il y a des exceptions. Par exemple, vous pourrez peut-être déduire jusqu’à 25 000 $ de pertes locatives si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est inférieur à 150 000 $ et que vous participez activement à l’activité de location.
Si vous n’êtes pas admissible, les pertes inutilisées sont généralement reportées sur les années futures ou peuvent compenser les good points lorsque vous vendez votre bien locatif. Vous pouvez utiliser notre calculateur de good points en capital pour estimer ce que vous pourriez devoir.
Ce que signifie posséder une location au second des impôts
Votre revenu de location internet correspond à votre loyer perçu moins les déductions admissibles, y compris l’amortissement, les réparations et les dépenses de fonctionnement. Le suivi de ces coûts tout au lengthy de l’année peut vous aider à éviter de surestimer vos revenus et de payer plus d’impôts que nécessaire.
Êtes-vous propriétaire d’un bien locatif ? TurboImpôt Premium vous information étape par étape à travers les revenus de location, les dépenses et l’amortissement, vous aidant à réclamer les déductions auxquelles vous avez droit en toute confiance.
