Mis à jour pour l’année fiscale 2025.
Avez-vous profité de la vente d’une maison, de certains investissements ou même d’une voiture cette année ? Si tel est le cas, vous devrez probablement déclarer la vente dans votre déclaration de revenus en raison de l’impôt sur les plus-values à lengthy terme, ce qui peut augmenter votre obligation fiscale globale.
Heureusement, si votre vente est considérée comme une plus-value à lengthy terme, les impôts sont inférieurs à ceux que vous paieriez sur votre revenu ordinaire, comme votre salaire (ce qui peut contribuer à réduire votre facture fiscale globale).
En un coup d’œil :
L’impôt sur les plus-values à lengthy terme est inférieur à l’impôt sur le revenu ordinaire. Vous devez posséder l’actif depuis plus d’un an pour avoir droit aux plus-values à lengthy terme. Les taux d’imposition sur les beneficial properties à lengthy terme varient de 0 % à 20 %, selon les revenus.
Que sont les plus-values à lengthy terme ?
Pour être considéré comme un achieve à lengthy terme, vous devez posséder une immobilisation – comme une maison, un investissement ou une voiture – depuis plus d’un an. Une fois que vous avez dépassé le cap d’un an, vous êtes généralement admissible aux taux d’imposition spéciaux sur les beneficial properties à lengthy terme en vertu des lois fiscales en vigueur.
Pendant ce temps, une plus-value à court docket terme comprend les bénéfices d’un article que vous avez vendu et que vous possédiez depuis un an ou moins. Les taux d’imposition des plus-values à court docket terme sont les mêmes que votre taux d’imposition sur le revenu ordinaire. Les beneficial properties à lengthy terme sont généralement imposés à un taux inférieur, donc dépasser la période de détention d’un an avant de vendre certains actifs peut parfois vous faire économiser de l’argent en impôts.
Remark calculer l’impôt sur les plus-values à lengthy terme
La plupart des choses que vous possédez, comme votre voiture, vos investissements et vos biens immobiliers, sont des immobilisations. Et lorsque vous vendez ces actifs, cela crée un achieve ou une perte en capital que vous déclarerez généralement à l’annexe D de votre déclaration de revenus.
Les plus-values à lengthy terme surviennent lorsque :
Vous vendez un actif et le prix de vente dépasse votre prix d’achat (base du coût). Vous avez conservé le bien pendant plus d’un an.
Vous ne devez pas d’impôt sur les actifs que vous avez vendus à perte. Cependant, vous pouvez utiliser les pertes pour compenser le revenu imposable des beneficial properties en capital. Vous devez d’abord appliquer les pertes aux beneficial properties du même kind. Par exemple, les pertes à lengthy terme doivent d’abord compenser les beneficial properties à lengthy terme. Toutes les pertes restantes peuvent alors compenser l’autre kind.
Remarque : Les beneficial properties sur certains sorts d’actifs (tels que les objets de assortment, les actions de petites entreprises admissibles ou les biens pour lesquels vous avez effectué des déductions pour amortissement) sont soumis à leurs propres règles spéciales. Par exemple, les plus-values à lengthy terme sur les actifs de assortment peuvent être imposées à un taux most de 28 %.
Quel est le taux d’imposition des plus-values à lengthy terme ?
En tant que contribuable, vous pouvez payer entre 0 % et 20 % d’impôt sur votre plus-value à lengthy terme, en fonction de votre niveau de revenu et de votre statut fiscal. De plus, les plus-values sont soumises à l’impôt sur le revenu internet de placement (NIIT) de 3,8 % lorsque le revenu dépasse certains montants, et peuvent également être impactées par les impôts de l’État en fonction de l’endroit où vous résidez.
Étant donné que les beneficial properties à lengthy terme sont imposés différemment des beneficial properties à court docket terme (qui sont imposés comme un revenu régulier), les tranches d’imposition des beneficial properties en capital à lengthy terme sont différentes des tranches d’imposition fédérales ordinaires sur le revenu. Consultez ci-dessous les taux d’imposition des beneficial properties à lengthy terme pour 2025.
Taux d’imposition des plus-values à lengthy terme 2025
Les taux des beneficial properties en capital à lengthy terme sont basés sur votre revenu imposable whole, y compris votre revenu ordinaire. Les tranches d’imposition des plus-values à lengthy terme pour 2025 sont :
Exemple : disons que vous avez acheté des actions ABC le 1er mars 2010 pour 10 000 $. Le 1er mai 2023, vous avez vendu la totalité des actions pour 20 000 $ (après frais de vente). Vous avez maintenant un achieve en capital de 10 000 $ (20 000 – 10 000 = 10 000 $).
Si vous êtes célibataire et que votre revenu est de 65 000 $ pour 2025, vous seriez dans la tranche d’imposition des beneficial properties en capital de 15 %. Dans cet exemple, vous payez 1 500 $ d’impôt sur les beneficial properties en capital (10 000 $ x 15 % = 1 500 $). Ce montant s’ajoute à l’impôt sur vos revenus ordinaires.
Existe-t-il des exceptions au paiement d’impôts sur les beneficial properties à lengthy terme ?
Une exception courante (et l’un des allégements fiscaux les plus précieux) s’applique à la vente d’une résidence principale. Vous n’aurez peut-être pas à payer d’impôt sur un achieve allant jusqu’à 250 000 $ provenant de la vente de votre maison. Cette règle s’applique si vous êtes propriétaire et habitez la maison depuis au moins deux des cinq dernières années ou si vous répondez à certaines exceptions.
Si vous êtes marié, vous pouvez exclure jusqu’à 500 000 $ de achieve de la vente de votre maison si vous remplissez les exigences de l’IRS. Nous discutons plus en détail des exigences à cet égard dans 5 conseils fiscaux pour les propriétaires.
Dois-je payer l’impôt supplémentaire sur les revenus nets de placements ?
Vous devrez peut-être payer un impôt supplémentaire de 3,8 % sur les revenus nets de placement.
Cet impôt doit être payé si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est de 200 000 $ ou plus (250 000 $ si vous déposez une déclaration conjointe ou si vous déclarez un conjoint survivant admissible, et 125 000 $ si vous êtes marié et que vous déclarez séparément). Vous pourrez peut-être réduire vos revenus de placement en déduisant des dépenses telles que les intérêts de placement, les frais de conseil, les frais de courtage et certaines dépenses de location ou de redevances.
L’impôt de 3,8 % s’applique aux revenus de placement, tels que les intérêts, les dividendes, les beneficial properties en capital, les revenus de location, les redevances et certains retraits de rentes. Il est payé en plus de l’impôt que vous payez déjà sur les revenus de placement.
Que faut-il savoir avant de vendre ?
Si vous envisagez de vendre des actifs, tels que des actions, il est préférable de planifier à l’avance dans le cadre de votre planification financière globale et de vos décisions d’investissement. Un peu de planification dès maintenant peut vous faire économiser beaucoup d’impôt sur les beneficial properties en capital lorsque vous produisez votre déclaration.
Considérez ces choices :
Ne vendez pas avant que le revenue soit considéré comme à lengthy terme. Planifiez la vente d’un actif dont la valeur a augmenté comme un achieve à lengthy terme. Assurez-vous de conserver l’investissement suffisamment longtemps pour être admissible au statut à lengthy terme. Pour la plupart des actifs, cela représente plus d’un an. Mais ne soyez pas trop immediate à vendre au bout d’un an. Les guides de l’IRS indiquent que vous devez posséder l’actif pendant « plus d’un an ». Si vous vendez exactement un an, il y a de fortes possibilities qu’ils puissent le classer comme une vente à court docket terme. Ne vous accrochez pas à perdre des investissements juste pour éviter de subir une perte. Envisagez de vendre des actifs à perte pour compenser les beneficial properties en capital – une stratégie communément appelée récolte de pertes fiscales. L’IRS impose uniquement votre achieve en capital internet et vous pouvez réduire vos beneficial properties en déduisant vos pertes en capital. Vous pouvez même déduire jusqu’à 3 000 $ de pertes en capital de votre revenu ordinaire si vos pertes dépassent vos beneficial properties en capital, les pertes supplémentaires étant reportées aux années suivantes. Payer des impôts n’est pas toujours une mauvaise selected. Gardez à l’esprit qu’il peut être préférable de payer des impôts plutôt que de détenir un investissement qui ne donne pas de bons résultats. Donnez des actions dont la valeur a augmenté à une œuvre caritative. Faire don d’actions à une œuvre caritative vous donne droit à une déduction fiscale correspondant au montant qu’elles valent actuellement. De plus, vous n’avez pas à payer d’impôt sur les plus-values, ce qui rend le transfert exonéré d’impôt. Ne vendez pas tout d’un coup. Même si vous n’êtes normalement pas dans la tranche d’imposition la plus élevée, une vente importante peut vous y placer pour l’année si vous n’y faites pas consideration. Vous voudrez peut-être vendre des actions un an et attendre janvier pour en vendre davantage. Prenez le produit sous forme de vente à tempérament. Si vous possédez un bien immobilier que vous détenez depuis 30 ans, ne laissez pas la vente vous faire tomber dans la tranche d’imposition la plus élevée l’année de la vente. Pensez à faire une vente à tempérament. En plus d’économiser des impôts, vous créerez un flux de revenus fixed pour vous-même. Prévoyez un échange 1031. Si vous vendez un actif et achetez une propriété « de même nature », vous pourriez avoir droit à reporter le paiement de l’impôt sur le achieve provenant de la première propriété. L’idée derrière cette règle est que vous ne réalisez pas de achieve lorsque vous vendez un actif pour en acheter un autre. Notez qu’à partir de 2018, seuls les « biens immobiliers » (immobilier) sont admissibles à ce kind d’échange – les biens personnels ne le sont pas. Recherchez d’autres moyens de réduire votre tranche d’imposition sur le revenu l’année de la vente. Si vous vendez une immobilisation importante pour réaliser un revenue, cela peut être une bonne année pour vendre un actif différent à perte, contribuer davantage à une œuvre caritative ou à un compte de retraite à impôt différé (comme un IRA traditionnel), investir dans votre entreprise ou prendre d’autres mesures d’économie d’impôt. Achetez et conservez. Le moyen le plus easy de différer le paiement des impôts sur les immobilisations est de les conserver. Peut-être que le taux des beneficial properties en capital diminuera ou que vous vous retrouverez dans une tranche d’imposition inférieure au cours d’une année ultérieure, par exemple après votre retraite. Dans tous les cas, vous pouvez laisser vos investissements continuer à croître en les laissant simplement tranquilles.
FAQ
L’essentiel
Déclarer vos beneficial properties en capital cette année ne doit pas être compliqué ni stressant. Avec TaxAct®, vous pouvez facilement partager vos revenus et vos détails d’investissement et déterminer si la vente est considérée comme un achieve à lengthy terme, en fonction du second où l’actif a été acquis et vendu.
Si vous déclarez des beneficial properties en capital à lengthy terme cette saison des impôts, vous n’avez pas besoin d’être un fiscaliste pour les déclarer avec précision. Laissez TaxAct vous aider à déterminer ce que vous devez afin que vous puissiez déclarer en toute confiance cette année.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’data et non à des conseils juridiques ou financiers.
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