La stratégie fiscale n°1 pour les day traders |

Le day buying and selling a un problème fiscal – et cela tient en grande partie à l’impôt sur les plus-values ​​pour les day merchants.

Vous voyez, l’IRS impose les day merchants et les investisseurs différemment.

Ainsi, quiconque achète et vend des actions recherche le « statut de commerçant » comme si c’était le ticket d’or.

Ils entendent dire qu’ils peuvent amortir leurs dépenses, peut-être bénéficier de meilleures déductions, et soudain, ils produisent des déclarations comme s’ils étaient admissibles au statut de day dealer, mais tout ce que cela dit en réalité, c’est AUDIT ME.

Voici la réalité : la stratégie fiscale n°1 pour les day merchants n’est pas une déduction magique.

Il s’agit d’une construction qui vous aide à réclamer des déductions légitimes, à réduire les risques d’audit, à établir une véritable safety des actifs et à créer un système à lengthy terme qui peut vous survivre.

Vous voulez voir remark ça marche ? Regardez ma vidéo ici.

Quelle est la différence entre un investisseur et un commerçant à des fins fiscales ?

L’IRS classe efficacement les personnes en deux catégories :

Les investisseurs sont des personnes dont l’objectif principal est l’appréciation à lengthy terme, les dividendes ou la croissance passive. Les commerçants, en revanche, sont traités comme exploitant une entreprise, du moins en théorie.

Cette distinction est importante automotive une stratégie fiscale intelligente pour les investisseurs se concentre sur la gestion de l’exposition aux features en capital au fil du temps, et non sur la poursuite de déductions qui n’existent plus.

Remark l’IRS identifie-t-il les day merchants ?

Voici l’affaire : l’IRS ne vous donne pas une définition claire du « day dealer ».

Aucun article du code des impôts des États-Unis n’explique de quoi il s’agit.

Au lieu de cela, l’IRS s’appuie sur des orientations telles que le sujet 429 et des affaires judiciaires, et applique un check de faits et de circonstances. Cela signifie que si l’IRS n’aime pas la façon dont vous avez déposé votre demande, vous pourriez finir par prouver votre cas à la dure.

Remark se qualifier pour le statut fiscal de commerçant ?

Le statut fiscal des commerçants est fondé sur des preuves et non sur des opinions. Les tribunaux et les directives de l’IRS recherchent généralement trois choses :

Motif de revenue à court docket terme : période de détention moyenne inférieure à 30 jours Activité importante : négociation à quantity élevé (souvent plus de 750 transactions par an) Proceed et régulière : négociation lively la plupart des jours de négociation (généralement plus de 70 %)

Si vous ne pouvez pas le prouver de manière cohérente, l’IRS est plus inclined de vous traiter comme un investisseur.

Pourquoi l’Annexe C crée-t-elle un risque d’audit pour les merchants ?

Voici le piège : les merchants déclarent leurs revenus commerciaux comme des features en capital sur l’annexe D, où l’impôt sur les plus-values ​​​​pour les actions et les pertes en capital pour les actions sont suivis, puis ils essaient d’amortir les dépenses sur l’annexe C comme une entreprise.

Si vous faites cela, l’IRS voit une annexe C pleine de dépenses sans revenus d’entreprise. Cette inadéquation apparel l’consideration, déclenche des questions de perte de passe-temps et augmente le risque d’audit. Historiquement, les entrepreneurs individuels ont été une catégorie d’audit préférée, automotive l’IRS suppose qu’ils sous-déclarent leurs revenus et surestiment leurs dépenses.

Et cette inadéquation des déclarations est importante automotive, quel que soit le statut, les revenus commerciaux sont toujours régis par les règles sur les features en capital.

Remark les day merchants sont-ils réellement imposés sur les plus-values ​​?

Comprendre remark les features sont imposés est essentiel avant de choisir une stratégie fiscale.

La plupart des day merchants génèrent des plus-values ​​à court docket terme, ce qui signifie que leurs bénéfices sont imposés aux taux des plus-values ​​à court docket terme plutôt qu’aux taux d’imposition favorables des plus-values ​​à lengthy terme.

Les features en capital à court docket terme s’appliquent lorsque les actifs sont détenus pendant un an ou moins, et ces features sont imposés à votre taux d’imposition sur le revenu ordinaire, qui peut atteindre 37 % au niveau fédéral, avant l’impôt de l’État.

En revanche, les plus-values ​​à lengthy terme s’appliquent aux actifs détenus depuis plus d’un an. Les features à lengthy terme bénéficient de taux plus bas, qui plafonnent actuellement à 20 % pour la plupart des contribuables.

Cette différence à elle seule peut modifier considérablement votre cost fiscale, en particulier pour les merchants actifs qui abandonnent rapidement leurs positions et ne sont jamais admissibles à un traitement à lengthy terme.

Remark l’impôt sur le revenu internet des investissements augmente-t-il la facture fiscale ?

De nombreux merchants oublient l’impôt sur le revenu internet des investissements (NIIT) et cette surveillance peut s’avérer coûteuse.

Le NIIT ajoute un impôt supplémentaire de 3,8 % sur certains revenus de placement une fois que vos revenus dépassent des seuils spécifiques. Cela s’applique souvent à :

Plus-values ​​Dividendes Revenus d’intérêts

Pour les merchants actifs et les investisseurs ayant de bonnes années, cette surtaxe augmente discrètement les implications fiscales totales de l’activité de buying and selling et élargit encore l’écart entre les stratégies à court docket et à lengthy terme.

Lorsque les gens sous-estiment leur exposition fiscale, c’est généralement parce qu’ils ignorent cette couche.

Remark les pertes en capital fonctionnent-elles réellement pour les négociants en actions ?

Les pertes en capital suivent des règles rigides – et une mauvaise compréhension de celles-ci est l’une des plus grosses erreurs de planification commises par les merchants.

Par défaut:

Les pertes en capital compensent les features en capital greenback pour greenback Les pertes excédentaires au-delà des features sont limitées à 3 000 $ par année par rapport aux autres revenus. Les pertes restantes sont reportées indéfiniment.

Cela s’applique que vous soyez un investisseur ou un commerçant.

Pour quelqu’un qui connaît des pertes récurrentes ou des performances volatiles, cette limitation crée un frein à lengthy terme et empêche les pertes de réduire de manière significative votre exposition au taux d’imposition sur le revenu ordinaire.

C’est pourquoi de nombreux merchants commencent à rechercher de meilleurs avantages fiscaux au-delà de la easy récolte des pertes. Les meilleures stratégies fiscales pour les investisseurs en actions réduisent l’impôt sur les plus-values ​​​​sur les actions en planifiant les périodes de détention, la base de coûts et les limites de pertes.

Quelle est la règle de vente de produits de lavage et pourquoi est-ce vital ?

La règle de la vente de lavage est l’une des règles fiscales les plus mal includes par les négociants en actions. Si vous vendez un titre à perte et achetez le même titre – ou « sensiblement identique » – dans les 30 jours précédant ou suivant la vente, l’IRS refuse la perte.

Au lieu de cela, la perte est ajoutée à votre coût de base, retardant ainsi la déduction. Les merchants actifs déclenchent constamment des ventes de lavage, de sorte que la règle peut fausser vos résultats et rendre les pertes en capital sur les actions plus difficiles à utiliser proprement.

Qu’est-ce que le choix d’évaluation à la valeur du marché en vertu de l’article 475 ?

L’évaluation à la valeur du marché, article 475, est un choix qui traite votre activité comme si vous liquidiez tout à la fin de l’année.

Ce choix convertit les features et les pertes en features et pertes ordinaires. Le grand avantage est que les pertes ordinaires peuvent compenser les revenus W-2 et d’autres sources de revenus ordinaires.

Pourquoi la valorisation à la valeur de marché peut-elle créer un désastre fiscal ?

L’évaluation à la valeur de marché peut créer des features imposables même si vous n’avez jamais vendu la place.

Il vous traite comme si vous aviez tout vendu le 31 décembre. Si vous détenez des choices, des LEAPS ou des positions qui fluctuent fortement en fin d’année, vous pouvez vous retrouver avec une facture fiscale sur les features papier. Ensuite, si le marché chute au cours de la nouvelle année, vous devez toujours de l’impôt sur les features que vous n’avez jamais réellement encaissés.

C’est pourquoi je ne suis pas fan de l’évaluation à la valeur de marché pour la plupart des shoppers qui ne font pas que du day buying and selling et qui exécutent des stratégies à plus lengthy terme.

Et c’est exactement là que la plupart des merchants réalisent qu’ils ne sont plus du « juste day buying and selling ».

Remark les actions à dividendes sont-elles imposées pour les investisseurs actifs ?

Le revenu de dividendes introduit un ensemble différent de considérations de planification.

Certains dividendes bénéficient de taux d’imposition préférentiels, tandis que d’autres sont imposés comme un revenu ordinaire. Cette distinction est importante lorsque vous combinez :

Planification fiscale pour les actions à dividendes Planification fiscale pour les actions Stratégies d’choices telles que les choices d’achat couvertes ou les choices de vente garanties en espèces

Pour les merchants qui combinent des stratégies de revenu avec des investissements à lengthy terme, les dividendes peuvent involontairement accroître l’exposition à des taux d’imposition effectifs plus élevés s’ils ne sont pas planifiés correctement. C’est pourquoi les meilleures stratégies fiscales pour les actions à dividendes se concentrent sur le contrôle de la manière dont les revenus sont classés et déclarés, et non pas uniquement sur la recherche du rendement.

C’est là que la distinction entre les activités de gestion et les activités d’investissement devient particulièrement efficace.

Les comptes de retraite peuvent-ils aider à réduire le fardeau fiscal d’un commerçant ?

Les comptes de retraite peuvent modifier votre scenario fiscale, mais le statut de commerçant ne débloque pas automatiquement la planification.

Les IRA traditionnels peuvent créer des déductions maintenant mais générer un revenu imposable plus tard. Les Roth IRA échangent la déduction d’aujourd’hui contre une croissance admissible non imposable plus tard.

Le level clé est le suivant : une bonne construction crée souvent des opportunités de planification de retraite plus propres que le statut de commerçant en lui-même.

Quelle est la stratégie fiscale n°1 pour les day merchants ?

Le voici : Construisez un household workplace/une construction de gestion en utilisant une C-Company + LLC.

Au lieu de vous fier à une étiquette de commerçant dans une zone grise et de produire des déclarations qui invitent à un examen minutieux, vous construisez une construction qui :

Crée une activité de gestion légitime et documentable Permet des déductions de dépenses réelles par l’intermédiaire d’une société de gestion Ajoute des couches de safety de la vie privée et des actifs Prend en cost la planification à lengthy terme et la création d’un héritage Fonctionne pour bien plus que le commerce : l’immobilier, l’éducation et la gestion financière des ménages

C’est la faille qui persiste dans la vraie vie.

Remark fonctionne la construction du Household Workplace C-Company + LLC ?

La construction ressemble à ceci :

Vous formez une société C qui fait workplace de société de gestion (votre household workplace). La C-Corp possède environ 25 à 30 % d’une LLC du Wyoming et en est le gestionnaire. La LLC du Wyoming détient le compte de courtage et dépose une déclaration de partenariat (formulaire 1065). Les bénéfices sont partagés entre la C-Corp et vous.

Si la LLC gagne 100 000 $ et que la C-Corp en possède 25 %, alors 25 000 $ vont à la C-Corp et 75 000 $ à vous.

Le C-Corp est l’endroit où vous gérez votre bureau administratif et documentez votre véritable travail de gestion. C’est également là que vous capturez les déductions que vous ne pourriez probablement pas justifier clairement autrement.

Pourquoi cette construction améliore-t-elle la safety des actifs, les économies d’impôt et la planification de l’héritage ?

Lorsque nous construisons des constructions, nous nous concentrons généralement sur quatre résultats :

Safety des actifs Économies d’impôt Croissance des entreprises Héritage

Cette configuration prend en cost les quatre. Cela crée également un centre de gestion qui peut superviser les SARL immobilières, les comptes d’investissement, l’éducation et l’administration des ménages. Ainsi, vous ne vous contentez pas de « négocier », vous gérez un système.

C’est ainsi que les investisseurs avertis construisent quelque selected qui dure.

Que se passe-t-il si une participation de 25 % ne suffit pas à couvrir les dépenses ?

Vous disposez de deux leviers :

Augmenter le pourcentage de propriété afin que davantage de revenus soient versés à la C-Corp. Utiliser un paiement garanti de la LLC à la C-Corp pour les providers de gestion.

Un paiement garanti doit être fixe, raisonnable et documenté. Cela ne peut pas être lié au revenue. Traitez-le comme un véritable contrat : « Combien cela coûterait-il d’embaucher quelqu’un pour gérer ce household workplace ?

Pourquoi la construction surpasse le statut pour la planification fiscale à lengthy terme

La plupart des gens recherchent des étiquettes : investisseur, commerçant, évaluation à la valeur du marché.

Le problème est que les labels s’appuient sur des interprétations, des audits et des décisions de justice. Les constructions s’appuient sur la documentation, les contrats et la réalité économique.

Une construction de gestion bien construite :

Réduit le recours à des décisions fiscales fragiles Crée des déductions de dépenses défendables Prend en cost la planification fiscale des actions, des dividendes et d’autres actifs Réduit l’exposition fiscale à lengthy terme Améliore la posture d’audit

C’est pourquoi la construction surpasse systématiquement les tactiques au fil du temps.

Quel est l’essentiel de la planification fiscale des day merchants ?

L’essentiel est easy :

Si l’ensemble de votre plan fiscal dépend de la nécessité de convaincre l’IRS que vous êtes admissible au statut de commerçant, vous jouez sur la défense.

Si votre plan dépend uniquement de l’évaluation à la valeur du marché, vous acceptez des risques que vous ne contrôlez peut-être pas entièrement.

Les stratégies fiscales les plus solides pour les merchants partagent une selected :

Ils commencent par la construction, pas par les déductions.

C’est ainsi que vous réduisez votre fardeau fiscal, gérez intelligemment les features et les pertes en capital et construisez un système évolutif, que les marchés montent, descendent ou stagnent.

Que devez-vous faire ensuite si vous souhaitez configurer cela correctement ?

Si vous souhaitez obtenir de l’aide pour construire correctement une construction comme celle-ci, sans créer de risque d’audit inutile, planifiez une séance stratégique gratuite de 45 minutes avec un conseiller principal d’Anderson.

Nous examinerons votre activité de buying and selling, votre stratégie d’investissement plus massive et la manière de tout structurer pour que les déductions, la safety et la planification à lengthy terme fonctionnent réellement ensemble.