Mis à jour pour l’année fiscale 2025.
Si vous êtes propriétaire et contribuable, vous avez probablement entendu parler de la déduction des intérêts hypothécaires et d’autres déductions liées aux propriétaires. Mais quelle half exactement de votre versement hypothécaire mensuel est déductible d’impôt, selon l’IRS ?
La réponse courte est plus que vous ne le pensez, mais peut-être pas autant que vous pourriez l’espérer. Voici une air flow.
En un coup d’œil :
Vous pouvez déduire certaines events de votre versement hypothécaire, comme les intérêts et les impôts fonciers, mais pas la totalité de votre versement hypothécaire. Les déductions décrites ci-dessous ne sont généralement disponibles que sous forme de déductions détaillées.
En tant que propriétaire, quel montant de mon versement hypothécaire puis-je déduire lors de la manufacturing de ma déclaration de revenus ?
Selon la façon dont votre prêt hypothécaire est établi, votre paiement mensuel comprend probablement plus que le easy paiement de votre maison, comme le principal, les intérêts, les taxes et l’assurance (également connue sous le nom de PITI). Examinons chacune de ces catégories pour voir s’il existe une déduction qui peut réduire votre revenu imposable.
Principal : non
Le capital est le montant whole que vous empruntez auprès du prêteur. Malheureusement, votre capital n’est pas déductible. La partie du paiement de votre maison qui sert au capital est généralement plus petite au cours des premières années de la durée du prêt hypothécaire, mais augmente à mesure que la durée avance. En effet, vous payez plus d’intérêts au cours des premières années de la durée du prêt hypothécaire. Au fil du temps, vous paierez moins d’intérêts et plus de capital à mesure que le montant de votre prêt diminue.
Intérêt : oui
Les paiements d’intérêts hypothécaires sont déductibles, mais seulement si vous détaillez vos déductions. L’IRS a des limites différentes sur le montant des intérêts que vous pouvez déduire pour un prêt hypothécaire, selon le second où vous avez contracté le prêt. Vous pouvez déduire les intérêts hypothécaires payés jusqu’à 1 million de {dollars} pour les prêts contractés au plus tard le 15 décembre 2017, ou jusqu’à 750 000 $ pour les prêts contractés après cette date.
La publication IRS 530, Informations fiscales pour les propriétaires, contient d’excellentes informations sur la déduction des intérêts hypothécaires immobiliers. Pour que les intérêts puissent bénéficier d’une déduction fiscale, ils doivent provenir d’un prêt garanti soit par votre résidence principale (résidence principale), soit par votre résidence secondaire.
Au second des impôts, votre prêteur hypothécaire vous enverra un relevé, formulaire 1098, si vous avez payé 600 $ ou plus d’intérêts hypothécaires. Ce formulaire indique le montant que vous avez payé en principal et en intérêts. Vous devez déclarer ces informations sur votre déclaration de revenus.
Intérêts du prêt sur valeur domiciliaire : non
Malheureusement, vous ne pouvez pas déduire les intérêts d’un prêt garanti par votre maison à l’heure actuelle, à moins que les fonds n’aient été utilisés pour acheter, construire ou apporter des améliorations importantes à votre maison.
Taxes foncières : oui
Les impôts fonciers que vous payez sur votre maison et le terrain sur lequel elle se trouve peuvent être déductibles si vous détaillez vos déductions. Cela comprend les impôts fonciers payés directement à votre comté ou ville, ainsi que les montants payés par séquestre. Si vous avez acheté votre maison au cours de l’année d’imposition, votre déclaration de clôture peut indiquer les impôts fonciers déductibles que vous avez payés à la clôture.
Les impôts fonciers font partie de la déduction SALT (impôts d’État et locaux), qui limite le montant que vous pouvez déduire pour les impôts sur le revenu et les impôts fonciers combinés de l’État et locaux. Les limites SALT ont été modifiées pour l’année fiscale 2025, de sorte que le montant que vous pouvez déduire peut être plus élevé que les années précédentes. Pour une air flow complète, consultez notre information de la déduction SALT.
Si votre prêteur a payé des impôts fonciers à partir de votre compte séquestre, le montant peut également être déclaré sur le formulaire 1098, mais vous pouvez également utiliser vos registres de comté/ville ou vos relevés séquestres pour confirmer ce que vous avez réellement payé. Vous déclarerez les impôts fonciers déductibles sur l’annexe A (formulaire 1040).
Assurance : non
L’assurance habitation protège votre maison et son contenu contre le feu, le vent et d’autres risques spécifiés. Votre société de prêt hypothécaire vous demande de souscrire une couverture, mais les primes – souvent intégrées à votre versement hypothécaire mensuel – ne sont pas déductibles.
L’assurance titres est une police qui garantit la validité du titre d’un bien immobilier. Votre prêteur l’exige souvent, mais ce n’est pas non plus déductible.
Assurance hypothécaire privée (PMI)
La plupart des prêteurs exigent un PMI lorsqu’un acheteur ne peut pas verser un acompte d’au moins 20 % du prix d’achat de la maison. Cette couverture protège le prêteur en cas de défaut de paiement du prêt. La déductibilité ou non dépend de l’année fiscale concernée :
Année fiscale 2025 : Les primes d’assurance hypothécaire (y compris PMI) ne sont pas déductibles pour la plupart des contribuables. Année d’imposition 2026 et variations ultérieures : La Working Households Tax Lower Act (alias One Large Stunning Invoice ou OBBB) permet à certaines primes d’assurance hypothécaire d’être à nouveau incluses dans la déduction détaillée des intérêts hypothécaires résidentiels (des règles et des limites s’appliquent).
Views pour les prochaines années fiscales
Année d’imposition 2025 : les règles relations aux intérêts hypothécaires restent généralement les mêmes qu’en 2024, mais le plafond SALT a augmenté, ce qui peut affecter le montant d’impôt foncier que vous pouvez déduire si vous détaillez. Année d’imposition 2026 et au-delà : L’OBBB a rendu everlasting le plafond de la dette hypothécaire de 750 000 $, de sorte qu’il ne reviendra pas automatiquement après 2025 comme prévu. Année fiscale 2026 et au-delà : le PMI pourrait à nouveau être déductible pour les détaillants en vertu de la nouvelle loi fiscale.
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En tant que propriétaire, vous pouvez bénéficier de déductions fiscales sur les intérêts hypothécaires et les taxes foncières, mais il existe des limites et vous devez détailler pour profiter de ces avantages fiscaux. Il n’est généralement logique de détailler que si vos déductions détaillées dépassent votre déduction commonplace.
Heureusement, il est facile de demander l’un ou l’autre sort de déduction fiscale lorsque vous déposez votre déclaration auprès de TaxAct. Au fur et à mesure que vous saisirez vos informations, nous effectuerons les calculs en coulisses et vous indiquerons quelle méthode vous serait la plus avantageuse : réclamer la déduction commonplace ou détailler vos déductions.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’data et non à des conseils juridiques ou financiers.
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L’OBBB est désormais également désigné par les législateurs sous le nom de Working Households Tax Lower Act. Vous pouvez voir l’un ou les deux noms utilisés ici, mais ils font référence au même ensemble de modifications fiscales.
