La Working Households Tax Minimize Act a introduit un nouveau sort de compte d’épargne appelé Trump Accounts. Ces comptes d’épargne de sort investissement sont conçus pour aider les familles américaines à constituer une épargne à lengthy terme pour l’avenir de leurs enfants en utilisant des cotisations après impôt, avec un peu d’aide du gouvernement fédéral.
Étant donné que ces comptes sont nouveaux, les contribuables se posent beaucoup de questions sur leur fonctionnement et sur ce qui les différencie des autres devices d’épargne comme les Child Bonds, les IRA traditionnels et les plans 529. Voici ce que vous devez savoir.
Qu’est-ce qu’un compte Trump ?
Les comptes Trump sont un nouveau sort de compte d’épargne conçu pour les enfants de moins de 18 ans. Considérez-les comme un tremplin pour l’épargne-retraite de votre enfant by way of un compte de placement qui peut croître en franchise d’impôt aux côtés de votre enfant. Un mum or dad ou un tuteur crée le compte et le gère jusqu’à ce que le bénéficiaire (enfant) atteigne 18 ans.
Les mother and father, les membres de la famille ou même les employeurs peuvent cotiser chaque année au compte du bénéficiaire, dans la limite d’un plafond de cotisation fixé. Les fonds ne peuvent généralement pas être retirés avant que l’enfant n’atteigne 18 ans.
L’IRS devrait fournir des indications supplémentaires sur les comptes Trump dans les mois à venir. Pour l’instantaneous, il semble qu’un compte Trump se convertit effectivement en un IRA l’année où l’enfant atteint l’âge de 18 ans, et les règles de retrait typiques de l’IRA devraient s’appliquer (nous en reparlerons bientôt).
Comptes Trump contre 529 plans et IRA traditionnels
Vous pouvez considérer un compte Trump comme un hybride entre un IRA traditionnel de garde (un IRA qu’un mum or dad ouvre et gère pour son enfant) et un plan 529. Ces comptes d’épargne Trump combinent la croissance à impôt différé d’un compte de retraite individuel avec la flexibilité accrue d’un compte d’épargne 529.
Contrairement à un IRA traditionnel, l’enfant n’a pas besoin d’avoir gagné un revenu pour accepter des contributions sur son compte Trump, et presque tout le monde peut contribuer au nom de l’enfant. Et contrairement à un plan 529, les fonds du compte peuvent être utilisés pour plus que de simples dépenses d’études admissibles lorsqu’ils sont retirés.
Que sont les comptes Trump pour les nouveau-nés ?
Si vous avez vu des titres mentionnant « les comptes d’épargne pour bébé Trump » ou quelque selected de similaire, ne vous laissez pas dérouter. Les comptes Trump pour les nouveau-nés sont le même sort de compte mentionné ci-dessus, mais avec un avantage supplémentaire. Les enfants nés au cours des années fiscales 2025 à 2028 sont éligibles à une contribution initiale de 1 000 $ du gouvernement fédéral, qui sera déposée directement sur leur compte après la naissance. Les mother and father devront choisir s’ils souhaitent que le gouvernement dépose 1 000 $ sur le compte Trump de leur enfant.
Ces 1 000 $ servent de dépôt preliminary pour relancer l’épargne de l’enfant. Les mother and father pourront toujours cotiser au compte (jusqu’au plafond de contribution annuel) en plus de cette subvention fédérale de 1 000 $.
Qui a droit à un compte d’épargne Trump ?
Pour être admissible à un compte Trump, l’enfant doit remplir les circumstances d’éligibilité suivantes :
Avoir moins de 18 ans pendant toute l’année civile (par exemple, vous ne pouvez pas ouvrir de compte Trump l’année où l’enfant atteint 18 ans). Avoir un numéro de sécurité sociale (SSN) valide. Avoir un mum or dad ou un tuteur qui ouvre (ou choisit) le compte. Il n’y a actuellement aucune exigence de citoyenneté ou de SSN pour les mother and father de l’enfant. Pour recevoir la contribution fédérale de 1 000 $, l’enfant doit être citoyen américain et être né entre 2025 et 2028.
Quelles sont les règles et limites de cotisation pour un compte d’épargne Trump ?
Contrairement à un IRA traditionnel, l’enfant n’a pas besoin d’avoir gagné un revenu pour accepter des contributions sur son compte Trump. De plus, presque tout le monde peut contribuer à ces comptes, y compris les membres de la famille, les amis, les organisations à however non lucratif et même les employeurs.
Voici les principales règles de cotisation à garder à l’esprit :
Les mother and father et autres personnes peuvent contribuer jusqu’à 5 000 $ par an (complete combiné) au compte Trump d’un enfant. Les contributions des particuliers sont versées avec des {dollars} après impôt. Selon les directives actuelles de l’IRS, celles-ci ne sont pas déductibles d’impôt avant l’année où l’enfant atteint l’âge de 18 ans. Les employeurs peuvent également verser des cotisations patronales allant jusqu’à 2 500 $ par an, qui sont exonérées d’impôt et ne comptent pas comme un revenu imposable. Au second de la publication, il semble que les cotisations de l’employeur soient prises en compte dans le plafond de cotisation annuel complete de 5 000 $, mais il est potential que les directives de l’IRS à ce sujet changent. Les entités exonérées d’impôt (par exemple, les organisations caritatives, les gouvernements étatiques et locaux, les fondations privées) peuvent également verser des contributions non imposables à un compte Trump. Ceux-ci ne compteront pas dans la limite annuelle de 5 000 $. Si les cotisations dépassent 5 000 $ au cours d’une seule année, la cotisation excédentaire doit être retirée du compte.
À compter de 2028, le plafond de cotisation de 5 000 $ augmentera en fonction de l’inflation. Aucune nouvelle cotisation ne peut être versée l’année où l’enfant atteint ses 18 ans.
Remark fonctionnent les retraits des comptes Trump ?
Bien que les comptes Trump soient conçus pour aider les familles à épargner tôt, ils sont également destinés à l’épargne à lengthy terme, de sorte que les retraits ne sont pas quelque selected que vous pouvez effectuer tout de suite. Vous ne pouvez généralement pas accepter de distributions avant l’année où l’enfant atteint l’âge de 18 ans. À ce stade, le compte Trump devrait être traité comme un IRA traditionnel au nom de l’enfant, à moins que l’IRS n’émet des directives indiquant le contraire.
Que se passe-t-il lorsque l’enfant atteint 18 ans
Le compte Trump devient comme un IRA traditionnel, détenu par l’enfant (maintenant adulte). À partir de ce moment-là, seul le titulaire du compte peut cotiser, et seulement s’il a gagné un revenu (comme un salaire ou des revenus d’un travail indépendant). Si un mum or dad souhaite continuer à cotiser pour son enfant, il peut lui donner de l’argent, et l’enfant devra le déposer lui-même sur le compte Trump. Les cotisations versées après cette transition peuvent être déductibles d’impôt, en fonction du revenu imposable de l’enfant et de son statut de déclaration. Consultez notre information des IRA traditionnels pour plus d’informations sur leurs avantages fiscaux potentiels. Tous les fonds du compte continuent de croître à l’abri de l’impôt grâce à des comptes de placement éligibles, qui peuvent inclure des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse (FNB) ou des fonds indiciels.
Retraits après impôt ou avant impôt
Il n’y a pas encore de directives officielles sur la manière dont les retraits des comptes Trump seront imposés.
Lorsque des conseils de l’IRS à ce sujet seront fournis, cette web page sera mise à jour avec des informations nouvelles et confirmées.
Exceptions de retrait anticipé
Comme pour un IRA, si l’enfant retire de l’argent de son compte Trump avant l’âge de 59 ans et demi, la distribution sera probablement soumise à une pénalité de retrait anticipé de 10 % en plus des taux d’imposition sur le revenu ordinaires. Cependant, cette pénalité peut être annulée si votre retrait répond à des exceptions spécifiques aux règles de l’IRS.
Un retrait sans pénalité avant 59 ans et demi peut être autorisé pour :
Payer des études supérieures La naissance ou l’adoption d’un enfant Acomptes pour les premiers acheteurs de logement
Le website Internet de l’IRS suggest une liste complète des exceptions à l’impôt sur les distributions anticipées.
Remark ouvrir un compte Trump
Les comptes Trump devraient être disponibles en juillet 2026. En attendant, TaxAct® peut vous aider à demander un compte Trump à l’aide du formulaire 4547 lorsque vous produisez votre déclaration de revenus du formulaire 1040 auprès de nous. Nous enverrons le tout au Département du Trésor, qui vous contactera pour plus de détails.
À l’heure actuelle, nous ne savons pas quelles autres méthodes seront disponibles pour ouvrir et approvisionner un compte Trump, ni quelles establishments financières les proposeront. Le Département du Trésor doit encore clarifier certaines choses, mais nous mettrons à jour cette web page dès que nous aurons plus d’informations.
Quand dois-je ouvrir un compte Trump ?
C’est une bonne idée d’ouvrir un compte Trump dès que potential, si un compte vous intéresse. Comme pour tous les comptes d’épargne-retraite, plus vous cotisez tôt, plus le solde du compte de votre enfant a le temps de croître grâce aux intérêts composés.
FAQ
L’essentiel
Les comptes d’épargne Trump sont une nouvelle façon pour les familles d’investir tôt dans l’avenir de leurs enfants. Avec la subvention fédérale de 1 000 $ pour les nouveau-nés, des choices de dépenses flexibles et une croissance à impôt différé, ces comptes sont une autre façon d’aider les familles à gérer leur patrimoine.
Si vous avez un jeune enfant ou si vous en attendez un bientôt, gardez un œil sur les mises à jour du département du Trésor et de l’IRS pour plus de conseils sur les establishments financières qui pourraient proposer des comptes Trump.
Et lorsque la période des impôts arrive, TaxAct est là pour vous aider à tout comprendre, qu’il s’agisse de demander un compte Trump ou de déclarer les revenus de placement dans votre déclaration le second venu. Nous pouvons vous aider à déclarer en toute confiance, quelle que soit votre scenario fiscale.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’data et non à des conseils juridiques ou financiers.
Toutes les offres, produits et companies de TaxAct sont soumis aux circumstances générales applicables.
L’OBBB est désormais également désigné par les législateurs sous le nom de Working Households Tax Minimize Act. Vous pouvez voir l’un ou les deux noms utilisés ici, mais ils font référence au même ensemble de modifications fiscales.
