Tranches d’imposition mises à jour pour l’année 2025.
Votre tranche d’imposition vous indique le taux d’imposition que vous paierez pour chaque partie de votre revenu. Ci-dessous, nous passons en revue quelques exemples utiles et abordons les mythes sur le fonctionnement des tranches d’imposition.
En un coup d’œil :
Les tranches d’imposition déterminent le taux d’imposition que vous payez sur chaque partie de votre revenu. Les États-Unis disposent d’un système d’impôt sur le revenu progressif, ce qui signifie que les revenus les plus élevés sont imposés à des taux plus élevés. Votre taux d’imposition s’applique uniquement aux revenus compris dans cette tranche, et non à la totalité de votre revenu. Votre taux d’imposition effectif correspond à l’impôt complete à payer divisé par votre revenu imposable.
Dans quelle tranche d’imposition vous situez-vous et qu’est-ce que cela signifie réellement ?
En gros, votre tranche d’imposition correspond au taux d’imposition que vous payez sur votre revenu imposable le plus élevé. Il ne s’agit pas du taux d’imposition que vous payez sur tous vos revenus après ajustements, déductions et exonérations. Votre tranche détermine uniquement vos taux d’imposition sur le revenu individuel pour chaque greenback de revenu supplémentaire (en ignorant les effets de l’arrondi).
La tranche d’imposition dans laquelle vous appartenez dépend également de votre statut de déclaration : célibataire, marié déclarant conjointement, marié déclarant séparément ou chef de famille.
Aux États-Unis, nous avons des tranches d’imposition fédérales parce que nous avons un système d’impôt sur le revenu progressif. Le système fiscal progressif garantit que tous les contribuables paient les mêmes taux sur les mêmes niveaux de revenu imposable. Cela signifie que plus votre niveau de revenu est élevé, plus le taux d’imposition que vous payez est élevé. Votre tranche d’imposition (et les impôts dont vous êtes responsable) augmente progressivement à mesure que vos revenus augmentent.
Dans un système fiscal progressif, les taux d’imposition reposent sur le idea selon lequel les contribuables à revenu élevé peuvent se permettre de payer un taux d’imposition plus élevé. Les contribuables à faible revenu paient globalement moins d’impôts et sont imposés sur un pourcentage inférieur de leur revenu.
Tranches d’impôt fédéral sur le revenu
Trouvez votre tranche dans le tableau suivant en fonction de votre statut de dépôt et de vos revenus 2025.
Tranches d’imposition 2025
Conseil fiscal : Vous ne savez toujours pas dans quelle tranche d’imposition IRS vous vous situez ? Estimez votre taux d’imposition avec notre calculateur de tranche d’imposition ou votre impôt sur le revenu avec notre calculateur d’impôt.
Exemple : Remark fonctionnent les tranches d’imposition ?
Regardons un exemple. Supposons que vous soyez célibataire sans personne à cost et que votre revenu imposable soit de 9 000 $. Votre taux d’imposition marginal, selon le tableau des tranches de revenu fédérales ci-dessus, est de 10 %. Cela signifie que vous payez 900 $ d’impôt sur le revenu. Easy, non ?
Et si votre revenu imposable est de 19 000 $ ?
En tant que déclarant distinctive, vous êtes désormais dans la tranche d’imposition de 12 %. Cependant, cela ne signifie pas que vous payez 12 % sur tous vos revenus.
Au lieu de cela, vous payez 10 % sur les premiers 11 925 $, plus 12 % du montant au-delà de 11 925 $.
Voici le calcul et remark cela fonctionne :
Et si votre revenu imposable est de 115 000 $ ?
En tant que déclarant distinctive, vous êtes passé à la tranche de 24 %, les choses deviennent donc un peu plus compliquées. Dans ce cas, vous payez :
10 % sur les premiers 11 925 $, 12 % sur le montant entre 11 926 $ et 48 475 $, 22 % sur le montant entre 48 476 $ et 103 350 $ et 24 % sur le montant au-delà de 103 350 $.
Voici le calcul (nous arrondirons au greenback le plus proche) :
Quel est mon taux d’imposition effectif ?
Votre taux d’imposition effectif (ETR) correspond à votre impôt fédéral sur le revenu complete à payer divisé par votre revenu imposable (revenu gagné et revenu non gagné) – AKA le pourcentage de votre revenu que vous payez en impôts.
Dans l’exemple de 115 000 $ ci-dessus, votre taux d’imposition effectif serait :
20 447 $ (montant d’impôt dû) ÷ 115 000 $ (revenu complete) = 17,78 % ETR
Ainsi, alors que votre tranche d’imposition la plus élevée serait de 24 % dans cet exemple, vos revenus seraient imposés à un taux moyen de 17,78 %.
Gardez à l’esprit que votre ETR ne prend généralement pas en compte l’impôt sur le revenu de l’État ou les taxes locales que vous pourriez devoir.
Briser un mythe sur la tranche d’imposition
Certaines personnes pensent que si leurs revenus augmentent et qu’elles se retrouvent dans une tranche d’imposition plus élevée, elles paieront des impôts à un taux plus élevé sur tous leurs revenus. Avec ce raisonnement, certains déclarants pensent qu’il leur reste peut-être moins d’argent que s’ils avaient gagné moins.
En utilisant les exemples ci-dessus, vous pouvez voir que ce n’est pas vrai.
Chaque greenback que vous gagnez n’affecte que le taux d’imposition fédéral sur le revenu et les impôts dus sur les revenus supplémentaires. Cela ne modifie pas le taux appliqué aux {dollars} des tranches d’imposition inférieures.
À moins que vous ne soyez dans la tranche la plus basse, vous êtes en réalité dans deux tranches ou plus. Si vous êtes dans la tranche d’imposition de 24 %, par exemple, vous payez des impôts à quatre taux différents : 10 %, 12 %, 22 % et 24 %.
Sur la base des tranches d’imposition, vous avez toujours plus d’argent après impôts lorsque vous gagnez plus de revenus. Mais bien entendu, les taux ne sont pas le seul facteur dans votre facture fiscale finale. Lorsque vous commencez à gagner plus, vous risquez de perdre des avantages fiscaux qui disparaîtront progressivement à mesure que les revenus sont plus élevés, comme les crédits d’impôt pour l’enseignement supérieur. Pour cette raison, il peut être judicieux d’éviter des tranches d’imposition plus élevées dans certains scénarios fiscaux.
Il est également avantageux d’utiliser un logiciel fiscal comme TaxAct® comme outil de planification fiscale pour voir remark différents niveaux de revenu affectent vos avantages fiscaux et votre facture fiscale finale.
Remark utiliser le code des impôts pour réduire votre revenu imposable
Disons que vous envisagez de faire des heures supplémentaires et de gagner 1 000 $ de plus par an.
Si vous savez que vous êtes dans la tranche d’imposition de 24 %, vous paierez 240 $ d’impôt sur le revenu sur cet argent supplémentaire. Vous paierez également 7,65 % de taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie, plus tout impôt d’État et autres retenues d’impôt obligatoires.
Gagner 1 000 $ de plus est une excellente idée, mais ne soyez pas surpris lorsque vous découvrez qu’un tiers ou plus de vos heures supplémentaires sont versés aux impôts.
Il existe cependant des moyens de réduire votre fardeau fiscal sur ce revenu supplémentaire. Par exemple, imaginez que vous êtes un détaillant et que vous envisagez de faire une contribution caritative avant la fin de l’année. Connaître votre tranche d’imposition sur le revenu et votre statut de déclaration peut vous aider à déterminer combien votre contribution vous fera économiser en impôts. Supposons que vous soyez dans la tranche d’imposition de 22 % : cela signifie que chaque 100 $ que vous contribuez à un organisme de bienfaisance vous permet d’économiser 22 $ en impôt fédéral sur le revenu. (Notez qu’en 2025, vous ne pourrez pas bénéficier de cette déduction fiscale si vous bénéficiez de la déduction forfaitaire ; vous devez détailler.)
Connaître votre taux d’imposition est également utile lorsque vous envisagez de cotiser à un régime de retraite. Si vous cotisez à un plan 401(ok) traditionnel ou à un IRA traditionnel, vous réduirez votre impôt sur le revenu nationwide et fédéral. En retour, cela rend votre contribution plus abordable.
L’essentiel
Comprendre le fonctionnement des tranches d’imposition est essentiel pour une planification fiscale efficace. Les États-Unis ont un système d’imposition progressif, ce qui signifie que même si vos revenus peuvent vous faire passer dans une tranche supérieure, vous ne payez pas ce taux sur tous vos revenus. Au lieu de cela, vous êtes imposé progressivement, garantissant ainsi l’équité en fonction des niveaux de revenus.
Grâce à ces connaissances, vous pouvez mieux naviguer dans les stratégies d’économie d’impôt pour réduire votre revenu imposable si nécessaire (comme cotiser à des comptes de retraite avant impôt). N’oubliez pas que plus vous êtes informé sur vos impôts, plus vous pourrez faire de choix qui profiteront à votre scenario financière.
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Cet article est uniquement destiné à des fins d’info et non à des conseils juridiques ou financiers.
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