Mis à jour pour l’année fiscale 2025.
Le jour de votre mariage est l’un des jours les plus excitants et mémorables de votre vie. Toute la planification trépidante précédant le grand jour en vaut la peine.
Lorsque vous marchez dans l’allée pour dire « oui », vous ne pensez probablement pas à vos impôts sur le revenu. Mais votre nouvelle state of affairs fiscale est probablement l’un des éléments les plus importants à aborder en tant que couple nouvellement marié.
Voici ce que vous et votre nouveau conjoint devez savoir.
Vos choices de déclaration de revenus
Votre état civil légal au dernier jour de l’année fiscale dicte votre état civil pour toute l’année aux fins de l’impôt sur le revenu.
Cela signifie que si vous étiez légalement marié le 31 décembre de l’année fiscale, vous êtes considéré comme marié pendant toute l’année. C’est vrai que vous vous mariiez en janvier ou en décembre.
Vos choices de statut de déclaration fiscale en tant que contribuable marié sont :
Mariés déclarant conjointement Mariés déclarant séparément Mariés déclarant conjointement sur la déclaration de revenus fédérale et mariés déclarant séparément sur la déclaration d’État
Marié déposant conjointement des avantages
De nombreux avantages fiscaux existent pour les personnes mariées qui choisissent de produire des déclarations conjointes. Dans la plupart des cas, les déclarants conjoints ont une obligation fiscale inférieure à celle des {couples} déclarant séparément. Ils peuvent également profiter de seuils de revenus plus élevés pour des déductions fiscales et des crédits d’impôt spécifiques. Cela signifie que vous pouvez gagner plus de revenus tout en bénéficiant de ces allégements fiscaux.
De plus, les déclarants conjoints peuvent être admissibles à plusieurs avantages fiscaux qui autrement ne pourraient pas être disponibles, tels que :
Le crédit d’impôt sur le revenu gagné (certains {couples} mariés déclarant séparément peuvent toujours réclamer ce crédit, mais seulement s’ils répondent à des règles spéciales spécifiques/exigences de séparation) Des crédits d’études comme l’American Alternative Credit score ou le Lifetime Studying Credit score Des déductions pour études comme la déduction des intérêts sur les prêts étudiants et des crédits d’études, tels que l’American Alternative Credit score et le Lifetime Studying Credit score Exclusion ou crédit pour dépenses liées à l’adoption Crédit d’impôt pour enfants et personnes à cost (comme la garderie d’un enfant à cost) Crédits pour les personnes âgées ou handicapées
Marié déposant conjointement des inconvénients
La déclaration conjointe signifie que chaque conjoint est responsable de toutes les obligations fiscales sur le revenu, y compris la facture complète d’impôt sur le revenu, les intérêts et les pénalités potentielles.
Il existe cependant trois sorts d’exonération de responsabilité solidaire :
L’allégement pour conjoint harmless permet à un mari ou à une femme de demander l’absolution du paiement d’impôts supplémentaires si leur conjoint a déclaré de manière inappropriée ou a entièrement retenu des éléments sur la déclaration de revenus. La séparation des responsabilités accorde des obligations fiscales distinctes aux époux légalement séparés si l’un des époux a déclaré de manière inappropriée des éléments dans une déclaration de revenus. Dans ce cas, l’autre conjoint n’est redevable que du montant de l’impôt qui lui est attribué. Un allègement équitable est parfois accordé si un élément n’est pas déclaré de manière appropriée dans une déclaration conjointe et que les époux ne sont pas admissibles à l’allégement du conjoint harmless ou à la séparation des responsabilités. Les particuliers peuvent également bénéficier d’un allègement si l’impôt sur une déclaration conjointe n’a pas été payé.
Avantages du dépôt séparé des personnes mariées
Dans certaines conditions, il est logique de choisir de produire une déclaration distincte de celle de votre conjoint. Par exemple, disons que votre revenu brut ajusté (AGI) combiné est élevé et que l’un de vous a de nombreux frais médicaux à réclamer. L’IRS vous permet uniquement de réclamer le coût des soins médicaux qui dépasse 7,5 % de votre AGI en 2025. Il peut être difficile de dépasser ce montant si vous avez un AGI élevé. Dans ce cas, produire une déclaration distincte pourrait être plus avantageux et permettre à la personne ayant des frais médicaux de demander une déduction fiscale plus importante.
Inconvénients des mariés déposant séparément
Une déclaration séparée de votre conjoint entraîne diverses conséquences fiscales. Vous n’aurez probablement pas accès à autant d’avantages fiscaux et pourriez être soumis à des tranches d’imposition et à des taux d’imposition plus élevés en tant que déclarant individuel que si vous déposiez une déclaration conjointe. De plus, la déduction forfaitaire est beaucoup plus faible pour les personnes mariées déclarant séparément : 15 750 $ en tant que déclarant célibataire en 2025 contre 31 500 $ pour les déclarants conjoints.
Certains allégements fiscaux qui pourraient être affectés lors d’une déclaration séparée comprennent :
Les déclarants distincts ne peuvent pas profiter de la déduction des intérêts sur les prêts étudiants. Le dépôt séparé limite le montant que vous pouvez contribuer à un Roth IRA. Lorsque vous produisez des déclarations distinctes, votre plafond déductible pour perte en capital est généralement de 1 500 $, comparativement à 3 000 $ pour les déclarants conjoints.
En tant que déclarant distinct, vous êtes également lié à la manière dont votre conjoint gère ses déductions. Par exemple, si votre conjoint effectue des déductions détaillées dans sa déclaration distincte, vous devez faire de même. Vous ne pouvez pas demander la déduction forfaitaire si votre conjoint choisit de détailler.
Si vous choisissez initialement de produire séparément, mais que vous décidez plus tard que ce n’était pas le bon choix, vous pouvez modifier votre déclaration et changer le statut de déclaration en déclaration de mariage conjoint. Toutefois, si vous choisissez de produire une déclaration conjointe, vous ne pouvez pas produire une déclaration modifiée pour modifier votre statut de déclaration après la date d’échéance de la déclaration de revenus.
Implications possibles pour l’État
Les exigences de dépôt pour chaque État varient. Vérifiez auprès de votre État s’il vous oblige à utiliser le même statut de dépôt sur votre déclaration d’État que celui que vous utilisez sur votre déclaration fédérale.
TaxAct peut vous aider à choisir.
Un moyen rapide de déterminer quel statut de dépôt vous profite le plus consiste à ouvrir un compte TaxAct® et à saisir vos informations. Notre produit vous guidera à travers des directions étape par étape, en soulignant quel scénario vous permettra de réaliser le plus d’économies d’impôt.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’info et non à des conseils juridiques ou financiers.
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