Mis à jour pour l’année fiscale 2025.
Si votre conjoint reçoit des prestations d’invalidité, il est fort possible que votre scenario financière en soit également affectée. C’est pourquoi il est essential de comprendre quelles sections du code des impôts s’appliquent à vous et à votre conjoint concernant les impôts sur les personnes handicapées. Voici quelques conseils à garder à l’esprit si votre conjoint reçoit un revenu d’invalidité.
1. Sachez si vous devez payer des impôts sur le revenu d’invalidité de votre conjoint.
L’imposabilité des revenus d’assurance invalidité est déterminée en fonction de la personne qui a payé les primes du contrat :
Le revenu d’invalidité n’est pas imposable si votre conjoint a payé les primes d’assurance-invalidité avec l’argent après impôt. Si votre conjoint reçoit des prestations d’invalidité de la Sécurité sociale, ces prestations peuvent devenir imposables en fonction de votre revenu combiné. Mais si vous avez peu ou pas d’autres revenus, vous n’avez peut-être pas suffisamment de revenu imposable pour devoir payer de l’impôt fédéral sur le revenu. Si votre conjoint reçoit des prestations d’invalidité de son employeur ou un régime d’assurance payé par son employeur, ces prestations constituent un revenu imposable.
Notre Information des impôts de sécurité sociale fournit un examen plus approfondi des cas où les prestations de sécurité sociale sont imposables.
Heureusement, si vous produisez votre déclaration à l’aide de TaxAct®, notre logiciel de préparation de déclarations de revenus peut vous aider à éliminer les incertitudes concernant les prestations d’invalidité. Nous vous poserons des questions d’entretien détaillées sur tous vos revenus et avantages sociaux pour vous aider à produire votre déclaration avec précision et en toute confiance.
2. Ajustez votre retenue d’impôt sur le revenu si nécessaire.
Si vous vous trouvez maintenant dans une tranche d’imposition inférieure parce que votre conjoint ne peut pas travailler, vous devez probablement beaucoup moins d’impôts que ce que vous payiez auparavant. Pour cette raison, vous devrez peut-être mettre à jour votre formulaire W-4 pour ajuster votre retenue. Le formulaire W-4 actuel n’utilise plus de retenues à la supply. Au lieu de cela, vous devrez peut-être mettre à jour votre statut de déclaration, les personnes à votre cost et autres revenus pour refléter plus précisément votre scenario fiscale.
Conseil fiscal : estimez toujours vos impôts avant de faire des ajustements pour éviter une facture fiscale désagréable lors de votre déclaration.
3. Réclamez le crédit d’impôt pour personnes âgées et handicapées.
Le crédit d’impôt pour personnes âgées et handicapées varie de 3 750 $ à 7 500 $ et est offert aux contribuables à faible revenu admissibles. L’éligibilité dépend du fait que vous répondiez ou non aux exigences spécifiques de l’Inside Income Service (IRS), y compris les limites de votre revenu brut ajusté (AGI) et certains avantages non imposables comme la sécurité sociale.
Si votre statut de déclaration est marié et que vous déclarez conjointement, votre conjoint peut être admissible au crédit si l’une des situations suivantes s’applique :
Ils avaient 65 ans ou plus à la fin de l’année fiscale. Ils avaient moins de 65 ans au cours de l’année d’imposition, mais ont pris leur retraite en raison d’une invalidité permanente et totale, ont reçu un revenu d’invalidité pour l’année d’imposition et n’avaient pas atteint l’âge obligatoire de la retraite au 1er janvier de cette année-là.
Cependant, les limites de revenus pour ce crédit sont relativement faibles. Si l’un des conjoints travaille à temps plein tandis que l’autre reçoit un revenu d’invalidité, votre revenu combiné dépassera souvent les seuils de l’IRS, ce qui rendra moins possible votre admissibilité.
Le crédit est également non remboursable, ce qui signifie qu’il peut réduire votre facture fiscale à zéro, mais ne donnera pas lieu à un remboursement si elle dépasse votre obligation fiscale.
Pour plus d’informations sur ce crédit, consultez la publication IRS 524. Si vous n’êtes toujours pas sûr d’être admissible, irs.gov suggest également un outil utile : Suis-je admissible au crédit pour personnes âgées ou handicapées ?
4. Réclamez le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à cost.
Si vous payez quelqu’un pour s’occuper de votre conjoint pendant que vous travaillez (ou cherchez du travail), vous pourriez avoir droit au crédit pour la garde d’enfants et de personnes à cost. Ce crédit est basé sur un pourcentage des frais de garde que vous avez payés. Pour l’année d’imposition 2025, le crédit s’élève entre 20 % et 35 % des dépenses de garde admissibles, jusqu’à un most de 3 000 $ pour une personne à cost admissible (ou 6 000 $ pour deux personnes à cost ou plus), selon votre revenu.
Pour être admissible, votre conjoint doit être physiquement ou mentalement incapable de prendre soin de lui-même et vivre avec vous pendant plus de la moitié de l’année fiscale. Vous devez également avoir gagné un revenu provenant d’un emploi, sauf si vous bénéficiez d’une exception en tant qu’étudiant ou si vous êtes également handicapé. Vous ne pouvez pas demander le crédit pour l’argent que vous versez à vous-même ou à certains autres membres de votre famille.
Regard vers l’avenir : à partir de l’année fiscale 2026, la Working Households Tax Minimize Act (alias One Huge Stunning Invoice ou OBBB) augmente le taux most du crédit pour la garde d’enfants et de personnes à cost à 50 % des dépenses admissibles (au lieu de 35 %), ce qui pourrait rendre ce crédit plus précieux pour de nombreuses familles. Le crédit disparaîtra progressivement à mesure que les revenus augmentent, le taux étant progressivement réduit pour les revenus les plus élevés, mais il ne descendra pas en dessous de 20 %. Ces changements s’appliquent aux années d’imposition commençant après le 31 décembre 2025.
5. Gardez une hint des frais médicaux toute l’année.
Réclamez vos frais médicaux si le whole dépasse le seuil déductible sur votre déclaration de revenus. Pour l’année fiscale 2024, vous pouvez déduire les dépenses qui dépassent 7,5 % de votre AGI. Cela comprend le coût des soins pour vous-même, votre conjoint et toute autre personne à votre cost.
Voici quelques déductions médicales fréquemment oubliées :
Frais de déplacement pour recevoir des soins médicaux Frais de prescription Kilométrage du véhicule utilisé pour obtenir des soins médicaux dans votre région
Une autre dépense médicale potentiellement importante est le coût de modification de votre maison pour une personne handicapée. Cela peut inclure des dépenses telles que des rampes pour fauteuils roulants, des monte-escaliers, des portes plus larges et des barres d’appui, alors assurez-vous de conserver une hint de ces coûts !
L’essentiel
Bien que s’y retrouver dans les impôts sur les personnes handicapées puisse être complexe, il est essential d’en comprendre les nuances, automotive cela peut avoir un influence significatif sur votre scenario financière. Assurez-vous de savoir si votre revenu d’invalidité est imposable, ajustez la retenue en conséquence, demandez tous les avantages fiscaux dont vous disposez et suivez les frais médicaux potentiellement déductibles. TaxAct peut aider à simplifier le processus de déclaration du revenu d’invalidité imposable et à garantir que vous profitez de tous les allégements fiscaux admissibles.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’info et non à des conseils juridiques ou financiers.
Toutes les offres, produits et companies de TaxAct sont soumis aux situations générales applicables.
Le One Huge Stunning Invoice Act, OBBBA, est désormais également appelé par les législateurs le Working Households Tax Minimize Act. Vous pouvez voir un ou tous les noms utilisés, mais ils font référence au même ensemble de modifications fiscales.
