La période des fêtes est pleine de traditions : voyages, dinde et parfois trop de lait de poule. Mais pour les conseillers, il existe un autre rituel annuel (sans doute moins amusant) : la gestion fiscale de fin d’année.
Même avec environ un mois restant dans l’année civile, les conseillers financiers affirment qu’il existe de nombreuses façons pour les purchasers de se préparer pour la fin de 2025 et le début de 2026. Des nouvelles directives et lois fiscales liées au One Massive Stunning Invoice Act, qui a été promulguée en juillet, aux stratégies customary de récolte des pertes fiscales, les conseillers disent qu’il y a beaucoup de choses sur lesquelles se concentrer au cours des dernières semaines de l’année.
“Il y a de nouvelles limitations… qui entreront en vigueur en 2026, qui devraient être examinées attentivement avant la fin de l’année”, a déclaré Kathy Buchs, conseillère fiscale principale chez MAI Capital Administration.
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Le One Massive Stunning Invoice, qui a remodelé en profondeur la législation fiscale et les dépenses gouvernementales, « a créé des complexités supplémentaires autour des déductions détaillées pour 2025 et 2026 », a déclaré Buchs. Par exemple, la loi a réduit les contributions caritatives déductibles de 0,5 % du revenu brut ajusté et a réduit la déduction caritative des contribuables à revenu élevé à 35 cents d’avantage fiscal par greenback donné au lieu de 37 cents.
« En raison de ces limitations, qui entreront en vigueur en 2026, de nombreux purchasers choisissent d’accélérer leurs contributions caritatives jusqu’en 2025 afin de bénéficier pleinement de leurs dons caritatifs », a déclaré Buchs. « Beaucoup d’entre eux utilisent également les fonds conseillés par les donateurs pour préserver la flexibilité de l’octroi de subventions futures. »
Les fonds conseillés par les donateurs agissent comme un compte d’investissement personnel fiscalement avantageux dédié au soutien d’organismes de bienfaisance qualifiés.
Patrick Sabol, planificateur principal chez Aspect, décrit les contributions caritatives comme l’un des moyens les plus efficaces de réduire votre obligation fiscale. “Vous pouvez le faire en faisant don d’espèces ou de titres appréciés directement à l’organisme de bienfaisance de votre choix ou potentiellement en utilisant un fonds conseillé par les donateurs”, a-t-il ajouté.
Sabol a déclaré qu’un domaine qui peut parfois être négligé lorsqu’on se concentre sur des stratégies plus sophistiquées est simplement de maximiser les cotisations aux plans 401(ok) avant impôts et aux comptes d’épargne santé.
Alors que les déductions caritatives seront plafonnées à partir de l’année prochaine à un taux de 35 %, les contribuables bénéficient de nouveaux allégements dans le domaine des déductions fiscales nationales et locales, communément appelées SALT.
En 2024, la déduction SALT a été plafonnée à 10 000 $, mais elle a été augmentée à 40 000 $ pour les années d’imposition 2025 à 2029.
La déduction totale de 40 000 $ begin à disparaître à partir des revenus bruts ajustés modifiés de 500 000 $ pour les déclarants conjoints, et la déduction SALT retombe à 10 000 $ lorsque le revenu brut ajusté atteint 600 000 $, selon John Patterson, conseiller en gestion de patrimoine chez OnePoint BFG Wealth Companions.
« Lorsqu’il s’agit de planifier la fin de l’année, il y a plusieurs choses à faire et à ne pas faire à l’esprit », a déclaré Patterson. “Tout don de bienfaisance doit être finalisé avant le 31 décembre, et si vos revenus ont changé de manière significative cette année, revoyez votre retenue ou effectuez des paiements estimés maintenant pour éviter des pénalités ou des surprises au second des impôts.”
Les autres déductions fiscales introduites dans la One Massive Stunning Invoice Act comprennent jusqu’à 12 500 $ pour la rémunération des heures supplémentaires admissibles, jusqu’à 6 000 $ pour les personnes de 65 ans et plus, même si elles bénéficient de la déduction customary, et jusqu’à 10 000 $ pour les intérêts payés sur les prêts vehicles pour les véhicules admissibles achetés en 2025.
Gabriel Shahin, fondateur et directeur général de Falcon Wealth, a déclaré que la récolte des pertes fiscales fait partie des domaines qu’il ne néglige jamais à cette période de l’année. « Ces pertes devraient être utilisées pour compenser votre revenu ordinaire, et pas seulement vos features en capital », a-t-il déclaré. « Vendre des features pour compenser des pertes va à l’encontre de l’intérêt même de la récolte des pertes fiscales. »
Shahin a déclaré qu’une erreur qu’il constate parfois est que les investisseurs ignorent leurs comptes de courtage imposables. « C’est là que vous êtes frappé par les impôts sur les intérêts, les dividendes et les features en capital », a-t-il expliqué. “Grâce à des retraits stratégiques et à des cotisations Roth coordonnées, vous pouvez transférer votre argent vers une croissance en franchise d’impôt au lieu de saigner des impôts chaque année sans raison.”
Lance Elrod, copropriétaire de Subsequent Step Monetary Transitions, a déclaré que la récolte des pertes fiscales devrait être une priorité tout au lengthy de l’année, mais toujours réexaminée en fin d’année. “Dans des années comme 2025, où les marchés ont enregistré de solides performances, en particulier dans certains secteurs comme la technologie et les actions internationales, il vaut la peine de revoir votre allocation globale pour vous assurer que vous ne vous êtes pas trop éloigné de l’endroit où vous souhaitez que votre allocation soit”, a-t-il déclaré.
Sentiment de crypto. Avec l’accent croissant mis sur l’investissement en crypto-monnaie, Elrod a déclaré que cela peut également être un bon endroit pour trouver des opportunités de gestion fiscale. “L’espace crypto a connu une période difficile de deux mois et si vous avez acheté des crypto-monnaies récemment, vous êtes probablement perdu”, a-t-il déclaré. “Étant donné que les crypto-monnaies sont considérées comme une propriété aux États-Unis, vous n’avez pas à vous soucier de la règle de la vente fictive comme vous le feriez pour d’autres investissements.”
Essentiellement, a expliqué Elrod, “si vous êtes attaché à votre place cryptographique, vous pouvez vendre aujourd’hui pour capturer la perte à des fins fiscales et racheter la même place cinq minutes plus tard sans avoir à vous soucier du refus de la vente à des fins fiscales”.
Faites-en un Roth. Presque partout, les conseillers affirment qu’il faudrait envisager les conversions Roth. “Ne pas prendre en compte les changements potentiels de tranche d’imposition peut également vous faire manquer de précieuses opportunités de conversion Roth”, a déclaré Patterson de OnePoint BFG Wealth Companions. “Envisagez les conversions Roth pour garantir une croissance future en franchise d’impôt, mais gérez soigneusement les montants de conversion pour éviter la dérive des tranches d’imposition”, a-t-il ajouté.
Sabol de Aspect a déclaré qu’une conversion Roth n’est pas nécessairement une stratégie de minimisation fiscale à court docket terme, mais elle peut constituer une opportunité majeure de fin d’année qui est souvent négligée. “Vers la fin de l’année, nous pourrons mieux estimer dans quelle tranche d’imposition nous nous retrouverons”, a-t-il ajouté. “C’est le second idéal pour maximiser les tranches inférieures et les remplir avec une conversion si disponible.”
Shahin de Falcon Wealth a décrit les conversions Roth comme l’un des meilleurs outils pour les septuagénaires. « En fait, vous payez d’avance des impôts aux taux les plus bas d’aujourd’hui pour éviter les distributions minimales massives requises plus tard lorsque les taux augmenteront », a-t-il déclaré. “Avec l’augmentation prévue des tranches d’imposition en 2026 et l’expiration de l’allègement SALT, une véritable planification fiscale devient essentielle, automobile vous voulez réduire ce solde avant impôt maintenant, et non lorsque vos RMD forceront le problème.”
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