Le donateur à impôt: optimiser votre plan de dons à vie. 2025. Phil Demuth. ALPHA DOG PRESS
Les dons caritatifs sont un mode de vie pour de nombreuses personnes et familles. Selon Giving USA 2024: Le rapport annuel sur la philanthropie pour 2023, plus de 550 milliards de {dollars} ont été donnés, ce qui comprend plus de 374 milliards de {dollars} par des particuliers. Les plus grands récipiendaires étaient des organisations religieuses, avec plus de 145 milliards de {dollars} de dons.
Malgré la générosité des Américains, la plupart des individus donnent de manière inefficace, réduisant ainsi l’impression de chaque greenback qu’ils dépensent. C’est un problème pour tous sauf les ultra-riches, qui sont susceptibles d’avoir une armée d’avocats, de comptables et de conseillers financiers pour aider à optimiser leurs dons. Même beaucoup d’entre nous qui ont étudié et travaillé dans l’industrie financière depuis des décennies sont insuffisamment formés aux subtilités des dons de bienfaisance. Les manuels des investissements ne font généralement aucune point out des dons de bienfaisance, tandis que le sujet dépasse la compétence du programme CFA. Même le programme certifié Monetary Planner ne fait qu’une référence limitée aux dons de bienfaisance en discutant brièvement de certains véhicules, tels que les fiducies de plomb et de bienfaisance.
Ce manque de couverture du sujet a laissé un vide dans la planification financière. Heureusement, Phil Demuth de Conservative Wealth Administration LLC, une entreprise qui s’adresse aux investisseurs à haute netteté, s’est engagé à combler ce vide avec le donateur de l’inscription fiscale: optimisez votre plan de dons à vie.
Bon nombre des problèmes qui rendent difficile les dons impôts de la loi sur les réductions d’impôts et les emplois de 2017, ce qui a augmenté la déduction normal et a limité certaines déductions telles que les intérêts hypothécaires et les impôts fonciers des États et locaux. Avec plus de contribuables incapables de respecter le seuil de détail, de nombreuses personnes dépensent plus de 1 $ pour donner 1 $ à leur organisme de bienfaisance préféré, quelque selected que Demuth appelle le pouvoir de don négatif.
Certaines stratégies de don économe en fiscalité sont bien connues, par exemple, donnant des actifs appréciés ou des contributions de regroupement en un an. La clé pour le faire est de savoir quels actifs donner et remark regrouper les dons. Le Code des impôts des providers de revenu interne a des directives strictes sur le montant qui peut être donné, et ces montants diffèrent en fonction du sort d’actif donné et du sort de véhicule utilisé pour le don.
Demuth a divisé le livre en douze chapitres couvrant des sujets tels que Give by Money and Examine, donnant des titres, la philanthropie du compte de retraite et les cadeaux de propriété. Différentes règles et réglementations guident les différentes formes de dons. Dans de nombreux cas, un organisme de bienfaisance est inclined de préférer les dons réguliers et prévisibles plutôt que de grands dons occasionnels.
Le moyen le plus easy de faire un don de manière à fiscalité est d’utiliser un fonds avisé des donateurs (DAF), un véhicule pionnier par New York Group Belief en 1931. Demuth explique que les DAF sont facilement créés par le biais de géants de la société d’investissement tels que Constancy, Vanguard et Schwab, qui géreront l’argent et géreront tous les formaliteurs administratifs pertinents. Vanguard nécessite un modeste de 25 000 $ pour ouvrir le compte et un minimal de 5 000 $ pour ajouter au compte, tandis que Constancy et Schwab n’ont aucun minimal pour non plus.
De nombreuses stratégies du livre s’appliquent à un massive éventail d’individus. L’auteur souligne cependant dans son chapitre sur les fiducies caritatives qu’ils ne s’appliquent qu’à des personnes très riches, compte tenu de leur coût et de leur construction compliquée. Par exemple, une fiducie de rente de caricature (CLAT) est un organisme de bienfaisance et est soumis à l’impôt sur les features en capital. Qui paie l’impôt dépend de la query de savoir si le CLAT est une fiducie de conscience ou une fiducie non concessionnelle. Bien que les fiducies caritatives ne soient pas pour la plupart des individus, il n’est pas uncommon que les universités encouragent les anciens à les considérer.
Tout au lengthy du livre, Demuth fournit des tableaux pour comparer l’impression des différents varieties de dons. Les dons de biens, d’argent et d’épargne-retraite sont tous soumis à de nombreuses règles et réglementations. Demuth emmène le lecteur par le biais des procédures que le donateur doit suivre pour recevoir les avantages fiscaux du don. La leçon est que l’IRS est impitoyable et que les erreurs ne peuvent pas être annulées plus tard. Les donateurs peuvent penser qu’ils peuvent fournir de la documentation à un second ultérieur, par exemple, des évaluations et des lettres du destinataire, mais ce n’est pas le cas.
Dans le chapitre intitulé «Trois scénarios pour la stratégie fiscale», Demuth emmène les lecteurs à travers la vie d’un individu fictif, Renee, à travers divers âges et avec divers degrés de richesse. Dans chaque scenario, il explique si Renee peut se permettre de faire des contributions de bienfaisance et, si elle le peut, remark elle peut en tirer le meilleur parti pour chaque greenback des donateurs.
La morale du livre est que les dons de bienfaisance devraient faire partie d’un plan à vie, qui peut inclure l’attente jusqu’à ce qu’il soit le plus avantageux à donner. La décision de reporter les dons peut entraîner la retenue jusqu’à ce que l’on ait des revenus et des richesses suffisants, ou jusqu’à ce que le pouvoir est le plus élevé.
Certaines personnes peuvent choisir d’attendre pour donner automotive elles croient qu’ils peuvent augmenter plus efficacement les capitaux que la plupart des organismes de bienfaisance. Reconnaissant cela, Demuth fournit un chapitre sur l’investissement pour la charité. La plupart des organismes de bienfaisance ont du mal à générer des rendements, de sorte que certaines personnes peuvent penser qu’elles peuvent faire mieux en attendant de donner et d’investir les fonds eux-mêmes. Warren Buffett a réussi à utiliser cette stratégie, s’abstenir de donner des milliers ou des thousands and thousands au début de sa carrière afin qu’il puisse donner des dizaines de milliards plus tard dans la vie.
Bien qu’il soit peu possible que quiconque lisant le donateur à cargaison fiscale générera les varieties de rendements que Buffett a au cours de sa vie, son approche différée peut être une stratégie viable pour certains varieties de dons. Cela pourrait, par exemple, être un plan solide pour faire un don à son alma mater, qui pourrait être disposé à renoncer aux dons annuels par milliers pour un don à sept chiffres plusieurs décennies à l’avenir. Il est cependant difficile d’imaginer informer son pasteur native que l’attente pourrait signifier un don à six ou sept chiffres à l’église dans trois décennies.
En résumé, Demuth a produit un livre qui comble un vide dans la littérature sur la planification financière en fournissant au lecteur une compréhension des moyens les plus efficaces de donner à l’organisme de bienfaisance. C’est une excellente référence pour les conseillers financiers, qui souhaiteront peut-être fournir un aperçu des questions des shoppers sur les dons de bienfaisance, ainsi qu’une supply précieuse pour quiconque souhaite utiliser le code fiscal pour être un donateur plus efficace.
