Si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise et envisagez la voie S corp, le formulaire IRS 2553 est la clé pour choisir le statut de société S pour votre entreprise. Mais ne vous inquiétez pas, remplir ce formulaire ne doit pas être un casse-tête. Nous sommes là pour vous guider tout au lengthy du processus et vous aider à remplir le formulaire 2553 sans tracas. Examinons les détails de ce formulaire, pourquoi il est necessary et remark nous assurer que vous le faites correctement.
En un coup d’œil :
Le formulaire 2553 permet aux petites entreprises d’élire le statut de société S et d’éviter la double imposition. Votre entreprise doit répondre à des situations d’éligibilité spécifiques pour devenir une S corp. Le formulaire 2553 doit être déposé à temps, généralement dans les 75 jours suivant le début de votre année fiscale.
Qu’est-ce que le formulaire IRS 2553 ?
Le formulaire IRS 2553, Choix d’une petite entreprise, est le formulaire que vous produisez pour choisir le statut de société S pour votre entreprise. Ce formulaire indique essentiellement à l’Inside Income Service que vous souhaitez que votre petite entreprise soit imposée en tant que S corp (nous verrons ce que cela signifie ci-dessous).
Qu’est-ce qu’une société S ?
Une S corp est un statut fiscal spécial qui permet à votre entreprise de contourner l’impôt sur le revenu des sociétés et de vous transmettre directement les bénéfices, les pertes et les déductions en tant que propriétaire, à déclarer dans votre déclaration de revenus personnelle. Cela peut entraîner d’importantes économies d’impôt, notamment pour les petites entreprises.
En ce qui concerne les entités commerciales, les corps S ne font pas partie des classifications fiscales par défaut. C’est pourquoi le formulaire 2553 existe, afin que vous puissiez indiquer à l’IRS que vous souhaitez être imposé en tant que S corp.
Avantages fiscaux d’une société S
Pas de double imposition : contrairement à une société C, une société S ne paie pas d’impôts fédéraux sur ses bénéfices. Au lieu de cela, les revenus ou les pertes sont transmis à vous, le propriétaire, et déclarés dans votre déclaration de revenus des particuliers. Économies d’impôt sur le travail indépendant : En tant que S corp, vous pouvez réduire vos impôts sur le travail indépendant en prenant une partie de vos revenus sous forme de distributions plutôt que de salaire. Ces distributions ne sont généralement pas soumises à l’impôt sur le travail indépendant, contrairement aux revenus réguliers d’une C corp.
Pourquoi choisir le statut S corp ?
Choisir le statut de société S peut vous aider à économiser des impôts et à simplifier vos déclarations de revenus professionnelles. Il vous permet d’éviter la double imposition d’une société C tout en bénéficiant de la safety d’une responsabilité limitée pour votre entreprise.
Qui doit déposer le formulaire 2553 ?
Sociétés : si vous êtes déjà une société C, vous pouvez déposer le formulaire 2553 pour choisir le statut de société S. Sociétés à responsabilité limitée (LLC) : une LLC peut également déposer le formulaire 2553 pour devenir imposée en tant que S corp.
Situations requises pour élire le statut S corp
Avant que votre petite entreprise puisse choisir le statut de société S, elle doit répondre à quelques situations d’éligibilité de base à l’IRS. Pour être admissible, votre entreprise doit :
Être une société nationale ou une autre entité commerciale. N’avoir pas plus de 100 actionnaires. Les actionnaires doivent être des citoyens américains, des résidents permanents ou des étrangers résidents. N’ayez qu’une seule classe d’actions – pas de courses multiples avec des droits différents. Les actionnaires doivent être des particuliers, des successions ou certaines fiducies (pas de sociétés ni de sociétés de personnes). Ne pas être une société non admissible (comme une compagnie d’assurance, certaines establishments financières ou une société nationale de ventes internationales).
Exemple de formulaire 2553
Voici à quoi ressemble la web page 1 du formulaire IRS 2553 :
Erreurs courantes à éviter :
Délais non respectés : assurez-vous de produire le formulaire 2553 avant la date limite appropriée, soit dans les deux mois et 15 jours suivant le début de votre année fiscale. S’il s’agit d’une élection tardive, assurez-vous de fournir une explication raisonnable. Informations incomplètes : vérifiez à nouveau que vous avez fourni tous les détails nécessaires, tels que votre EIN, le consentement de l’actionnaire et l’année d’imposition.
Directions pour le formulaire IRS 2553 : Remark déposer le formulaire 2553
Lors du dépôt du formulaire 2553, il est necessary de bien faire les choses. Ces directions de choix de société du formulaire IRS 2553 S vous guident à travers chaque part du formulaire afin que vous puissiez déposer votre choix de société S correctement et à temps.
Voici ce qu’il faut faire pour chaque partie du formulaire.
Partie I : Informations électorales
C’est la partie la plus easy. Commencez par remplir quelques informations de base sur votre entreprise :
Case A : Entrez le nom de votre entreprise, votre numéro d’identification d’employeur (EIN) et votre adresse postale. Si votre adresse personnelle est également votre adresse postale professionnelle, vous pouvez écrire [Business Name] CO [Your Name] comme adresse. Case B : La date à laquelle votre entreprise a été constituée ou enregistrée. Case C : L’État dans lequel vous avez créé votre entreprise. Case D : Cochez ces circumstances si vous avez modifié le nom ou l’adresse de votre entreprise après avoir demandé votre EIN.
Ensuite, passez aux informations sur les élections de votre société S :
Instances E et F : saisissez la date à laquelle vous souhaitez que votre statut S corp prenne effet et sélectionnez votre année d’imposition. Consulter un professionnel est une bonne idée si vous souhaitez choisir une possibility autre qu’une année civile. Case G : Cochez cette case uniquement si vous avez plus de 100 actionnaires, mais que certains sont des membres de votre famille. Vous pouvez traiter les membres de votre famille comme un actionnaire distinctive. Case H : Saisissez les coordonnées de votre représentant légal (cela pourrait aussi être vous). Case I : C’est ici que vous pouvez faire valoir un motif raisonnable lorsque vous produisez un choix tardif. S’il n’y a pas assez de place, n’hésitez pas à joindre une déclaration.
Une fois que vous aurez signé et daté les informations ci-dessus, vous passerez à la web page 2. Cette part demande des informations sur les actionnaires :
Case J : Entrez les noms et adresses des actionnaires qui doivent consentir à l’élection de S corp. Case Ok : Chaque actionnaire doit signer et dater le formulaire sous la déclaration de consentement. Case L : indiquez le nombre d’actions que chaque actionnaire possède (ou le pourcentage de la société qu’il possède). Case M : saisissez le numéro de sécurité sociale (SSN) de chaque actionnaire (ou l’EIN si l’actionnaire est une fiducie, une succession ou une organisation exonérée). Case N : Inscrivez la date de fin de l’année d’imposition de chaque actionnaire (généralement le 31 décembre).
Partie II : Sélection de l’année d’imposition fiscale
Seuls les déclarants de l’exercice financier doivent remplir la partie II à des fins fiscales. Vous pouvez laisser cette part vide si vous avez coché l’année civile dans la partie I.
C’est une bonne idée de demander à un fiscaliste de vous aider à remplir cette part, mais voici un bref résumé de ce que cela implique :
Part O : Cochez la case qui s’applique à votre entreprise. Part P : Sélectionnez soit l’année commerciale naturelle, soit l’année d’imposition de la propriété. Part Q : Si vous n’avez rien sélectionné dans la part P, choisissez l’année d’imposition de votre objet industrial. Part R : Si vous n’avez rien sélectionné dans la part P ou Q, choisissez votre sélection d’exercice de sauvegarde.
Partie III : Choix de fiducie qualifiée au sous-chapitre S (QSST)
Cette part ne s’appliquera pas à de nombreuses petites entreprises : elle concerne uniquement les fiducies qui possèdent des actions S corp et versent tous les revenus au bénéficiaire du revenu. Il demande le nom, l’adresse et le SSN du bénéficiaire, ainsi que le nom et l’EIN de la fiducie.
Partie IV : Représentation en cas d’élection de classification tardive de l’entreprise
Vous pouvez ignorer cette part si vous produisez le formulaire 2553 dans les délais. Si vous produisez un choix tardif, cette partie énumère simplement les situations d’éligibilité que vous devez remplir pour pouvoir bénéficier d’un allègement en cas de choix tardif.
Où envoyer le formulaire 2553 (adresse postale et numéro de fax)
Vous ne pouvez pas déposer le formulaire 2553 par courrier électronique, vous devrez donc l’envoyer par courrier ou par fax à l’IRS. L’adresse postale du formulaire 2553 dépend de l’état où se trouve votre entreprise :
Avant d’envoyer votre formulaire, vérifiez la web page « Où déposer » de l’IRS pour confirmer que l’adresse postale ou le numéro de fax n’a pas changé. L’IRS met occasionnellement à jour les centres de traitement, et l’envoyer au mauvais endroit peut retarder l’élection de votre société S.
FAQ sur le formulaire 2553
Remark déposer le formulaire IRS 2553 avec TaxAct
Bien que vous ne puissiez pas déposer le formulaire 2553 par courrier électronique (il doit être envoyé par courrier ou par fax à l’IRS), TaxAct peut toujours vous aider à remplir le formulaire 2553 en vous guidant tout au lengthy du processus pendant que vous déclarez vos impôts.
Pour saisir ou consulter des informations sur le formulaire 2553 dans TaxAct :
À partir de votre déclaration TaxAct Kind 1120 ou Kind 1120-S (en ligne ou sur ordinateur), cliquez sur Federal. (Sur les appareils plus petits, cliquez sur le menu dans le coin supérieur gauche, puis sur Fédéral.) Cliquez sur Divers, puis sélectionnez Élection par une petite entreprise, comme indiqué dans la seize d’écran ci-dessous. Continuez avec les questions d’entretien et nous vous aiderons à remplir le formulaire 2553 étape par étape.
L’essentiel
Le dépôt du formulaire 2553 est une étape essentielle si vous souhaitez profiter des avantages fiscaux d’être une société S. Avec l’aide de TaxAct, vous pouvez remplir le formulaire 2553 avec précision et à temps, sans stress. Prêt? Commençons le dépôt.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’info et non à des conseils juridiques ou financiers.
Toutes les offres, produits et providers de TaxAct sont soumis aux situations générales applicables.
