Si vous êtes à la négociation d’une journée depuis un sure temps, vous savez déjà que le marché peut être sauvage. Un jour, vous roulez une séquence de victoires, la prochaine, vous vous demandez si vous auriez dû débarrasser la prise plus tôt. Mais voici quelque selected de plus difficile que les balançoires du marché – l’IRS.
La plupart des commerçants ne le réalisent pas, mais il n’y a pas de case officielle de «dealer de jour» dans le code des impôts. Au lieu de cela, l’IRS passe en revue votre activité de buying and selling. Ils regardent à quelle fréquence vous échangez, pourquoi vous échangez et à quel level vous êtes cohérent avant de décider si vous êtes un investisseur ou si vous gérez une entreprise de négociation.
Cette étiquette détermine remark l’IRS taxer vos positive factors et les déductions fiscales que vous pouvez réclamer. Il décide également si vous pouvez effectuer des élections spéciales pour réduire vos passifs fiscaux fédéraux et débloquer de précieux avantages fiscaux.
Si vous voulez vous accrocher à plus de vos bénéfices commerciaux, vous devez comprendre remark l’IRS vous voit – et vous positionner pour en profiter pleinement.
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Quelle est la différence entre un investisseur et un commerçant?
Voici la model rapide:
Investisseur:
Les achats et les positive factors d’achat pour des périodes plus longues sont imposés à des taux de positive factors en capital à lengthy terme, qui sont souvent bien inférieurs aux taux d’imposition des positive factors en capital à courtroom terme, s’ils sont détenus plus d’un an, des déductions limitées (principalement des intérêts d’investissement) sont restées avec la limite de pertes de capital de 3 000 $ contre le revenu ordinaire
Commerçant:
Les achats et vend souvent, visant les bénéfices rapides à partir de mesures de marché à courtroom terme généralement imposées sur les taux de positive factors en capital à courtroom terme aux taux d’imposition ordinaires (qui peuvent être beaucoup plus élevés que les taux à lengthy terme) peuvent être admissibles à l’état d’impôt des trafics (TTS), ce qui ouvre la porte à des déductions plus importantes et à déduire toutes les pertes de part 475 (f) pour traiter tous les positive factors / pertes comme un revenu ordinaire et déduire toutes les pertes sans les pertes sans les pertes de 3,000 pour traiter les positive factors / pertes ordinaires et déduire toutes les pertes sans le 3,00
Exemple: Imaginez deux personnes, chacune réalisant 50 000 $ en bénéfices, celle en tant qu’investisseur, une en tant que commerçant. L’investisseur pourrait payer des taux de positive factors en capital à lengthy terme inférieurs s’ils occupaient leurs postes pendant plus d’un an. Le commerçant, sans élections spéciales, pourrait faire face à des taux d’imposition ordinaires qui poussent le projet de loi à des milliers de personnes. C’est pourquoi votre classification est importante.
Si vous négociez la plupart des jours de marché et que c’est plus qu’un passe-temps, TTS pourrait être votre billet pour certains avantages fiscaux.
Quelles sont les meilleures stratégies fiscales pour les commerçants de jour?
En tant qu’avocat fiscal, voici ma liste de stratégies fiscales pour les commerçants d’actions et les stratégies fiscales pour les merchants de jour:
1. Faire l’élection de l’article 475 (f) Marque-marché
Celui-ci change la donne. Il transforme tous vos transactions en revenus ou pertes ordinaires – plus de règles de positive factors en capital.
Déduire toutes vos pertes en capital, et pas seulement 3 000 $ disent au revoir à la règle de vente de lavage doivent être déposés avant le 15 avril pour l’année en cours les meilleurs résultats si vous avez déjà un statut d’impôt Dealer
Oui, vous serez toujours imposé aux taux d’imposition ordinaires, mais la possibilité de déduire toutes les pertes et de sauter des maux de tête de vente de lavage peut vous faire économiser une fortune.
Conseil de professional: Si vous avez eu une année perdante, cette élection peut faire la différence entre les pertes à terme pendant des années par rapport à la rédaction de la réduction de votre facture fiscale actuelle.
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2. Utiliser des comptes d’impôt pour les impôts
Si vous vous demandez remark éviter les impôts sur les bénéfices des actions (légalement), échangez à l’intérieur:
Roth IRA – Pas de taxes sur les retraits qualifiés traditionnels IRA – Croissance différée d’impôt jusqu’à la retraite SOLO 401 (ok) – Limites de contribution élevées et croissance par l’impôt pour laquelle
Lorsque vous négociez à l’intérieur de ces comptes, les bénéfices ne frappent pas immédiatement votre facture fiscale fédérale – ou toujours dans le cas d’un Roth. C’est l’un des plus grands avantages fiscaux disponibles pour les commerçants.
Exemple: un dealer qui gagne 20 000 $ dans un Roth IRA preserve l’ensemble de 20 000 $ en franchise d’impôt si le retrait respecte les règles qualifiées. Les impôts sur les positive factors en capital à courtroom terme pourraient réduire considérablement les mêmes 20 000 $ sur un compte imposable.
3. Considérons une société S
Si vous réalisez constamment un revenue, faire fonctionner votre buying and selling through une société S peut être un moyen clever de réduire votre facture d’impôt sur le travail indépendant.
Payez-vous un salaire raisonnable Prenez le reste en tant que distributions, qui ne sont pas soumises à la taxe sur la paie combiner avec TTS pour les déductions fiscales maximales
Remarque: Cela fonctionne mieux lorsque vos bénéfices sont suffisamment élevés pour justifier la comptabilité supplémentaire et la configuration de la paie. Pour de nombreux commerçants, les économies sur les taxes sur la paie peuvent l’emporter sur les frais administratifs.
4. Déduire chaque dépense légitime
Si vous êtes admissible à TTS, vous pouvez radier:
Residence Workplace Frais de buying and selling Logiciel et frais de plate-forme
Ces déductions réduisent directement votre revenu ordinaire, ce qui réduit vos passifs fiscaux fédéraux.
Erreur d’éviter: mélanger les dépenses personnelles et commerciales. Utilisez un compte bancaire distinct pour les activités de négociation pour documenter clairement vos déductions.
Remark puis-je éviter de payer plus d’impôts que je n’en ai besoin sur les transactions de jour?
Vous ne pouvez pas ignorer complètement les taxes, mais vous pouvez les garder plus bas:
Utilisez les élections 475 (f) pour éviter la règle de vente de lavage et déduire toutes les pertes compensées les positive factors avec les pertes en capital provenant d’autres investissements utilisent des comptes fiscaux pour les transactions à haute fréquence d’équilibrer les transactions à courtroom terme avec des périodes de détention plus longues pour réduire les taux de positive factors en capital à lengthy terme à lengthy terme
N’oubliez pas: les taux d’imposition des positive factors en capital à courtroom terme correspondent à vos taux d’imposition ordinaires et peuvent être beaucoup plus élevés que les taux de positive factors en capital à lengthy terme. La planification stratégique est la façon dont vous évitez de trop payer et réduisez vos responsabilités fiscales fédérales.
Astuce: de nombreux commerçants oublient la récolte des pertes en décembre. La vente de postes de perte avant la fin de l’année peut compenser les positive factors imposables, en réduisant votre facture fiscale.
Quelle est la règle de la vente de lavage et pourquoi les commerçants devraient-ils s’en soucier?
La règle de vente de lavage indique que vous ne pouvez pas déduire une perte si vous achetez la même sécurité (ou «sensiblement identique») dans les 30 jours avant ou après la vente à perte.
Pour les commerçants actifs, c’est un cauchemar – il peut éliminer les pertes que vous utiliseriez normalement pour réduire votre facture fiscale fédérale.
Avec l’élection de l’article 475 (f), la règle de vente de lavage disparaît complètement.
Exemple: Sans l’élection, vendre des actions Apple à perte lundi et l’acheter une semaine plus tard, interdit cette perte. Avec l’élection, les pertes comptent et vous pouvez la déduire immédiatement.
Le buying and selling du jour peut-il être mon entreprise à des fins fiscales?
Oui – si vous répondez aux critères de l’IRS:
Le commerce de la plupart des jours de marché le maintient cohérent tout au lengthy de l’année, avez-vous clairement l’intention de profiter des mouvements de marché à courtroom terme
Répondez à ces normes, et vous pouvez être admissible à TTS, ce qui signifie que vous pouvez réclamer des déductions fiscales complètes pour toutes les dépenses liées au buying and selling et maximiser vos avantages fiscaux.
Pourquoi cela compte: une fois que vous avez TTS, le code fiscal vous traite comme un autre propriétaire d’entreprise – vous donnant le droit de déduire les dépenses et de structurer votre activité pour une efficacité fiscale maximale.
Dois-je travailler avec un fiscaliste?
Certainement. Les taxes commerciales sont un tout autre animal. Entre les positive factors en capital, les pertes de capital, les périodes de conservation et les élections spéciales, il est facile de laisser de l’argent sur la desk.
Une bonne boîte de fiscalité:
Dites-vous si vous êtes admissible à TTS déposer vos élections à temps aider à choisir la meilleure configuration, llc, s-corp, ou les deux trouvez des moyens de réduire vos obligations fiscales fédérales
Avantage supplémentaire: les professionnels de l’impôt qui comprennent les échanges actifs vous aident également à planifier des paiements estimés trimestriels, empêchant toute facture shock à la fin de l’année.
Quelle est la configuration fiscale idéale pour un dealer rentable?
D’où je suis assis, la configuration du rêve ressemble à ceci:
Assurez-vous de l’état de l’état de l’impôt sur les trafics.
Perception supplémentaire: pour certains commerçants, la combinaison de ces stratégies peut créer un plan d’imposition hybride qui non seulement réduit les impôts en cours, mais construit également la richesse à lengthy terme de la retraite.
Conclusion pour les commerçants de jour
Si vous échangez une journée sans plan fiscal, vous trop payez. Que vous recherchiez des stratégies fiscales pour les merchants de jour, que vous déterminez remark éviter les impôts sur les transactions de jour, ou simplement fatigués des taux d’imposition ordinaires élevés sur les positive factors à courtroom terme, la bonne construction peut faire toute la différence et vous aider à réduire vos obligations fiscales fédérales. Regardez la air flow complète ici.
Votre prochaine étape
Chaque échange que vous faites a des conséquences fiscales – et les commerçants les plus intelligents n’attendent pas la saison des impôts pour découvrir ce qu’ils doivent. Un plan proactif peut vous faire économiser des milliers par rapport à la réaction au second de l’impôt.
Vous avez travaillé dur pour ces bénéfices. Il est maintenant temps de les protéger.
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Réflexion finale: les marchés récompensent ceux qui prévoient à l’avance. La planification fiscale n’est pas différente – montez maintenant, et vous vous remercierez au second du dépôt.
