En tant que contribuable, vous avez sans doute entendu parler du revenu brut ajusté, ou AGI, qui joue un rôle central dans vos impôts. Examinons en profondeur ce qu’est l’AGI et pourquoi elle est si importante.
Remarque : Les législateurs appellent désormais le One Large Stunning Invoice (OBBB) les réductions d’impôts pour les familles qui travaillent. Vous verrez peut-être l’un ou les deux noms utilisés dans cet article, mais ils font référence au même ensemble de modifications fiscales.
En un coup d’œil :
L’AGI correspond à votre revenu brut moins les ajustements spécifiques, que l’IRS utilise pour déterminer votre revenu imposable. Calculez votre AGI en soustrayant les ajustements de votre revenu brut. Votre AGI peut déterminer votre éligibilité à certains allègements fiscaux.
Qu’est-ce que le revenu brut ajusté (AGI) ?
Essentiellement, votre AGI correspond à votre revenu brut moins tout ajustement. L’Inside Income Service (IRS) utilise votre AGI pour déterminer le montant d’impôt que vous devez, et il peut influencer les déductions et crédits fiscaux que vous pouvez bénéficier. C’est noté à la ligne 11 du formulaire IRS 1040 :
Comprendre le revenu brut
Pour comprendre l’AGI, nous devons d’abord définir le revenu brut. Le revenu brut est le revenu complete que vous gagnez au cours d’une année avant que tout impôt ou autre déduction ne soit prélevé.
Varieties courants de revenus bruts
Autres varieties de revenus bruts
Pension alimentaire perçue : Paiements reçus d’un ex-conjoint (uniquement pour les divorces finalisés avant 2019). Redevances : revenus provenant de la propriété intellectuelle telle que des brevets, des marques ou des livres. Good points de jeu : tout argent que vous gagnez grâce à des activités de jeu, y compris les loteries, les casinos et les swimming pools de paris.
Ajustements du revenu
Vous devez apporter certains ajustements à votre revenu annuel brut pour calculer votre AGI. C’est logique, non ? Ces ajustements sont des dépenses spécifiques que l’IRS vous permet de soustraire de votre revenu brut. Elles sont aussi parfois appelées déductions au-dessus de la ligne – « la ligne » fait référence à votre AGI calculé sur votre déclaration de revenus fédérale (formulaire 1040).
Les déductions que vous pouvez effectuer dépendent de votre state of affairs fiscale personnelle. Nous mettrons en évidence ci-dessous certains ajustements de revenu courants, mais ne vous en souciez pas trop. Si vous utilisez le logiciel de préparation de déclarations de revenus DIY de TaxAct®, nous vous poserons des questions détaillées pour déterminer les déductions spécifiques auxquelles vous avez droit et vous guiderons tout au lengthy du processus de déclaration de revenus.
Ajustements communs aux revenus (à partir de l’année fiscale 2025)
Dépenses des enseignants : les enseignants peuvent déduire jusqu’à 300 $ de leurs dépenses personnelles pour les fournitures scolaires telles que les livres et l’équipement. Intérêts sur les prêts étudiants : Les étudiants admissibles peuvent déduire jusqu’à 2 500 $ d’intérêts payés sur les prêts étudiants. Cotisations IRA : Les cotisations à un IRA traditionnel peuvent être déductibles en fonction de vos revenus. Cotisations au compte d’épargne santé (HSA) : Si vous disposez d’un plan de santé à franchise élevée, les cotisations à un HSA sont déductibles. Pas de déduction d’impôt sur les pourboires : ce nouvel allègement fiscal vous permet de déduire les revenus de pourboires admissibles. Cette déduction a été introduite par les réductions d’impôts pour les familles qui travaillent. Pas d’impôt sur la déduction des heures supplémentaires : faisant également partie des réductions d’impôt pour les familles qui travaillent, cet avantage fiscal vous permet de déduire la rémunération des heures supplémentaires admissibles. Intérêts sur les prêts vehicles : un autre nouvel allégement fiscal pour les intérêts payés sur un prêt vehicle admissible.
Autres ajustements du revenu
Impôt sur le travail indépendant : Les indépendants peuvent déduire la moitié de leur impôt sur le travail indépendant. Assurance maladie pour travailleur indépendant : Si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez déduire le coût de vos primes d’assurance maladie. Frais de déménagement pour les militaires : Les membres des forces armées en service actif peuvent déduire les frais de déménagement militaire si le déménagement est dû à un ordre militaire. Pénalité en cas de retrait anticipé de l’épargne : Si vous avez retiré de l’argent par anticipation d’un CD ou d’un autre compte d’épargne à terme, vous pourrez peut-être déduire la pénalité. Certaines dépenses professionnelles : Certains professionnels peuvent déduire certaines dépenses liées à leur travail. Cotisations aux régimes SEP, SIMPLE et qualifiés : les travailleurs indépendants peuvent déduire les cotisations sur certains comptes de retraite. Pension alimentaire versée : Pour les divorces finalisés avant 2019, les pensions alimentaires sont déductibles.
Remark calculer le revenu brut ajusté expliqué
Le calcul de votre AGI est easy si vous suivez ces étapes :
Commencez par votre revenu brut : cela comprend tous vos revenus provenant de salaires, d’investissements et d’autres sources évoquées ci-dessus. Soustrayez les ajustements du revenu : déduisez les ajustements autorisés tels que les dépenses d’éducation, les intérêts des prêts étudiants et les cotisations HSA ou IRA.
Besoin d’aide ? Essayez le calculateur AGI facile à utiliser de TaxAct.
Exemple de calcul AGI
Examinons un exemple plus détaillé pour illustrer remark calculer l’AGI avec plusieurs varieties de revenus et d’ajustements.
Imaginez que votre revenu brut complete pour l’année en tant que contribuable distinctive comprend :
Salaires : 50 000 $ Revenus de location : 10 000 $ Dividendes : 2 000 $ Revenus d’entreprise : 8 000 $ Good points de jeu : 500 $
En additionnant tous ces éléments, votre revenu brut complete serait de 70 500 $.
Supposons ensuite que vous ayez effectué les ajustements suivants :
Intérêts sur les prêts étudiants : 2 000 $ Cotisations à l’IRA : 3 000 $ Cotisations au compte d’épargne santé : 1 000 $ Déduction fiscale pour le travail indépendant : 565 $ (la moitié de 1 130 $) Assurance maladie pour les travailleurs indépendants : 2 500 $
En les additionnant, vos ajustements totaux seraient de 9 065 $.
Enfin, soustrayez vos ajustements de votre revenu brut pour trouver votre AGI : 70 500 $ (revenu brut) – 9 065 $ (ajustements) = 61 435 $ AGI.
FAQ sur l’AGI
L’essentiel
Comprendre votre AGI est essentiel à des fins de planification fiscale. En profitant des avantages et ajustements fiscaux, vous pouvez potentiellement réduire votre revenu imposable et votre facture fiscale globale. Et n’oubliez pas que TaxAct peut vous aider à réclamer de précieuses déductions fiscales et à simplifier la déclaration de revenus lorsque vous utilisez notre logiciel de préparation d’impôts DIY.
Pour une lecture plus approfondie, vous pouvez visiter le web site Net de l’IRS sur AGI.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’data et non à des conseils juridiques ou financiers.
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