Mis à jour pour l’année fiscale 2025.
En tant que contribuable indépendant, enviez-vous parfois vos amis qui travaillent traditionnellement au second des impôts ? Avoir votre propre entreprise en tant que pigiste ou entrepreneur indépendant augmente définitivement la tenue de registres que vous devez effectuer à des fins fiscales. Et lorsque vous parcourez tous vos dossiers fiscaux de travailleur indépendant et vos reçus professionnels, il est facile de souhaiter l’époque où vous deviez uniquement saisir votre revenu imposable à partir d’un formulaire W-2.
Cependant, en tant que travailleur indépendant, vous bénéficiez d’allégements fiscaux que vos amis salariés n’ont pas. D’une half, vous pouvez déduire vos dépenses professionnelles – ces dépenses réduisent même vos impôts de sécurité sociale et d’assurance-maladie, que vous payez sous forme d’impôt sur le travail indépendant.
Voici 14 conseils fiscaux pour les travailleurs indépendants qui peuvent rendre la période des déclarations de revenus moins pénible et vous aider à profiter de certains des avantages fiscaux du travail à votre compte.
1. Estimez vos revenus d’entreprise.
À moins que vous n’évaluiez vos revenus d’entreprise, la planification fiscale n’est, au mieux, qu’une conjecture. Il est essentiel que vous sachiez où vous en êtes sur le plan fiscal avant de commencer à prendre d’autres mesures de planification fiscale. Par exemple, vous ne voulez pas effectuer de dépenses au cours d’une année où vous n’avez pas autant besoin de la déduction. Si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition plus élevée cette année ou l’année prochaine, vous souhaiterez bénéficier d’autant de déductions que doable l’année où vous êtes soumis au taux d’imposition le plus élevé. L’estimation de vos revenus d’entreprise peut vous aider à planifier vos dépenses professionnelles afin qu’elles vous profitent le plus.
2. Planifiez vos revenus d’entreprise.
Les revenus sont généralement imposables lorsqu’ils sont à votre disposition. Bien que vous ne puissiez pas reporter vos revenus simplement en n’encaissant pas de chèques, vous avez un sure contrôle sur le second où vous facturez vos shoppers et recevez le paiement de vos companies. De plus, vos positive factors en capital sont un kind de revenu sur lequel vous avez davantage de contrôle. Par exemple, vous pourriez décider de vendre des actifs avec un acquire avant ou après la fin de l’année fiscale, en fonction de ce qui serait le plus avantageux pour votre scenario fiscale.
3. Planifiez vos dépenses professionnelles.
Les ventes d’équipements professionnels connaissent généralement une forte hausse à la fin de l’année, et ce n’est pas uniquement dû au fait que les ordinateurs et les imprimantes sont des cadeaux de Noël populaires.
Les dépenses professionnelles sont comptées comme effectuées l’année où vous les achetez, même si vous utilisez une carte de crédit ou un autre plan de paiement différé et que vous ne les payez que l’année suivante. Par exemple, si vous achetez un actif industrial le 31 décembre, vous pouvez commencer à le déprécier presque immédiatement lors de la manufacturing de votre prochaine déclaration de revenus l’année suivante. Vous pourrez peut-être même bénéficier d’une déduction en vertu de l’article 179 et dépenser la totalité du coût de l’actif en un an.
Une selected à noter : n’achetez pas un tas de shares ou de fournitures qui feront partie de l’inventaire avant la fin de l’année, à moins que vous n’en ayez vraiment besoin. En effet, vous ne déduisez généralement pas le coût des marchandises vendues tant que vous n’avez pas vendu le produit.
4. Tirez le meilleur parti des déductions d’assurance médicale.
Si vous n’avez pas droit aux prestations d’assurance maladie d’un employeur, vous pouvez déduire les primes d’assurance maladie que vous avez achetées pour vous-même, votre conjoint et les personnes à votre cost à titre d’ajustement du revenu. Cela comprend les primes d’assurance dépendance. Il n’est pas nécessaire que la police soit au nom de l’entreprise : elle est déductible même si elle est à votre nom.
5. Gardez la construction de votre entreprise easy.
À moins que vous n’ayez besoin de former une société de personnes ou une société pour des raisons commerciales, il peut être préférable de vous en tenir à une entreprise individuelle et de déclarer vos revenus et dépenses d’entreprise dans votre déclaration de revenus des particuliers en utilisant l’annexe C. C’est le moyen le plus easy de produire, et vous n’avez rien à dissoudre si vous passez à autre selected. Si vous êtes un entrepreneur individuel à la recherche d’une safety juridique, il est toujours préférable de consulter votre avocat, qui pourra vous aider à déterminer si vous souhaitez également souscrire une assurance responsabilité civile ou créer une société unipersonnelle à responsabilité limitée (SARL).
6. Automatisez votre tenue de dossiers.
La tenue de registres des petites entreprises ne doit pas nécessairement être difficile de nos jours. En fait, les boîtes à chaussures ou les sacs d’épicerie remplis de reçus froissés devraient appartenir au passé. Au lieu de cela, vous pouvez utiliser divers logiciels de funds personnelles disponibles pour tout suivre pour vous. Souvent, ces purposes peuvent facilement se synchroniser avec vos comptes bancaires, ce qui en fait un moyen sans stress de suivre vos revenus et dépenses en un seul endroit. La tenue automatique des dossiers vous fait non seulement gagner du temps, mais elle est également moins sujette aux erreurs.
7. Comprenez les déductions détaillées par rapport aux déductions professionnelles.
En bénéficiant d’une déduction professionnelle au lieu d’une déduction détaillée, vous réduisez votre revenu brut ajusté (AGI) et votre impôt sur le travail indépendant. Dans la mesure du doable, il est préférable de déduire une dépense ou une partie d’une dépense comme dépense professionnelle plutôt que comme déduction détaillée, automobile cela augmente généralement vos économies d’impôt.
8. Payez vos enfants.
Si vous êtes guardian, vous pouvez déduire les sommes que vous versez à vos enfants pour qu’ils travaillent dans votre entreprise. Les enfants paient généralement moins d’impôts que vous, automobile ils se situent probablement dans une tranche d’imposition sur le revenu beaucoup plus basse.
Par exemple, disons que vous embauchez votre enfant pour votre entreprise et qu’il a moins de 18 ans (ou moins de 21 ans pour le travail domestique). Dans ce scénario, vous n’avez pas besoin de payer ou de retenir l’impôt FICA ou l’impôt fédéral sur le chômage. Vous pouvez également déduire les paiements versés à votre enfant – assurez-vous simplement que le montant que vous lui versez est raisonnable et qu’il fait réellement le travail. Il n’y a pas non plus lieu de s’inquiéter de « l’impôt pour enfants » dans ce cas, automobile l’impôt pour enfants ne s’applique pas aux revenus gagnés.
9. Bénéficiez d’une déduction pour bureau à domicile.
Si vous avez un bureau à domicile qualifié, vous pouvez déduire les fournitures de bureau et certaines de vos dépenses autrement non déductibles, comme une partie de votre assurance habitation, vos companies publics et votre loyer ou votre paiement hypothécaire. Pour simplifier ce processus, l’IRS vous permet également de bénéficier de la déduction simplifiée pour le bureau à domicile, où vous déduisez un taux forfaitaire par pied carré. Cette méthode vous permet de profiter des avantages fiscaux des petites entreprises sans le stress des longs calculs et de la tenue de registres.
10. Évitez le piège des passe-temps IRS.
Si l’IRS considère que votre entreprise est un passe-temps, vous devrez déclarer tout revenu que vous tirez de votre passe-temps, mais vous ne pourrez pas déduire les dépenses de passe-temps comme vous le feriez pour les dépenses professionnelles.
Pour garantir que votre entreprise ne soit pas classée comme un passe-temps, il est utile d’avoir réalisé des bénéfices au cours de trois années consécutives sur cinq. Mais même si vous ne l’avez pas fait, vous pouvez toujours prouver à l’IRS que vous êtes une entreprise à however lucratif si vous :
Agir de manière professionnelle. Gardez de bons dossiers.
D’un autre côté, si vous gagnez un petit revenu chaque année grâce à un passe-temps, comme élever des chiens ou sculpter des décorations de pelouse, vous souhaiterez peut-être que cela reste ainsi. Bien sûr, vous ne pourrez pas déduire vos dépenses, mais les revenus de loisirs ne sont pas non plus soumis à l’impôt sur le travail indépendant, qui autrement représenterait 15,3 % de votre revenu web provenant de l’exploitation.
11. Transformez les contributions caritatives en dépenses professionnelles.
Dans des circonstances normales, vous ne pouvez pas déduire les contributions caritatives sur votre annexe C. Cependant, le don peut être considéré comme une dépense professionnelle si vous donnez de l’argent à des organismes de bienfaisance en échange de quelque selected en retour (comme de la publicité pour votre entreprise). Cette méthode vous offrira un avantage fiscal plus vital qu’une déduction typique pour don de bienfaisance détaillé. Assurez-vous simplement de conserver une hint détaillée de ce que vous avez reçu en échange du don.
12. Augmentez vos cotisations de retraite pour indépendants.
En tant que travailleur indépendant propriétaire d’une petite entreprise, vous avez la possibilité de financer votre propre régime de retraite. Bien que les cotisations aux IRA typiques soient limitées, vous pouvez cotiser beaucoup plus à un compte de retraite en ouvrant quelque selected comme un SEP IRA. Il n’y a aucune exigence de taille d’entreprise pour un SEP IRA, et les cotisations à un SEP IRA sont à impôt différé, vous ne paierez donc pas d’impôt fédéral sur le revenu tant que vous n’aurez pas effectué un retrait. En 2024, vous pouvez cotiser jusqu’à 25 % de votre rémunération totale ou 69 000 $ (passant à 70 000 $ pour 2025), selon le montant le plus bas.
13. Suivez tous les kilométrages professionnels.
Que vous preniez la déduction kilométrique customary ou que vous gardiez une hint des dépenses réelles d’essence, de pétrole, and so on., vous devez avoir de bons dossiers pour déduire les dépenses liées au véhicule. Vos dossiers doivent inclure le kilométrage parcouru, l’objectif industrial et la date. Assurez-vous de compter chaque déplacement au bureau de poste ou pour rencontrer un consumer : ces kilomètres s’additionnent. Pour estimer votre déduction kilométrique, essayez notre calculateur de remboursement kilométrique.
14. Vérifiez votre obligation en matière d’impôt minimal alternatif (AMT).
La planification fiscale signifie généralement trouver davantage de déductions et reporter les revenus, mais pas toujours. Vous souhaiterez peut-être faire le contraire si vous risquez de perdre certaines déductions fiscales pour travailleurs indépendants en raison de l’impôt minimal alternatif.
L’impôt minimal alternatif est un système fiscal parallèle à notre système fiscal customary : il utilise simplement des taux d’imposition différents. Il calcule également votre obligation fiscale sans bénéficier de certains allégements fiscaux, tels que les déductions des impôts nationaux et locaux (comme les taxes foncières) ou de certains éléments commerciaux. Vous pouvez consulter le formulaire IRS 6251 pour plus de détails sur les allégements fiscaux qui seraient concernés par l’impôt minimal alternatif.
Vous pouvez déclencher l’impôt minimal de remplacement si votre revenu est supérieur au montant annuel de l’exonération de l’AMT. Les taux de l’AMT sont de 26 % ou 28 %. Fondamentalement, si votre impôt sur le revenu calculé selon les règles de l’AMT est supérieur à votre impôt selon les règles customary de l’impôt sur le revenu, vous payez l’excédent sous forme d’impôt AMT.
Cela semble déroutant ? C’est là que les logiciels de préparation de déclarations de revenus comme TaxAct® s’avèrent utiles : une fois que vous aurez saisi vos informations, nous analyserons les chiffres pour vous assurer que vos impôts sont calculés correctement.
L’essentiel
La gestion des impôts en tant que travailleur indépendant comporte ses défis, mais elle offre également des opportunités uniques d’épargner. En planifiant à l’avance, en restant organisé et en utilisant les conseils ci-dessus, vous pouvez maximiser vos déductions, réduire votre revenu imposable et simplifier le processus fiscal. Avec les bons outils et une approche proactive, vous pouvez tirer le meilleur parti des avantages financiers qu’offre le travail indépendant et aborder la période des déclarations de revenus en toute confiance.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’info et non à des conseils juridiques ou financiers.
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