Lorsqu’une personne termine sa planification successorale, la première query qu’elle se pose habituellement est la suivante :
“Alors… qu’est-ce que je mets en confiance?”
La réponse surprend la plupart des gens.
Pas tout.
En fait, le transfert de certains actifs dans une fiducie vivante pour les investisseurs immobiliers peut déclencher des impôts, éliminer des avantages précieux ou créer des issues inutiles.
Le however n’est pas de financer votre fiducie avec tout ce que vous possédez. L’objectif est de garantir que chaque actif passe à la génération suivante de la manière la plus efficace potential.
Factors clés à retenir
Tous les actifs n’appartiennent pas à votre fiducie vivante, et transférer le mauvais peut créer des impôts ou des issues inutiles. Les comptes de retraite, les HSA et les rentes doivent généralement rester à votre nom individuel, avec les désignations de bénéficiaires. Une fiducie vivante peut simplifier le transfert de propriétés locatives, ce qui en fait un outil essentiel de planification successorale pour les propriétaires. Si vous possédez un bien locatif par l’intermédiaire d’une LLC, votre fiducie peut détenir la participation de la LLC plutôt que la propriété elle-même.
Vous trouverez ci-dessous la liste des actifs qui ne devraient jamais être inclus dans une fiducie vivante. J’study cette liste avec les purchasers avant de transférer leurs actifs dans une fiducie vivante.
Si vous recherchez plus de conseils sur la création d’une fiducie vivante pour les propriétaires, assurez-vous de regarder la vidéo originale et de vous abonner à ma chaîne YouTube.
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Pourquoi le financement d’une fiducie vivante est-il essential ?
La plus grosse erreur que je constate, après avoir créé des centaines de plans successoraux pour les investisseurs immobiliers, est de ne pas placer les mauvais actifs dans une fiducie.
Il ne finance jamais du tout la fiducie.
Créer une fiducie vivante sans y transférer les actifs appropriés, c’est comme acheter un coffre-fort et laisser vos objets de valeur sur le comptoir de la delicacies. La fiducie contrôle uniquement les actifs qui lui appartiennent réellement ou les actifs qui lui sont transmis through la désignation de bénéficiaires.
Cela ne signifie pas que chaque actif appartient à la fiducie. Financer correctement votre fiducie signifie décider quels actifs transférer dans la fiducie, lesquels conserver à votre nom individuel et lesquels inscrire comme bénéficiaires de la fiducie.
Examinons les sept sorts d’actifs que les investisseurs se trompent généralement.
1. Comptes de retraite
Votre IRA, 401(okay), 403(b) et vos régimes de retraite similaires ne doivent généralement pas être transférés dans votre fiducie vivante.
Ces comptes de retraite bénéficient d’un traitement fiscal particulier. Les renommer dans votre fiducie pourrait amener l’IRS à traiter le transfert comme une distribution complète, ce qui entraînerait des impôts immédiats et des pénalités potentielles.
Plutôt:
Conservez le compte à votre nom individuel. Désignez votre conjoint comme bénéficiaire principal, le cas échéant. Envisagez de nommer votre fiducie vivante comme bénéficiaire subsidiaire pour obtenir un contrôle supplémentaire sur la façon dont les fonds hérités sont distribués.
Cette approche offre souvent une plus grande safety à vos héritiers tout en préservant les avantages fiscaux prévus par la loi en vigueur.
2. Comptes d’épargne santé (HSA)
Les comptes d’épargne santé fonctionnent un peu comme les comptes de retraite.
La loi exige que vous déteniez un HSA individuellement, donc le transfert de propriété à une fiducie vivante révocable peut éliminer ses avantages fiscaux.
Coordonnez plutôt votre HSA avec votre plan successoral en mettant à jour sa désignation de bénéficiaire.
Pour de nombreux {couples} mariés, la désignation d’un conjoint permet au compte de continuer à bénéficier d’un traitement fiscal favorable. Si une personne autre que votre conjoint hérite du compte, des règles fiscales différentes s’appliquent, ce qui rend la planification des bénéficiaires particulièrement importante.
3. Rentes
De nombreux retraités supposent que les rentes appartiennent à une fiducie entre vifs, automobile elles représentent un actif financier essential.
Habituellement, ce n’est pas le cas.
Le changement de propriétaire d’une rente peut entraîner des rachats de provisions ou des événements imposables imprévus, selon le contrat.
Au lieu de cela, conservez la propriété à votre nom individuel et examinez les désignations de bénéficiaires.
Si vous souhaitez contrôler les distributions futures à vos enfants ou petits-enfants, désignez votre fiducie comme bénéficiaire subsidiaire.
4. Polices d’assurance-vie
L’assurance-vie contourne déjà l’homologation grâce à la désignation des bénéficiaires.
Cela signifie que le transfert de propriété dans une fiducie de vie révocable normal ajoute souvent de la paperasse sans offrir d’avantages significatifs.
Une meilleure approche consiste à :
Posséder personnellement la police Nommer les principaux bénéficiaires Utiliser votre fiducie vivante comme bénéficiaire subsidiaire, le cas échéant
Il existe une exception notable.
Les familles possédant une grande succession imposable ont parfois recours à une fiducie d’assurance-vie irrévocable (ILIT) pour retirer le produit de l’assurance de leur succession imposable. Un ILIT est cependant un kind distinct de fiducie qui nécessite une planification juridique minutieuse.
5. Véhicules personnels
Les voitures, camions, camping-cars, motos et bateaux n’appartiennent généralement pas à votre fiducie vivante.
De nombreux États proposent déjà des procédures de transfert simplifiées ou des titres de transfert à la mort (TOD) pour les véhicules.
Plus essential encore, placer un véhicule en votre confiance peut en fait créer des issues supplémentaires si vous êtes impliqué dans un accident. Étant donné que la propriété apparaît sur le titre, les plaignants peuvent désigner la fiducie comme défendeur dans un procès, attirant potentiellement inutilement l’consideration sur d’autres actifs de la fiducie.
Les compagnies d’assurance peuvent également imposer des exigences de souscription supplémentaires pour les véhicules appartenant à des fiducies.
Pour la plupart des investisseurs, conserver les véhicules de tous les jours titrés individuellement est la answer la plus easy.
Une exception peut exister pour les véhicules de assortment de valeur ou les voitures exotiques qui représentent un bien personnel essential.
6. Licences professionnelles et actifs réglementés
Certains actifs ne peuvent tout simplement pas être transférés sans l’approbation des autorités réglementaires.
Les exemples incluent :
Permis professionnels Permis d’alcool Certains permis d’exploitation Permis d’exploitation spécifiques à une industrie
Ces actifs sont souvent soumis à des règles de propriété strictes établies par les agences d’État ou les commissions des licences.
Avant de tenter un transfert, vérifiez si votre autorité gouvernementale autorise la propriété en fiducie.
Sinon, vous pourriez involontairement invalider la licence ou créer des problèmes de conformité.
7. 529 régimes d’épargne-études
Les dad and mom et les grands-parents sont souvent surpris d’apprendre que 529 régimes doivent demeurer au nom individuel du propriétaire.
La construction du compte offre déjà un contrôle whole.
En tant que titulaire du compte, vous êtes responsable de la gestion de vos actifs, de vos bénéficiaires et de vos distributions. Vous pouvez même changer de bénéficiaire si les circonstances changent.
Au lieu de transférer la propriété à votre fiducie, examinez la désignation du propriétaire successeur du compte.
Nommer votre fiducie vivante comme propriétaire successeur peut contribuer à garantir qu’une personne que vous choisissez continuera à gérer le compte si vous décédez.
Quels actifs devraient être placés dans une fiducie vivante ?
Après avoir lu cette liste, vous vous demanderez peut-être si quelque selected appartient à votre confiance.
De nombreux actifs sont d’excellents candidats pour une fiducie vivante, notamment :
En transférant ces actifs dans votre fiducie, vous aidez votre famille à éviter l’homologation et vous garantissez que votre fiduciaire successeur peut les gérer si vous devenez incapable ou décédez.
Qu’en est-il des propriétaires d’immeubles de placement ?
En fonction de votre construction de propriété, vous devriez envisager de transférer :
Logements locatifs détenus personnellement Biens immobiliers Immobilier business Immeubles de placement Intérêts commerciaux, y compris participations dans des sociétés à responsabilité limitée et autres entreprises à actionnariat restreint
Si votre bien locatif appartient déjà à une LLC, vous ne cédez généralement pas le bien immobilier à la fiducie. Au lieu de cela, votre fiducie devient souvent propriétaire de votre participation en tant que membre LLC. Cela permet à la LLC de continuer à fonctionner pendant que vos héritiers évitent l’homologation.
L’objectif n’est pas de tout mettre en confiance
La plus grande idée fausse concernant la planification successorale est qu’une fiducie entre vifs devrait être propriétaire de tous vos actifs.
Ce n’est tout simplement pas vrai.
Le véritable objectif est de garantir que chaque actif est transféré efficacement tout en minimisant les impôts, en protégeant les bénéficiaires et en évitant les homologations autant que potential.
Parfois, cela signifie que votre fiducie est propriétaire de l’actif.
Parfois, cela signifie que votre fiducie devient simplement le bénéficiaire.
Examinez votre plan successoral dès aujourd’hui pour vous assurer que chaque actif est correctement intitulé. Si vous ne savez pas par où commencer, planifiez une séance de stratégie de planification successorale avec Anderson Advisors et nous vous aiderons à revoir votre plan.
Foire aux questions
Qui a besoin d’une fiducie vivante ?
Quiconque souhaite éviter l’homologation, simplifier le transfert d’actifs et préserver sa confidentialité peut bénéficier d’une fiducie vivante.
Une fiducie entre vifs est-elle la même selected qu’un testomony ?
Non. Contrairement à un testomony, une fiducie entre vifs peut aider vos actifs à éviter l’homologation et permet à votre fiduciaire successeur de gérer vos affaires si vous devenez incapable.
Une fiducie vivante protège-t-elle les actifs des poursuites judiciaires ou les garde-t-elle hors du domaine public ?
En général, non. Une fiducie entre vifs révocable est conçue pour la planification successorale et la prévention des homologations, et non pour la safety contre les poursuites judiciaires. Les propriétaires et les investisseurs immobiliers utilisent généralement des SARL, des assurances et d’autres stratégies de safety des actifs pour réduire le risque de responsabilité.
Qu’est-ce qui ne peut en aucun cas être inclus dans votre fiducie vivante ?
Très peu d’actifs sont absolument interdits à une fiducie vivante. Au lieu de cela, évitez de renommer certains actifs, automobile cela pourrait déclencher des impôts ou enfreindre les règles de propriété, y compris celles couvertes dans cet article.
Serai-je imposé lorsque je transférerai des actifs à ma fiducie ?
En général, non. Le transfert d’actifs dans une fiducie révocable entre vifs n’est pas un événement imposable automobile vous possédez et contrôlez toujours les actifs. Dans la plupart des cas, vous continuerez à produire vos déclarations de revenus exactement comme avant, en utilisant votre numéro de sécurité sociale plutôt qu’un numéro d’identification fiscale distinct. Pour assurer le bon déroulement des transferts de votre succession, vous devriez tenir compte de votre plan fiscal international au second de former votre fiducie entre vifs.
À quelle fréquence devez-vous réviser votre fiducie vivante ?
Passez en revue vos paperwork de fiducie entre vifs et de planification successorale tous les 3 à 5 ans, ou chaque fois que vous vivez un événement majeur dans votre vie, comme l’achat ou la vente d’un bien immobilier, un mariage ou un divorce, l’accueil d’un nouveau membre de la famille ou le démarrage d’une entreprise.
Quel est le coût de création d’une fiducie ?
Le coût de création d’une fiducie entre vifs varie en fonction de la complexité de votre succession, du nombre de propriétés que vous possédez et de la nécessité ou non de paperwork de planification supplémentaires. Bien que les formulaires en ligne puissent coûter quelques centaines de {dollars}, l’embauche d’un avocat expérimenté en planification successorale vous aide à rédiger, financer et coordonner correctement votre fiducie avec votre plan successoral international.
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