Vous savez probablement que demander des déductions d’impôt sur le revenu réduit votre revenu imposable. Mais saviez-vous que toutes les déductions ne sont pas égales ? Découvrons les avantages des déductions au-dessus de la ligne par rapport aux déductions détaillées.
En un coup d’œil :
Les déductions au-dessus de la ligne sont des ajustements à votre revenu imposable, soustraits avant le calcul de l’AGI. Ils peuvent être réclamés même si vous bénéficiez de la déduction forfaitaire, offrant plus de flexibilité. Les déductions détaillées ne sont pas disponibles pour ceux qui bénéficient de la déduction normal. Ces dépenses ne sont déductibles que si vous choisissez de les détailler. La décision de détailler ou non dépend de votre scenario fiscale distinctive et de l’choice qui vous permettrait d’économiser le plus d’argent.
Que signifie au-dessus de la ligne ?
Peut-être avez-vous entendu le terme « au-dessus de la ligne » dans les conversations fiscales. Les déductions hors ligne sont en fait des ajustements de votre revenu imposable : elles sont soustraites de votre revenu avant que votre revenu brut ajusté (AGI) ne soit calculé à des fins fiscales.
Cependant, le nombre de déductions au-dessus de la ligne que vous effectuez affecte directement le montant et le kind de déductions « en dessous de la ligne » auxquelles vous avez droit. Les déductions inférieures à la ligne, plus communément appelées déductions détaillées, incluent toute déduction déclarée sous la ligne pour le calcul de l’AGI sur votre déclaration de revenus.
Qu’est-ce qu’il y a de si spécial avec mon AGI ?
Beaucoup! Votre revenu brut ajusté est utilisé pour de nombreux calculs sur votre déclaration de revenus. Par exemple, vous ne pouvez déduire les frais médicaux sous forme de déductions détaillées que dans la mesure où ils dépassent 7,5 % de votre AGI.
Chaque greenback qui réduit votre AGI réduit votre revenu imposable, mais cela peut également vous aider à bénéficier d’autres déductions. Divers crédits d’impôt sont également limités par votre AGI. Dans certains cas, un ajustement peut vous aider à être admissible à un crédit d’impôt ou à un autre avantage fiscal dont vous ne bénéficieriez pas autrement.
Avantages des déductions fiscales supérieures à la limite
Bien que les déductions hors ligne et détaillées réduisent en fin de compte votre revenu imposable, certaines déductions peuvent avoir un affect plus favorable sur votre facture fiscale que d’autres. Dans la plupart des cas, les déductions au-dessus de la limite constituent le meilleur choix. Voici pourquoi.
1. Vous pouvez effectuer des déductions au-dessus de la ligne même si vous ne les détaillez pas.
La meilleure partie des déductions au-dessus de la ligne ? Vous pouvez les réclamer même si vous bénéficiez de la déduction normal, un montant fixe basé sur votre statut de déclaration de revenus auprès de l’IRS. Pour les années fiscales 2024 et 2025, les numéros de déduction forfaitaire sont :
À chaque saison fiscale, vous avez le choix de détailler vos déductions ou de bénéficier de la déduction forfaitaire. En règle générale, vous souhaitez choisir le montant le plus élevé, ce qui have a tendency à être la déduction normal pour la plupart des contribuables. Lors du dépôt électronique avec TaxAct®, nous vous posons des questions détaillées pour vous aider à déterminer quelle choice devrait vous faire économiser le plus d’argent.
Vous pouvez demander des déductions au-dessus de la ligne à la web page deux de l’annexe 1.
2. Les déductions au-dessus de la ligne réduisent votre AGI.
Votre revenu brut ajusté (AGI) est le montant indiqué sur la ligne inférieure de la première web page de votre déclaration de revenus (formulaire 1040). Il comprend votre revenu complete, y compris les salaires, les revenus d’entreprise et de location, les beneficial properties en capital, les revenus de chômage, and so on. Il prend également en compte toutes les déductions détaillées que vous avez indiquées sur votre formulaire W-4.
Étant donné que les déductions au-dessus de la ligne sont des ajustements à votre revenu, elles peuvent également faire référence à des déductions et à des pertes professionnelles. Par exemple, une dépense professionnelle réduit votre revenu internet d’entreprise, réduisant ainsi votre revenu complete.
Ajustements hors ligne à demander dans votre déclaration de 2025
Vous vous demandez à quelles déductions supérieures vous pourriez avoir droit cette année ? Consultez notre liste de déductions courantes auxquelles vous pourriez avoir droit :
Nouvelles déductions
La Loi sur la réduction d’impôt pour les familles qui travaillent (adoptée le 4 juillet 2025) comprend de nouvelles déductions fiscales pour 2025, notamment :
Déductions pour travail indépendant
Déduction pour l’assurance maladie La partie déductible des impôts sur le travail indépendant (généralement 50 % de l’impôt) Les cotisations aux régimes de retraite des travailleurs indépendants, tels que le SEP, les plans SIMPLE IRA et les plans qualifiés
Déductions pour études
Intérêts sur un prêt étudiant payés sur un prêt étudiant admissible pour vous-même, votre conjoint ou les personnes à votre cost. Dépenses de l’éducateur (c.-à-d. Fournitures scolaires achetées par un enseignant pour sa classe)
Déductions de voyage
Frais de déménagement pour certains membres des Forces armées
Autres déductions possibles :
Déductions du compte d’épargne santé (HSA) Toute pénalité payée en cas de retrait anticipé d’un compte d’épargne avant son échéance. Ajustements écrits, tels que la déduction Archer MSA ou l’indemnité de juré que vous avez remise à votre employeur parce que votre employeur a payé votre salaire pendant que vous serviez.
Détailler ou ne pas détailler ?
La plupart des déductions s’intègrent parfaitement dans les déductions au-dessus de la ligne ou détaillées, et vous n’avez pas à vous soucier de savoir où les déduire. Mais parfois, vous pouvez choisir où déduire une dépense – soit sous forme de déduction au-dessus de la ligne, soit sous forme de déduction détaillée. Alors, quel kind est le meilleur ?
Regardons un exemple :
Vous pouvez déduire la taxe foncière payée sur votre logement sous forme de déduction détaillée. Toutefois, si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise, vous pourriez avoir droit à une déduction d’une partie de votre impôt foncier à titre de dépense professionnelle. Dans la plupart des cas, il est préférable de prendre une dépense en déduction professionnelle autant que doable. Non seulement il s’agit d’une déduction au-dessus de la limite, mais elle peut également réduire le montant de l’impôt sur le travail indépendant que vous payez.
Un autre exemple est l’assurance maladie pour les travailleurs indépendants. Comme indiqué ci-dessus, ces primes d’assurance maladie peuvent être déduites sous forme de déduction supérieure ou sous forme de déduction détaillée. Cependant, si vous choisissez de détailler, vous devez réduire vos frais médicaux totaux (y compris les primes d’assurance) de 7,5 % de votre AGI. Vous devez le faire avant d’inclure les frais médicaux dans vos déductions détaillées. Pour cette raison, vous bénéficierez probablement davantage en prenant la déduction d’assurance maladie pour les travailleurs indépendants comme ajustement de revenu au-dessus de la ligne si vous êtes admissible.
L’essentiel
Comprendre les différences entre les déductions hors ligne et les déductions détaillées peut vous aider à prendre des décisions fiscales plus judicieuses et à garder plus d’argent dans votre poche. Les déductions hors ligne offrent une plus grande flexibilité puisque vous pouvez les réclamer même si vous bénéficiez de la déduction normal, tandis que les déductions détaillées peuvent vous faire économiser davantage dans des conditions spécifiques. La clé est d’évaluer chaque année votre scénario fiscal distinctive afin de déterminer les choices qui vous conviennent le mieux. Avec ces connaissances, vous serez sur la bonne voie pour savoir remark déclarer vos impôts comme un professional.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’info et non à des conseils juridiques ou financiers.
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Le One Large Stunning Invoice (OBBB) est désormais également appelé par les législateurs le Working Households Tax Minimize Act. Vous pouvez voir l’un ou les deux noms utilisés ici, mais ils font référence au même ensemble de modifications fiscales.
