Si vous investissez dans l’immobilier ou que vous possédez une entreprise, où vous vivez (et où vous détenez des biens) peut faire une énorme différence dans la quantité de votre richesse transfère réellement aux membres de votre famille. Certains États ajoutent leurs propres taxes sur la succession ou l’héritage en plus des règles fédérales – et les factures peuvent être choquantes si vous n’êtes pas préparé.
Ci-dessous, je vais parcourir les pires États de planification successorale, les meilleurs États de planification successorale et les stratégies que j’utilise avec les shoppers pour protéger les générations futures contre la responsabilité fiscale inutile.
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Quelle est la différence entre l’impôt sur les successions fédéraux et étatiques?
L’impôt sur les successions fédéraux ne s’applique qu’aux grandes propriétés – actuellement environ 14 hundreds of thousands de {dollars} par personne ou 28 hundreds of thousands de {dollars} pour les {couples} mariés. Si votre valeur nette est inférieure à cela, il n’y a pas de taxe sur la succession fédérale.
Mais plusieurs États imposent également leurs propres taxes sur la succession ou l’héritage. Leurs niveaux d’exemption sont souvent beaucoup plus bas (parfois seulement 1 million de {dollars}), et leurs taux d’imposition successorale peuvent atteindre 35%. Pour les investisseurs immobiliers et les propriétaires de petites entreprises, cela signifie que vos héritiers peuvent être obligés de vendre des actifs immobiliers ou de liquider une entreprise juste pour couvrir la half de l’État.
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Quels États sont les pires pour la planification successorale?
1. Washington
Exemption: 3 hundreds of thousands de {dollars} Taux d’imposition immobilière: jusqu’à 35% pourquoi il est difficile: même les non-résidents peuvent devoir l’impôt successoral de Washington s’il possède des biens dans l’État. Washington calcule la taxe en fonction de l’ensemble de votre succession, puis applique une fraction à votre propriété dans l’État. Cela signifie que vous pourriez devoir des centaines de milliers, même si votre propriété de Washington vaut moins que l’exemption.
2. Maryland
Exonération: 5 hundreds of thousands de {dollars} Taxes: 16% Taxe successorale + 10% Taxe de succession Pourquoi c’est difficile: le Maryland est le seul État à la fois avec des taxes sur la succession et l’héritage. Si vous vivez là-bas et que vos héritiers le font aussi, le coup combiné peut atteindre 26%. Le lieu de l’emplacement des bénéficiaires dans le Maryland, automobile les taux d’imposition dans l’héritage dépendent de l’endroit où vivent les membres de la famille.
3. Oregon
Exemption: 1 million de {dollars} (le plus bas du pays) Taux d’imposition des successions: jusqu’à 16% pourquoi il est difficile: l’assurance-vie compte pour la succession imposable pour les résidents de l’Oregon. Cela signifie même des domaines modestes – comme une maison, certaines areas et un paiement de la police – peuvent facilement déclencher une facture fiscale de 160 000 $ ou plus. Pour les investisseurs immobiliers, l’Oregon est l’un des pires États pour les impôts sur la succession, automobile les valeurs immobilières peuvent à elles seules repousser la limite.
4. New York
Exemption: 7,16 hundreds of thousands de {dollars} Taux d’imposition successorale: jusqu’à 16% pourquoi il est difficile: New York a une règle de «falaise». Si votre succession dépasse 105% de l’exemption, vous perdez entièrement l’exonération et payez l’impôt sur le montant whole. Allez un peu plus et vous pourriez devoir un million de {dollars} d’impôts.
5. Rhode Island
Exemption: 1,8 million de {dollars} Taux d’imposition immobilière: jusqu’à 16% pourquoi il est difficile: le Rhode Island ajoute des cadeaux à vie dans votre succession lors du calcul de la taxe. Donc, même si vous donnez des actifs au cours de votre vie, l’État peut toujours les taxer lorsque tout est réglé.
Quels États sont les meilleurs pour la planification successorale?
Les États sans leur propre succession ou taxe sur l’héritage sont généralement plus faciles à planifier. Les choix populaires pour les investisseurs comprennent:
Floride – pas de succession publique ou de taxe sur l’héritage; Protections de propriété et de confiance solides. Nevada – pas de succession publique ou de taxe sur l’héritage; favorable aux entreprises et conviviale. Texas – pas de succession publique ou de taxe sur l’héritage; règles simples. Arizona – Aucune succession ou taxe sur l’héritage de l’État; favorisé par de nombreux retraités. Wyoming – pas de succession publique ou de taxe sur l’héritage; Lois flexibles Restricted Legal responsibility Firm (LLC). Dakota du Sud – pas de succession publique ou de taxe sur l’héritage; Excellentes choices de confiance de la dynastie.
Ces États n’éliminent pas la nécessité d’une fiducie vivante ou d’une fiducie irrévocable, mais elles simplifient le processus world et réduisent l’exposition au niveau de l’État.
Que devraient faire les investisseurs immobiliers pour éviter les surprises d’impôt successoral?
Voici les stratégies que j’utilise le plus souvent avec les shoppers:
Propre propriété par le biais de LLC – L’utilisation d’une société à responsabilité limitée ou d’une fiducie foncière peut convertir les actifs immobiliers dans l’État en intérêts intangibles, réduisant l’exposition fiscale de l’État. Les entités de pair avec une fiducie vivante – une fiducie vivante révocable évite l’homologation dans plusieurs États et rationalise les transferts aux membres de la famille. Utilisez judicieusement les fiducies irrévocables – pour les plus grands domaines, les fiducies irrévocables peuvent aider à retirer l’appréciation de la succession, à contrôler les taxes sur les features en capital et à sécuriser la richesse pour les générations futures. Planifiez la liquidité exprès – réservez une assurance-vie en espèces ou en construction dans une entité ou une confiance afin que les héritiers ne soient pas obligés de vendre des actifs. Planifiez des bizarreries – restez sous la falaise de New York, coordonnez des cadeaux dans le Rhode Island et regardez la résidence des héritiers dans le Maryland. Restez versatile – Les seuils fédéraux peuvent changer. La development d’un plan modulaire vous permet de mettre à jour rapidement si les lois fiscales changent.
Questions de planification successorale que j’entends des investisseurs et des entrepreneurs
La planification successorale affecte-t-elle les impôts sur les features en capital?
Oui. Bien que les impôts sur la succession et les impôts sur les features en capital soient séparés, votre plan successoral détermine quand et remark la base est intensifiée pour les actifs immobiliers et les intérêts commerciaux. Une bonne planification peut réduire les déclarations de revenus futures de vos héritiers lorsqu’ils finissent par vendre des propriétés.
Pourquoi les entrepreneurs et les propriétaires de petites entreprises devraient-ils planifier tôt?
Les propriétaires de petites entreprises sous-estiment souvent remark leur entreprise sera appréciée. Sans plan successoral, les actifs commerciaux peuvent être contraints de la liquidation pour payer les taux d’impôt successoral. Un avocat de la planification successorale peut aider à utiliser les fiducies et les accords d’achat pour protéger l’entreprise et les employés.
Les fiducies irrévocables sont-elles uniquement pour les ultra-riches?
Non. Les fiducies irrévocables ne sont pas seulement pour les milliardaires. Ce sont des outils pour éliminer l’appréciation des actifs de votre succession imposable, assurer les générations futures et même gérer les taux d’imposition des successions dans les États à impôts élevés.
Les LLC aident-ils à la planification successorale?
Oui. Les sociétés à responsabilité limitée protègent contre les poursuites et les créanciers au cours de la vie, et elles jouent également un rôle clé dans la planification successorale des investisseurs immobiliers. La tenue de location dans les LLC simplifie les transferts aux héritiers, maintient les évaluations plus claires et peut même minimiser l’exposition à l’impôt sur les successions de l’État.
Planification des biens immobiliers et des générations futures
Si vous possédez des actifs immobiliers dans plusieurs États, vos héritiers pourraient faire face à l’homologation dans chaque État et des régimes d’impôt successoral qui se chevauchent. C’est pourquoi je mix des LLC, des fiducies foncières et des fiducies vivantes pour créer un plan clear. L’objectif n’est pas seulement des économies d’impôt – il s’guarantee que la richesse passe bien aux générations futures sans stress inutile, taxes ou ventes forcées.
Conclusion: quels États créent les plus grandes maux de tête de planification successorale?
Les cinq pires États de planification successorale en ce second sont Washington, Maryland, Oregon, New York et Rhode Island.
Les meilleurs États pour la planification successorale sont ceux sans taxes sur la succession ou l’héritage distinctes – Florida, le Nevada, le Texas, l’Arizona, le Wyoming et le Dakota du Sud sont des vedettes.
Pour les investisseurs immobiliers, les entrepreneurs et les propriétaires de petites entreprises, le bon mélange de LLC, de fiducies et de planification proactive fait toute la différence.
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