Aucune taxe sur les heures supplémentaires expliquée

Si vous avez déjà travaillé tard le soir, le week-end ou en double, vous connaissez probablement très bien la rémunération des heures supplémentaires. Mais les avantages se sont encore améliorés : à partir de 2025, il existe un nouvel allégement fiscal spécialement conçu pour ceux qui font des heures supplémentaires. Une disposition du One Large Stunning Invoice, appelée « absence d’impôt sur la déduction des heures supplémentaires », pourrait remettre une partie de l’argent que vous avez gagné grâce aux heures supplémentaires dans votre poche cette saison des impôts.

Que vous travailliez tard dans la nuit, que vous travailliez le week-end ou que vous consacriez des heures supplémentaires pour joindre les deux bouts, voici tout ce que vous devez savoir sur la nouvelle déduction des heures supplémentaires et remark TaxAct® peut vous aider à la réclamer sur votre déclaration de revenus cette année.

La non-taxe sur les heures supplémentaires est-elle passée ?

Oui. L’absence de taxe sur les heures supplémentaires a été incluse dans le One Large Stunning Invoice que le président Trump a promulgué en juillet 2025. Cette nouvelle loi crée une exonération fiscale distinctive en son style pour certaines heures supplémentaires, à compter de l’année fiscale 2025.

Bien qu’aucune taxe sur les heures supplémentaires n’ait été votée, nous attendons toujours que l’IRS fournisse une réglementation finale qui finalisera certains détails, tels que des indications sur la manière dont les employeurs doivent déclarer les heures supplémentaires et si les entrepreneurs sont admissibles à la déduction. Nous mettrons à jour cette web page avec de nouvelles informations dès qu’elles seront disponibles.

Quand start l’exonération de taxe sur les heures supplémentaires ?

L’exonération d’impôt sur la déduction des heures supplémentaires start à partir de l’année fiscale 2025. Cela signifie que vous le réclamerez pour la première fois lors de votre déclaration de revenus début 2026. Cependant, cette disposition n’est pas permanente. En vertu de la loi actuelle, cette nouvelle déduction devrait rester en vigueur jusqu’à la fin de 2028, à moins que le Congrès ne décide de la prolonger ou de la modifier.

Remark fonctionne l’absence de taxe sur les heures supplémentaires ?

Voici ce que vous devez savoir sur le One Large Stunning Invoice, sans déduction d’impôt sur les heures supplémentaires :

Pas d’impôt sur la règle des heures supplémentairesCe que cela signifieExempleMontant de la déductionVous pouvez déduire jusqu’à 12 500 $ de rémunération des heures supplémentaires admissibles par an (25 000 $ si vous produisez une déclaration conjointe). Un seul déclarant qui gagne 8 000 $ en heures supplémentaires admissibles peut déduire la totalité de 8 000 $ puisqu’il est inférieur au plafond de 12 500 $.Kind de déductionAu-dessus de la ligne, ce qui signifie que vous n’avez pas besoin de détailler pour le réclamer. Cela réduit directement votre revenu brut ajusté (AGI). Si votre AGI est de 60 000 $ et que vous déduisez 5 000 $ d’heures supplémentaires, votre AGI devient 55 000 $. Exigence de SSN Vous devez avoir un numéro de sécurité sociale valide pour demander la déduction. Si vous n’avez pas de SSN, vous ne pouvez pas demander la déduction (même si vous avez travaillé des heures supplémentaires). 10 000 $ des heures supplémentaires qui déclarent séparément de leur conjoint ne peuvent pas demander cette déduction. Plafond de revenu (MAGI) La déduction start à disparaître progressivement pour ceux dont le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est supérieur à 150 000 $ (300 000 $ pour les déclarants conjoints). 100 $. Un seul déclarant avec un Les MAGI de 155 000 $ peuvent demander une déduction maximale de 12 000 $ puisqu’ils dépassent de 5 000 $ la limite. Partie temps et demi seulement Seule la moitié « supplémentaire » au-dessus de votre taux de base est admissible. Si votre taux regular est de 20 $ de l’heure et que vous êtes payé 30 $ de l’heure pour les heures supplémentaires, seul le salaire supplémentaire de 10 $ de l’heure est déductible. se qualifier. (Au lieu de cela, vous pourriez avoir droit à la déduction sans impôt sur les pourboires.) Si vous avez gagné 50 $ en pourboires en faisant des heures supplémentaires, ces pourboires devraient être déduits au titre de la déduction sans impôt sur les pourboires plutôt que inclus dans votre rémunération des heures supplémentaires.

Qui a droit à l’exonération d’impôt sur la déduction des heures supplémentaires ?

La déduction s’applique à la plupart des contribuables qui reçoivent un salaire pour les heures supplémentaires en vertu de la Honest Labor Requirements Act (FLSA). Cela signifie :

Les employés horaires et autres non exonérés sont éligibles à cet avantage. Les salariés exonérés ne sont généralement pas admissibles à cette déduction, automotive ils ne reçoivent pas d’heures supplémentaires selon les règles de la FLSA. Les salariés non exonérés peuvent toujours y prétendre, puisqu’ils ont droit à des protections pour les heures supplémentaires. Vous devez percevoir la rémunération des heures supplémentaires à un taux plus élevé que votre salaire régulier. Un numéro de sécurité sociale valide est requis. On ne sait toujours pas si les travailleurs indépendants comme les entrepreneurs indépendants seront admissibles – pour le second, vous déclarerez toujours normalement vos revenus et dépenses d’entreprise à l’annexe C.

Quel montant de rémunération des heures supplémentaires peut-on déduire ?

Vous pouvez demander jusqu’à 12 500 $ d’heures supplémentaires admissibles sur une seule déclaration, ou jusqu’à 25 000 $ si vous produisez conjointement avec votre conjoint.

N’oubliez pas que cela s’applique uniquement à la partie « supplémentaire » de votre rémunération des heures supplémentaires (la demi-salaire au-dessus de votre taux de base). Si vous gagnez des primes au temps regular, des pourboires ou des primes de risque, ceux-ci ne sont pas admissibles à la déduction des heures supplémentaires.

Règle de la sphère de sécurité pour 2025

Il existe également une règle de sécurité d’un an (uniquement pour 2025) qui permet aux employeurs de faire la moyenne de vos heures supplémentaires de la seconde moitié de l’année (juillet à décembre) pour calculer votre déduction. Cette règle vise à faciliter la transition vers la nouvelle loi fiscale sur les heures supplémentaires, qui n’a été adoptée qu’à la moitié de l’année fiscale 2025.

Exigences de déclaration pour la rémunération des heures supplémentaires

Les employeurs doivent commencer à déclarer séparément les salaires des heures supplémentaires sur le formulaire W-2 et d’autres déclarations fiscales de l’IRS. En 2025, les employeurs devraient utiliser une méthode de déclaration temporaire puisque le formulaire W-2 ne comportera pas encore de case dédiée au paiement des heures supplémentaires. La plupart incluront probablement la rémunération des heures supplémentaires admissibles dans la case 14 (Autre) ou fourniront éventuellement une déclaration distincte indiquant votre rémunération des heures supplémentaires admissibles.

À partir de 2026, l’IRS prévoit d’ajouter une case spécifique au formulaire W-2 pour les salaires des heures supplémentaires afin de rendre le processus plus cohérent.

Exemple : Remark calculer la déduction pour heures supplémentaires

Disons que Maria est une employée à temps plein non exonérée qui gagne 20 $ de l’heure. En 2025, elle effectue 10 heures supplémentaires supplémentaires chaque semaine à taux et demi, ce qui signifie qu’elle gagne 30 $ de l’heure pour ces heures supplémentaires.

Voici remark elle calculerait sa déduction pour heures supplémentaires :

Son salaire régulier reste à 20 $ de l’heure. Son taux d’heures supplémentaires est de 30 $ de l’heure, mais seuls les 10 $ supplémentaires de l’heure (la moitié au-dessus de son taux de base) sont pris en compte dans la déduction. Au-delà de 10 heures supplémentaires, cela représente 100 $ d’heures supplémentaires déductibles par semaine. Si elle fait des heures supplémentaires chaque semaine de l’année, ses heures supplémentaires déductibles totalisent 5 200 $ (52 semaines × 100 $).

Maria peut demander ces 5 200 $ à titre de déduction supérieure à la limite dans sa déclaration de revenus de 2025, réduisant ainsi son revenu brut rajusté. Si son conjoint est également admissible et qu’ils déposent conjointement, leur déduction combinée pourrait atteindre 25 000 $, selon le nombre d’heures supplémentaires qu’ils ont tous deux effectuées.

Remark demander l’absence d’impôt sur la déduction des heures supplémentaires avec TaxAct

Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus pour l’année d’imposition 2025, TaxAct vous guidera dans la saisie de votre rémunération des heures supplémentaires. Étant donné que les employeurs doivent déclarer séparément le paiement des heures supplémentaires, vous saisirez simplement vos informations du formulaire W-2 et notre logiciel de préparation d’impôt appliquera automatiquement la déduction si vous êtes admissible en utilisant un nouveau formulaire fiscal appelé Annexe 1A pour le formulaire 1040.

Fondamentalement, vous n’avez pas à vous soucier de le découvrir par vous-même : TaxAct vous guidera étape par étape tout au lengthy du processus de déclaration.

FAQ sur la déduction sans impôt sur les heures supplémentaires

Les taxes nationales et locales s’appliqueront-elles toujours au paiement des heures supplémentaires ?

Oui. Cette déduction de l’impôt fédéral sur le revenu ne change pas la façon dont les États ou les villes traitent les salaires des heures supplémentaires, à moins que votre État spécifique choisisse de suivre la déduction fédérale. Vous devrez toujours payer les taxes nationales et locales applicables, ainsi que les taxes Medicare et les costs sociales comme la sécurité sociale. La nouvelle déduction évoquée dans cet article s’applique uniquement à votre impôt fédéral sur le revenu à payer.

L’absence de taxe sur les heures supplémentaires est-elle permanente ?

Non, il ne s’agit pas d’un changement fiscal everlasting. En vertu de la loi actuelle, la déduction des heures supplémentaires est disponible de 2025 à fin 2028. Après cela, le Congrès devra agir pour prolonger, modifier ou permettre l’expiration de la politique fiscale. Jusqu’à ce qu’une législation supplémentaire indique le contraire, supposons que la déduction s’applique jusqu’en 2028, mais gardez un œil sur les mises à jour de l’IRS et du Congrès.

Les entrepreneurs peuvent-ils réclamer à Trump l’absence d’impôt sur la déduction des heures supplémentaires ?

Il s’agit actuellement d’une zone grise : la nouvelle loi fiscale ne mentionne pas spécifiquement les entrepreneurs ou les travailleurs à la demande. Nous attendons de nouvelles directives de l’IRS pour clarifier si les travailleurs indépendants sous contrat peuvent traiter les heures supplémentaires comme des heures supplémentaires pour cette déduction.

Puis-je déduire les pourboires des heures supplémentaires ?

Malheureusement non. Cela vise à éviter la « double déduction » : si vous bénéficiez déjà de la déduction sans impôt sur les pourboires, vous ne pouvez pas également inclure les pourboires dans votre déduction pour heures supplémentaires.

Les heures supplémentaires seront-elles taxées en 2025 ?

Oui, les heures supplémentaires seront toujours soumises à des impôts tels que la sécurité sociale, Medicare et les impôts sur le revenu nationaux et locaux. Ce qui a changé, c’est que vous pouvez déduire une partie de vos heures supplémentaires de votre revenu imposable fédéral. Ainsi, même si les heures supplémentaires ne sont pas totalement exonérées d’impôt, la déduction réduit la half de vos good points d’heures supplémentaires qui est imposée au niveau fédéral.

Les employeurs doivent-ils fournir à leurs employés un rapport spécial sur le salaire des heures supplémentaires ?

Oui, les employeurs doivent déclarer séparément la rémunération des heures supplémentaires sur les W-2 et autres déclarations fiscales de l’IRS. Cela permet aux employés et aux préparateurs de déclarations de revenus d’appliquer correctement la déduction. En 2025, il y aura une période de transition au cours de laquelle les employeurs ajusteront leurs systèmes de paie, mais d’ici 2026, vous devriez vous attendre à une répartition claire de la rémunération des heures supplémentaires sur vos déclarations fiscales annuelles.

Quels sont les avantages de l’absence d’impôt sur les heures supplémentaires ?

Le principal avantage est un salaire plus essential après impôts. En réduisant votre revenu imposable fédéral, la déduction peut réduire votre obligation fiscale globale et augmenter votre salaire internet. Pour de nombreuses familles, cela pourrait signifier des économies supplémentaires, le remboursement de leurs dettes ou simplement une plus grande marge de manœuvre financière.

L’essentiel

L’absence d’impôt sur la déduction des heures supplémentaires constitue un nouvel allégement fiscal majeur pour des thousands and thousands de travailleurs américains. En réduisant les impôts fédéraux sur les heures supplémentaires, la nouvelle loi signifie plus d’argent dans vos poches lorsque vous effectuez des heures supplémentaires.

Si vous gagnez un salaire pour les heures supplémentaires, assurez-vous de bien comprendre les limites de revenu sans impôt sur les heures supplémentaires et de savoir à quel montant de votre rémunération des heures supplémentaires vous êtes admissible. Lors de la saison des impôts, TaxAct vous guidera à travers les étapes pour demander cette déduction et vous aidera à conserver une plus grande partie de votre rémunération des heures supplémentaires durement gagnées.

Cet article est uniquement destiné à des fins d’info et non à des conseils juridiques ou financiers.

Toutes les offres, produits et companies de TaxAct sont soumis aux situations générales applicables.

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