En un coup d’œil:
Les choices d’achat d’actions et les plans ESPP génèrent des revenus dans deux catégories: revenu ordinaire et features ou pertes en capital. Calculez votre acquire ou votre perte en soustrayant votre base de coûts ajustée à partir du produit des ventes. Vérifiez votre précision de votre 1099-B, comparez-la à vos dossiers d’investissement et ajustez-la si nécessaire.
Query
Après avoir saisi mes informations dans le formulaire 1099-B, je pense que je suis double taxé sur la vente de mes choices d’achat d’achat et des actions ESPP. Je n’ai pas ajusté la base de ce qui est montré sur mon formulaire 1099-B, mais il semble que je suis peut-être censé faire un ajustement automobile le produit apparaît déjà comme un revenu sur mon W-2. Que dois-je faire ici?
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Les employeurs indemnisent souvent les employés avec des avantages autres que les salaires. Les choices d’achat d’actions et les plans d’achat d’origine des employés (ESPP) sont de plus en plus populaires dans les forfaits de rémunération.
Généralement, ces plans offrent aux employés des actions dans leur entreprise à l’absence de frais ou à un prix réduit. En floor, obtenir des unités boursières pour peu ou pas de coût ne semble pas beaucoup, mais l’IRS ne laisse pas ce revenu passer inaperçu.
Ces plans génèrent des revenus dans deux catégories: revenu ordinaire et acquire en capital / revenu de perte.
Tout acquire ou perte en capital est déterminé au second où vous vendez le inventory. Le montant est déterminé en prenant le produit des ventes moins votre base de coûts ajustée.
Remark calculer votre base ajustée
Votre base de coûts ajustée se compose généralement de deux montants: le revenu de rémunération et le coût d’acquisition. Le coût d’acquisition est le prix que vous payez pour acquérir l’motion.
Les régimes de prestations diffèrent en termes de termes et de directives pour recevoir des unités d’actions. Certains plans vous accordent sans frais, auquel cas votre coût d’acquisition est de 0 $. D’autres plans permettent aux employés d’acheter des actions à un prix réduit. Le prix réduit que vous payez pour chaque unité est votre coût d’acquisition.
Tout montant de revenu de rémunération est essentiellement l’avantage que vous avez reçu au second de l’achat. Si l’motion vous a été attribuée sans frais, votre revenu de rémunération est la juste valeur marchande (FMV) du inventory que vous avez reçu sans frais. Si vous avez acheté l’motion à prix réduit, la remise est le revenu de compensation.
Où le formulaire 1099-b arrive
Vous recevrez un formulaire 1099-B au cours de l’année où vous vendez les unités de inventory. Ce formulaire sera utilisé pour signaler tout acquire ou perte en capital résultant de cette transaction sur votre déclaration de revenus. Vous devez consulter le montant de la base des coûts sur le formulaire 1099-B et le comparer au montant de base des coûts ajusté dans vos dossiers d’investissement.
Si le montant de la base du coût déclaré sur le formulaire 1099-B ne correspond pas à votre base de coût ajusté selon vos dossiers, vous inclurez le code d’ajustement B sur votre déclaration de revenus. Le revenu de rémunération déclaré sur le formulaire W-2 n’est probablement pas inclus dans votre base de coût sur le formulaire 1099-B et nécessitera un montant d’ajustement en utilisant le code B.
Si le montant de la base des coûts n’a pas été signalé au IRS sur le formulaire 1099-B, entrez votre base de coûts sur votre déclaration de revenus en fonction de vos dossiers d’investissement personnels.
Signaler les détails à garder à l’esprit
Vous devrez saisir la description de la propriété, la date acquise, le coût ou toute autre base, la date vendue, le produit des ventes et tout impôt fédéral sur le revenu retenu.
Remarque: Le formulaire 1099-B que vous avez reçu peut ou non signaler la date acquise ou la base du coût. Ces informations sont conservées par vous et sont nécessaires pour effectuer le rapport approprié des transactions à l’annexe D.
La ligne de fond
Vous n’êtes pas à double taxe – il vous suffit de vous assurer que votre base de coût reflète à la fois votre coût d’acquisition et le revenu de rémunération déjà sur votre W-2. Cet ajustement garantit que votre rendement rapporte avec précision votre acquire ou votre perte, sans que l’IRS compte deux fois le même revenu.
Cet article est à des fins d’data uniquement et non des conseils juridiques ou financiers.
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