Si vous avez négocié des actions, encaissé des cryptomonnaies ou vendu des biens immobiliers ou d’autres actifs immobilisés au cours de l’année fiscale, vous devrez peut-être produire de nouveaux formulaires fiscaux cette année. Plus précisément, il y a de fortes probabilities que vous ayez besoin du formulaire fiscal de l’annexe D – un formulaire fiscal sur les positive aspects en capital qui vous aide à déclarer vos bénéfices et vos pertes à l’Inside Income Service.
Mais ne laissez pas l’annexe D vous effrayer. Lorsque vous déposez votre déclaration auprès de TaxAct®, nous vous guidons dans la déclaration des positive aspects en capital et vous aiderons à remplir automatiquement les bons formulaires.
Voyons ce qu’est l’annexe D du formulaire IRS et remark l’utiliser lors du dépôt de votre déclaration de revenus.
Qu’est-ce que l’annexe D sur une déclaration de revenus ?
L’annexe D (formulaire 1040) – également parfois écrite sous le nom d’annexe D 1040 – est un formulaire IRS utilisé pour déclarer les positive aspects et les pertes en capital résultant de la vente ou de l’échange d’immobilisations.
Vous utiliserez généralement l’annexe D si vous vendez des produits tels que :
Actions, obligations, fonds communs de placement ou autres investissements Crypto-monnaie Biens immobiliers (y compris les immeubles de placement) Biens commerciaux Certains objets de assortment
Ce formulaire fiscal fonctionne parallèlement à votre déclaration de revenus des particuliers américains (formulaire 1040) pour calculer l’affect des positive aspects ou des pertes résultant de ces ventes sur votre impôt sur le revenu international et votre taux d’imposition.
Dans ce information, nous nous concentrons principalement sur les déclarants individuels, mais les propriétaires de petites entreprises, les partenariats et les sociétés S peuvent également rencontrer le formulaire de déclaration de l’annexe D through des dépôts connexes, tels que l’annexe Ok-1.
Qui doit produire le formulaire fiscal de l’annexe D ?
La plupart des contribuables doivent produire un formulaire fiscal de l’annexe D s’ils ont vendu ou échangé une immobilisation au cours de l’année d’imposition. La plupart des biens personnels et d’investissement sont considérés comme des immobilisations, comme les actions, les cryptomonnaies, l’immobilier, and many others., que nous avons répertoriés ci-dessus.
Quand l’annexe D est-elle requise ?
Vous aurez généralement besoin de l’annexe D du formulaire IRS si vous :
Investissements vendus déclarés sur le formulaire 1099-B Transactions déclarées sur le formulaire 8949 Reçu des distributions de positive aspects en capital de fonds communs de placement Vendu des biens immobiliers ou d’autres biens de placement Avoir un report de perte en capital d’une année précédente Vendu de la cryptomonnaie ou d’autres actifs numériques déclarés sur le formulaire 1099-DA Disposé de biens commerciaux (souvent déclarés avec le formulaire 4797) A eu des positive aspects en matière de sinistre ou de vol (formulaire 4684)
Fondamentalement, si vous avez eu l’une de ces « tendencies d’immobilisations », l’IRS vous oblige à utiliser le formulaire Annexe D pour les déclarer. Ne vous inquiétez pas, cependant, TaxAct peut vous aider à déterminer si vous devez produire le formulaire Annexe D en fonction des informations que vous fournissez sur votre scenario fiscale.
Quand l’annexe D n’est-elle pas requise ?
Vous n’aurez peut-être pas besoin de l’annexe D si :
Seuls les dividendes qualifiés sont déclarés directement sur votre déclaration de revenus. Vos seuls positive aspects en capital sont déjà inclus sur votre formulaire 1099-DIV et répondent aux exceptions IRS. Vous n’avez vendu ni échangé aucune immobilisation au cours de l’année.
Les exceptions telles que les dividendes admissibles peuvent sembler déroutantes, mais en cas de doute, TaxAct peut vous aider à guider votre déclaration de revenus afin de garantir que tout soit déclaré correctement.
Exemple d’annexe D
Avant de commencer à remplir des éléments, il est utile de voir à quoi ressemble l’annexe D. Voici la web page 1 (sur 2) :
À un niveau élevé, l’annexe D rassemble :
Détails de la transaction du formulaire 8949 (ou d’autres formulaires fiscaux, le cas échéant) Votre prix de vente et votre base de coût (prix d’achat, plus tout ajustement) pour déterminer votre achieve ou votre perte. Les totaux des plus-values à court docket terme et des plus-values à lengthy terme, qui sont imposés différemment. Tout montant de perte en capital reporté des années fiscales précédentes.
L’annexe D du formulaire IRS sert essentiellement de feuille récapitulative pour d’autres formulaires fiscaux. Par exemple, vous pouvez déclarer des transactions détaillées sur le formulaire 8949, et les totaux qui en découlent sont transférés à l’annexe D pour résumer tout pour l’IRS sur votre déclaration de revenus fédérale.
Directions pour l’annexe D : Remark remplir l’annexe D
Maintenant, décomposons les directions de l’annexe D étape par étape. Le formulaire est divisé en trois sections principales : Partie I, Partie II et Partie III.
Partie I : Plus et moins-values à court docket terme
La partie I couvre les positive aspects en capital à court docket terme et les montants des pertes en capital à court docket terme. Il s’agit d’actifs que vous détenez depuis un an ou moins. Les positive aspects à court docket terme sont imposés à votre taux d’imposition ordinaire, ce qui signifie qu’ils sont traités comme un revenu ordinaire.
Voici ce que vous ferez :
Déclarez les totaux de la part à court docket terme du formulaire 8949. Incluez le produit du formulaire 1099-B ou du formulaire 1099-DA, le cas échéant. Entrez votre base de coût et votre prix de vente. Calculez vos positive aspects ou pertes en capital nets à court docket terme.
Vous devrez peut-être également inclure :
TaxAct peut vous aider à remplir cette part en vous posant des questions sur vos positive aspects à court docket terme et en extrayant des informations de vos autres formulaires fiscaux si nécessaire.
Partie II : Plus et moins-values à lengthy terme
La partie II se concentre sur les plus-values à lengthy terme ou les positive aspects sur actifs détenus pendant plus d’un an. Les positive aspects à lengthy terme sont généralement imposés dans des tranches d’imposition inférieures à celles des revenus ordinaires, ce qui peut contribuer à réduire votre facture globale d’impôt sur le revenu.
Dans cette part, vous ferez en grande partie les mêmes choses que dans la partie I (uniquement pour les transactions à lengthy terme), telles que :
Déclarez les totaux de la part à lengthy terme du formulaire 8949 Incluez les distributions de positive aspects en capital (souvent déclarées sur le formulaire 1099-DIV) Entrez votre base de coût et votre prix de vente pour les transactions à lengthy terme Calculez votre achieve ou votre perte internet à lengthy terme
Vous devrez peut-être également inclure :
Encore une fois, TaxAct vous guidera à travers tout ce qui précède, alors ne stressez pas !
Partie III : Résumé
La troisième partie relie tout ensemble. Dans cette part, vous allez :
Combinez les totaux de la partie I et de la partie II Appliquez les montants des feuilles de calcul d’impôt sur les positive aspects en capital Déterminez votre achieve ou votre perte en capital closing Utilisez les feuilles de calcul d’impôt de l’annexe D pour calculer votre impôt supplémentaire (le cas échéant)
Le numéro closing de la partie III est directement versé dans votre formulaire 1040 ou formulaire 1040-NR et peut affecter votre remboursement d’impôt international ou votre solde dû.
Quels formulaires nécessitent une annexe D ?
N’oubliez pas que l’annexe D sert de formulaire récapitulatif, utilisant les informations provenant d’autres formulaires fiscaux pour résumer clairement les différents varieties de positive aspects et de pertes en capital pour l’IRS.
Voici remark l’annexe D se connecte à d’autres formulaires fiscaux courants :
TaxAct vous aide dans votre préparation de déclarations de revenus en connectant pour vous tous ces formulaires d’impôt sur les plus-values.
FAQ sur l’annexe D
Remark déposer l’annexe D avec TaxAct
Si vous avez vendu des actions, des obligations, des choices ou d’autres investissements, vous aurez besoin du formulaire 8949 et de l’annexe D lors du dépôt de votre déclaration de revenus fédérale.
Voici remark TaxAct vous aide à remplir l’annexe D :
Tout d’abord, nous vous demanderons de saisir les détails de votre formulaire 1099-B directement dans le programme. Vous pouvez le faire manuellement, importer à partir d’une maison de courtage prise en cost par TaxAct ou d’un CSV, ou utiliser notre outil Inventory Assistant. Si vous n’avez pas reçu le formulaire 1099-B, ce n’est pas grave. Vous pouvez toujours déclarer la ou les transactions et noter que vous n’avez pas reçu le formulaire. Nous transférons ensuite automatiquement ces informations vers le formulaire 8949, l’annexe D et le formulaire 1040 selon les besoins. Une fois que vous aurez saisi vos transactions, nous poursuivrons le processus de dépôt. Notre logiciel de préparation de déclarations de revenus vous information à travers chaque étape afin que vous puissiez produire votre déclaration en toute confiance.
L’essentiel
Si vous avez vendu des placements ou d’autres immobilisations au cours de l’année d’imposition, vous devrez probablement produire l’annexe D avec votre déclaration de revenus. Bien que le formulaire fiscal de l’annexe D puisse sembler intimidant à première vue, il s’agit simplement d’un résumé de vos positive aspects en capital à court docket terme, de vos positive aspects en capital à lengthy terme et de vos éventuelles pertes.
Laissez TaxAct vous guider dans la déclaration de vos positive aspects en capital cette année – nous connecterons tous les formulaires fiscaux nécessaires en coulisses afin que vous puissiez bricoler votre déclaration fiscale sur les positive aspects en capital avec un minimal de stress.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’data et non à des conseils juridiques ou financiers.
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