Qu’est-ce que le crédit d’impôt supplémentaire pour enfants (ACTC) ?

En tant que mum or dad ou tuteur déclarant ses impôts, vous avez probablement demandé le crédit d’impôt pour enfants (CTC). Mais que se passe-t-il si la CTC réduit votre facture fiscale à zéro et qu’il reste encore du crédit inutilisé ? C’est là qu’intervient le crédit d’impôt supplémentaire pour enfants, ou ACTC.

Décrivons le fonctionnement de l’ACTC, qui est admissible et ce que vous devez savoir pour les années d’imposition 2024 et 2025.

En un coup d’œil :

L’ACTC est la partie remboursable du crédit d’impôt pour enfants. Rendre une partie du CTC remboursable garantit que les déclarants à faible revenu peuvent toujours profiter du crédit, même s’ils ne gagnent pas suffisamment pour devoir de l’impôt fédéral sur le revenu. Après le One Massive Lovely Invoice Act, l’ACTC vaut désormais jusqu’à 1 700 $ par enfant admissible pour l’année d’imposition 2025, ce most étant indexé en fonction de l’inflation chaque année à partir de maintenant.

Remark fonctionne l’ACTC

Le crédit d’impôt supplémentaire pour enfants est-il remboursable ?

Oui! Le crédit d’impôt supplémentaire pour enfants fait référence à la partie remboursable du crédit d’impôt pour enfants. Essentiellement, il s’agit d’un crédit d’impôt remboursable qui permet aux contribuables admissibles d’obtenir un remboursement complete ou partiel même s’ils ne doivent aucun impôt.

Contrairement à la partie crédit non remboursable du CTC, qui ne peut réduire votre facture d’impôt qu’à 0 $, l’ACTC vous permet de recevoir un remboursement même si le crédit est supérieur à l’impôt que vous devez. Cela garantit que les familles ayant des obligations fiscales moins élevées peuvent toujours bénéficier du crédit.

Ainsi, si vous ne devez pas suffisamment d’impôts pour utiliser la totalité du crédit d’impôt pour enfants, l’ACTC peut compenser la différence en vous remettant un chèque de remboursement.

Qui a droit au crédit d’impôt supplémentaire pour enfants ?

L’admissibilité à l’ACTC est déterminée selon les mêmes critères que le CTC, et vous devrez remplir l’annexe 8812 pour postuler.

Toutes les familles ne seront pas admissibles au ACTC, mais beaucoup y sont admissibles. Pour être admissible à l’ACTC, vous devez gagner plus de 2 500 $ provenant de votre travail (y compris le salaire, les pourboires ou le revenu web d’un travail indépendant). Ces 2 500 $ constituent le revenu minimal requis pour être admissible — c’est ce qu’on appelle le seuil de remboursement.

Voici un aperçu plus approfondi des exigences de base :

Votre enfant doit répondre aux règles d’éligibilité du CTC. Un enfant admissible doit : Être âgé de moins de 17 ans à la fin de l’année fiscale. Soyez votre fils, votre fille, votre beau-fils, votre enfant adoptif, votre frère ou sœur, votre demi-frère, votre petit-enfant, votre nièce ou votre neveu. Soyez déclaré à votre cost. Vous avez vécu avec vous pendant plus de la moitié de l’année et vous avez fourni au moins la moitié de leur soutien financier. Être un citoyen américain, un ressortissant ou un étranger résidant aux États-Unis. Vous devez avoir gagné un revenu d’au moins 2 500 $ pour l’année d’imposition. C’est la clé ! Si votre revenu gagné est inférieur à ce seuil, vous ne pouvez pas demander l’ACTC (même si vous avez une personne à cost admissible). Vous (OU votre conjoint, si vous déposez conjointement) et l’enfant devez avoir un numéro de sécurité sociale. Il s’agit d’une nouvelle disposition de la loi One Massive Lovely Invoice adoptée en juillet 2025. Vous (et votre conjoint, si vous êtes marié et déposez conjointement) ne pouvez pas demander le CTC si vous produisez le formulaire 2555 ou le formulaire 255-EZ, à l’exclusion des revenus gagnés à l’étranger. Vous devez déposer le formulaire 1040 ou 1040-SR et joindre l’annexe 8812 pour calculer et demander le crédit.

Si cela vous semble compliqué, ne vous inquiétez pas. TaxAct® effectue ces calculs et extrait les formulaires fiscaux nécessaires pour vous lorsque vous déposez par voie électronique votre déclaration de revenus fédérale auprès de nous.

Quel est le montant du Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants pour 2024 et 2025 ?

Année d’imposition 2024

Pour l’année d’imposition 2024, le CTC most pouvait atteindre 1 700 $ par enfant admissible (le CTC complet valait 2 000 $).

Modifications pour l’année d’imposition 2025

L’adoption du One Massive Lovely Invoice comprenait certains changements à l’ACTC à partir de 2025 :

Désormais, le CTC most vaut toujours jusqu’à 1 700 $ par enfant admissible, tandis que le CTC complet vaut 2 200 $. Cependant, ce most sera indexé chaque année en fonction de l’inflation, ce qui signifie que l’ACTC most augmentera légèrement chaque année pour suivre le rythme de la hausse des coûts.

Ce montant est basé sur toute partie inutilisée du crédit d’impôt pour enfants après son software à votre obligation fiscale.

Les crédits CTC et ACTC commencent à disparaître progressivement une fois que votre revenu brut ajusté (AGI) modifié atteint :

200 000 $ pour les célibataires 400 000 $ pour les {couples} mariés produisant une déclaration conjointe

Exemple de calcul ACTC

Une fois que vous gagnez plus de 2 500 $, l’IRS vous rembourse 15 cents pour chaque greenback que vous gagnez au-delà de ce montant, jusqu’à un most de 1 700 $ par enfant éligible (pour les années d’imposition 2024 et 2025).

Voici un exemple rapide :

Vous gagnez 10 000 $ grâce à un travail. Soustrayez le seuil de 2 500 $ : 10 000 $ – 2 500 $ = 7 500 $. Prenez 15 % de ce montant : 7 500 $ × 0,15 = 1 125 $. Ainsi, dans cet exemple, vous pourriez avoir droit à jusqu’à 1 125 $ du CACT, en supposant que vous ayez au moins un enfant qui répond aux règles.

Plus vous gagnez (au-delà de 2 500 $), plus votre ACTC sera élevé jusqu’à ce que vous atteigniez le most par enfant (1 700 $ en 2025). N’oubliez pas que si vous gagnez moins de 2 500 $ au cours de l’année, vous n’êtes pas admissible à l’ACTC.

Comme vous pouvez le constater, le calcul réel devient un peu compliqué, mais ne vous inquiétez pas, c’est à cela que sert un logiciel de préparation de déclarations de revenus comme TaxAct. Nous vous aiderons à faire les calculs et à réclamer l’ACTC sans stress.

Remark demander le crédit d’impôt supplémentaire pour enfants

TaxAct facilite la demande de l’ACTC si vous êtes admissible. Vous n’avez pas besoin de mémoriser les règles de l’IRS ni de faire des calculs compliqués. Nous ferons le gros du travail : il vous suffit de répondre à quelques questions simples sur vos enfants, vos revenus gagnés et votre statut de déclaration pour déterminer si vous remplissez toutes les circumstances d’éligibilité.

Si tout semble bon, vous verrez un écran comme celui ci-dessous :

Si vous êtes admissible à l’ACTC, TaxAct l’appliquera automatiquement à votre déclaration — c’est aussi easy que cela !

FAQ sur le crédit d’impôt supplémentaire pour enfants

L’essentiel

Le crédit d’impôt supplémentaire pour enfants est un avantage fiscal précieux pour les familles dont la facture fiscale est moins élevée. Si vous n’avez pas obtenu la totalité du crédit d’impôt pour enfants parce que votre impôt à payer était trop faible, l’ACTC pourrait combler la différence.

N’oubliez pas : il n’est disponible que si vous atteignez le seuil de revenu, et cela peut retarder votre remboursement d’impôt jusqu’à la mi-février ou plus tard. Utilisez ces connaissances pour planifier à l’avance et laissez TaxAct vous aider à les réclamer sans problème.

Prêt à produire votre déclaration de revenus des particuliers et à réclamer votre ACTC ? Commencez votre déclaration avec TaxAct et nous vous aiderons à obtenir chaque greenback et chaque allégement fiscal que vous méritez.

Cet article est uniquement destiné à des fins d’info et non à des conseils juridiques ou financiers. Toutes les offres, produits et providers de TaxAct sont soumis aux circumstances générales applicables.