Commerçants F&O, méfiez-vous ! Un mauvais ITR peut coûter plus qu’un

Commerçants F&O, méfiez-vous ! Un mauvais ITR peut coûter plus cher qu’une mauvaise transaction

Le buying and selling F&O est l’une des rares entreprises où les investisseurs perdent souvent de l’argent d’abord et découvrent ensuite que la conformité fiscale est un autre défi qui les attend !

Le buying and selling de contrats à terme et d’choices (F&O) a connu une croissance explosive ces dernières années. Les functions de buying and selling cell ont encouragé des milliers de nouveaux investisseurs à tenter leur likelihood dans les produits dérivés. Pour ajouter à cette inquiétude, SEBI a régulièrement signalé qu’environ 9 commerçants de détail F&O sur 10 finissent par perdre de l’argent. Que l’on fasse fortune ou que l’on subisse une perte, la loi de l’impôt sur le revenu exige une déclaration appropriée de ces transactions.

Contrairement aux revenus d’intérêts, aux salaires, aux transactions sur fonds communs de placement ou aux transactions immobilières, les transactions F&O ne sont pas reflétées dans l’AIS/TIS. L’absence de transactions F&O dans l’AIS ne signifie pas qu’elles ne doivent pas être déclarées. L’obligation légale de divulguer les revenus de l’entreprise existe indépendamment du fait qu’ils apparaissent ou non dans l’AIS. L’ironie est que même si le marché ignore vos pertes, ce n’est certainement pas le cas de la Loi de l’impôt sur le revenu. En fiscalité, les pertes n’exonèrent pas la conformité : elles l’augmentent souvent !

Que vous réalisiez un bénéfice ou encouriez une perte, chaque transaction F&O a des implications fiscales et mérite une déclaration appropriée. Effectuer une transaction F&O peut ne prendre que quelques secondes, mais remplir la déclaration de revenus pour ces transactions mérite beaucoup plus de temps et d’consideration. Faites-nous en savoir plus sur la fiscalité des F&O.

Les revenus F&O sont des revenus d’entreprise :

En vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu, les revenus provenant de la négociation de contrats à terme et d’choices sur des bourses reconnues sont traités comme des revenus d’entreprise non spéculatifs. Il n’est pas imposé comme un acquire en capital mais comme un revenu d’entreprise. Par conséquent, même si une personne n’a exécuté qu’une seule opération F&O au cours de l’année, le revenu ou la perte doit être déclaré comme revenu d’entreprise.

Le ministère de l’impôt sur le revenu ne se soucie pas de savoir si votre transaction a duré cinq minutes ou cinq mois. Si c’est F&O, c’est enterprise.

Quel formulaire ITR faut-il utiliser ?

De nombreux contribuables salariés qui se lancent également dans le commerce des F&O déposent sans le savoir un ITR-1 ou un ITR-2. C’est incorrect. Toute personne ayant des revenus d’entreprise F&O est généralement tenue de déposer l’ITR-3. Le fait de produire une mauvaise déclaration peut entraîner des défauts, des avis ou un refus de report de perte légitime.

Un changement intéressant cette année est que l’ITR-3 contient désormais un champ dédié au reporting des transactions F&O. Cela indique clairement que le service fiscal se concentre de plus en plus sur les transactions dérivées et que les contribuables doivent donc faire preuve d’une plus grande prudence lors de leur déclaration.

Pourquoi le chiffre d’affaires F&O est différent du bénéfice internet : Contrairement à une entreprise normale, le chiffre d’affaires F&O ne correspond pas à la valeur totale des contrats négociés. Conformément à la be aware d’orientation de l’ICAI sur le contrôle fiscal, le chiffre d’affaires à des fins de contrôle fiscal est généralement calculé en agrégeant :

a) Bénéfice et perte absolus de toutes les transactions.

b)Prime reçue lors de la vente d’choices. Toutefois, lorsque la prime reçue est incluse pour déterminer le bénéfice internet des transactions, ce bénéfice internet ne doit pas être inclus séparément.

c) Différences résultant des transactions inversées, le cas échéant.

Supposons qu’un dealer F&O réalise un bénéfice de 80 000 ₹ grâce à Nifty Futures, subit une perte de 50 000 ₹ grâce à une choice d’achat Nifty et une perte supplémentaire de 40 000 ₹ grâce à une choice de vente Reliance. Le chiffre d’affaires à des fins fiscales sera de 1 70 000 ₹ (80 000 ₹ + 50 000 ₹ + 40 000 ₹) automobile les bénéfices et les pertes sont considérés à leur valeur absolue lors du calcul du chiffre d’affaires. (À titre indicatif seulement. Le chiffre d’affaires réel en cas de contrats d’choice doit être calculé conformément à la be aware d’orientation de l’ICAI.)

Bien que le résultat internet soit une perte de seulement 10 000 ₹, le chiffre d’affaires fiscal s’élève à 1 70 000 ₹. Ce chiffre d’affaires est pertinent pour déterminer l’applicabilité de l’audit et l’applicabilité des tendencies fiscales forfaitaires.

Contrôle fiscal – Ne l’ignorez pas :

Tous les commerçants F&O n’ont pas besoin d’un contrôle fiscal. D’une manière générale, le contrôle fiscal peut devenir relevant en fonction du chiffre d’affaires, des bénéfices déclarés et du mode de transaction. Étant donné que presque toutes les transactions F&O sont effectuées by way of des canaux bancaires, le seuil d’audit amélioré de ₹ 10 crore peut être disponible lorsque les limites prescrites pour les transactions en espèces sont respectées.

Les contribuables engagés dans le commerce F&O dont le chiffre d’affaires ne dépasse pas 3 crore ₹ doivent s’assurer que le revenu proposé à l’impôt représente au moins 6 % du chiffre d’affaires. A défaut, ils pourront être tenus de tenir des livres de comptes, de les faire contrôler et de fournir le rapport de contrôle fiscal avant de produire la déclaration de revenus. De nombreux merchants déficitaires supposent à tort que les pertes réduisent la conformité fiscale. En réalité, les pertes peuvent parfois déclencher une tenue de comptabilité et un contrôle fiscal.

Étant donné que l’applicabilité de l’audit dans les cas F&O dépend de plusieurs facteurs, les contribuables devraient demander l’avis d’un professionnel avant de conclure que l’audit est ou n’est pas relevant.

Les pertes F&O peuvent-elles être reportées ?

Oui. Étant donné que les revenus F&O sont traités comme des revenus d’entreprise non spéculatifs, les pertes d’entreprise peuvent généralement être :

• Imputation sur d’autres revenus éligibles conformément aux tendencies de la Loi de l’impôt sur le revenu au cours de la même année.

• Reportable jusqu’à huit années d’imposition, sous réserve de produire la déclaration de revenus dans les délais prescrits.

De nombreux merchants perdent cet avantage précieux simplement parce qu’ils déposent un mauvais ITR ou le déposent après la date d’échéance.

Quelles dépenses peuvent être réclamées ?

Les bénéfices peuvent disparaître du jour au lendemain. Heureusement, ce n’est pas le cas des dépenses de buying and selling légitimes. Un véritable dealer F&O peut réclamer les dépenses professionnelles engagées entièrement et exclusivement pour le buying and selling, telles que :

• Frais de courtage et de transaction (hors STT).

• Frais de change et de compensation.

• Dépenses Web.

• Abonnement au logiciel de buying and selling.

• Frais de conseil ou de recherche.

• Amortissement du matériel informatique et matériel connexe, le cas échéant.

• Autres dépenses liées à l’entreprise justifiées par des dossiers appropriés.

Une documentation appropriée doit toujours être conservée pour étayer de telles réclamations.

Avant de cliquer sur « Soumettre », chaque dealer F&O doit vérifier :

– Corriger le formulaire ITR

– Calcul right du chiffre d’affaires

– Applicabilité de l’audit

– Perte reportée

– Frais de négociation réclamés

– Livres tenus à jour partout où cela est nécessaire

Le discours fiscal :

Dans le buying and selling F&O, le stop-loss est facultatif. En matière d’impôt sur le revenu, une déclaration appropriée ne l’est pas. Le buying and selling F&O peut sembler se résumer à quelques clics sur un écran cell, mais d’un level de vue fiscal, il s’agit d’une activité commerciale à half entière. Choisir le bon formulaire ITR, calculer correctement le chiffre d’affaires, vérifier l’applicabilité de l’audit et préserver le droit au report des pertes sont tous des éléments tout aussi importants.

Avant de cliquer sur le bouton « Soumettre le retour », chaque dealer F&O doit s’assurer que chaque transaction sur produits dérivés a été correctement déclarée. Quelques minutes supplémentaires consacrées aujourd’hui à des déclarations précises peuvent éviter les avis d’imposition demain et préserver de précieux avantages fiscaux pour l’avenir.

Votre courtier règle la transaction. Votre déclaration de revenus règle votre responsabilité fiscale. N’ignorez pas non plus.

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