Il existe de nombreuses similitudes entre être travailleur indépendant et être propriétaire d’une petite entreprise. Les deux vous permettent d’être votre propre patron, d’une half ! Mais aux yeux de l’IRS, votre classification formelle d’entreprise peut signifier des choses très différentes lorsqu’il s’agit de déclarer vos impôts et de déclarer vos revenus d’entreprise.
Voici remark déterminer à quelle catégorie vous appartenez en tant qu’entrepreneur et quel impression cela aura sur vos impôts.
Travailleur indépendant et propriétaire de petite entreprise : comprendre la différence
La façon la plus easy de faire la différence entre être travailleur indépendant et être propriétaire d’une petite entreprise est d’examiner la façon dont vous gérez votre entreprise. Si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise, vous dirigez une entreprise et vous avez souvent d’autres personnes qui travaillent pour vous. Si vous êtes travailleur indépendant, vous êtes l’entreprise.
Exemples de travail indépendant :
Entreprise individuelle : En tant qu’entreprise individuelle, vous êtes votre entreprise. Vous décidez, travaillez pour vous-même et prenez les bénéfices de votre entreprise comme revenu personnel. Entrepreneur indépendant : En tant qu’entrepreneur indépendant, souvent appelé pigiste, vous produisez du travail pour d’autres, mais vous restez votre propre patron. Vous travaillez sur une base contractuelle avec des shoppers de votre choix, mais vous n’êtes pas leur employé. Partenariat : En tant que partenariat, vous possédez toutes les qualités d’une entreprise individuelle, mais vous partagez la propriété de l’entreprise avec deux personnes ou plus qui sont vos « associés ».
Caractéristiques d’être propriétaire d’une petite entreprise :
Vous embauchez des employés ou faites travailler d’autres travailleurs autonomes pour vous en tant qu’entrepreneurs indépendants. Votre entreprise peut être classée comme une entité distincte, ce qui signifie que votre responsabilité personnelle est moindre. Si vous avez des employés à temps partiel ou à temps plein, vous êtes responsable de percevoir leurs impôts et d’obtenir une assurance contre les accidents du travail.
Remark les impôts sont-ils gérés différemment ?
La différence la plus significative entre les propriétaires de petites entreprises et les travailleurs indépendants est remark tu te payes. Bien entendu, cela affecte également la manière dont chacun paie ses impôts.
Si vous êtes indépendant :
Vos déductions fiscales professionnelles, bénéfices et pertes sont déclarés dans votre déclaration de revenus des particuliers à l’aide de l’annexe C. Si vous gagnez plus de 400 $ par an, vous êtes responsable du paiement de l’impôt sur le travail indépendant pour couvrir votre impôt Medicare et vos cotisations de sécurité sociale. Vous pourriez payer taxes estimées trimestriellement tout au lengthy de l’année pour éviter des pénalités ou une facture fiscale importante en fin d’année.
Si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise :
Les petites entreprises sont imposé différemment en fonction de votre sort d’entreprise – par exemple, les impôts des sociétés à responsabilité limitée (LLC) peuvent être répercutés sur les propriétaires, ou vous pouvez choisir d’être imposé en tant que société. Si vous êtes imposé en tant que société, vous paierez des impôts sur les sociétés, qui sont un impôt sur vos bénéfices (vos revenus moins le coût des marchandises vendues et les autres coûts d’exploitation de l’entreprise). Vous utilisez le formulaire W-2 pour déclarer les revenus de vos employés et le montant de l’impôt sur le revenu fédéral, étatique ou native qu’ils ont retenu. Si vous embauchez des entrepreneurs indépendants, vous devez déclarer tout paiement de 600 $ ou plus à l’aide du formulaire 1099-NEC. À compter de l’année d’imposition 2026, ce seuil passera à 2 000 $ ou plus.
Quand dois-je passer du statut de travailleur indépendant à celui de propriétaire d’une petite entreprise ?
À mesure que votre entreprise se développe, de nombreux travailleurs indépendants commencent à se demander quand ils devraient créer une entité commerciale formelle.
Vous pourriez envisager de modifier la construction de votre entreprise si :
1. Vous souhaitez réduire votre responsabilité personnelle.
Disons que vous êtes un propriétaire distinctive et que vous déclarez vos dépenses professionnelles à l’aide de l’annexe C. Dernièrement, vos dépenses professionnelles ont augmenté. Vous vous retrouvez à ajouter plus d’actifs à l’annexe C lors du dépôt.
Dans ce cas, il peut être judicieux de limiter votre responsabilité personnelle en structurant votre entreprise en tant que LLC à membre distinctive à des fins fiscales. Ce faisant, vous formez une entité commerciale distincte de vous-même, offrant une meilleure safety en matière de responsabilité.
Une fois que vous avez fait cela, vous pouvez également choisir d’imposer votre entreprise en tant que société S et commencer à utiliser le formulaire 1120-S pour déclarer les bénéfices et les pertes de votre entreprise.
2. Vous ajoutez des propriétaires ou des employés supplémentaires.
Peut-être avez-vous roulé seul en tant qu’entrepreneur individuel et envisagez-vous d’ajouter d’autres propriétaires pour devenir un partenariat ou une LLC. Ou peut-être avez-vous été en partenariat avec quelqu’un d’autre qui a décidé de partir. Quoi qu’il en soit, un changement de propriétaire peut souvent entraîner un changement dans la construction de l’entreprise.
De même, l’ajout d’employés peut signifier davantage de responsabilités, ce qui vous donne une autre bonne raison de changer de sort d’entreprise.
En fin de compte, la décision de modifier la construction de votre entreprise dépend de ce qui est le mieux pour vous — et pour votre entreprise !
L’essentiel
Comprendre la distinction entre être travailleur indépendant et être propriétaire d’une petite entreprise est essentiel pour vous assurer que vous êtes sur la bonne voie en ce qui concerne vos impôts et la construction de votre entreprise. Bien que les deux voies offrent la liberté d’être votre propre patron, elles s’accompagnent de responsabilités et d’obligations fiscales différentes. À mesure que votre entreprise se développe, c’est une bonne idée de réévaluer votre classification pour vous assurer que vous optimisez la safety en matière de responsabilité et l’efficacité fiscale. Que vous restiez travailleur indépendant ou que vous deveniez propriétaire d’une petite entreprise, le choix dépend en fin de compte de votre state of affairs particulière et de vos objectifs à lengthy terme.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’data et non à des conseils juridiques ou financiers.
Toutes les offres, produits et companies de TaxAct sont soumis aux circumstances générales applicables.
