Payer des impôts peut être mieux que d’économiser des impôts
[Query]
J’ai acheté un appartement à Coimbatore en mai 2015 pour Rs 35 Lakh et je l’ai vendu ce mois-ci pour Rs 77 Lakh. Ma query est de savoir remark traiter ce achieve en capital.
1.Est-il conseillé de payer l’impôt à 12,5 % et d’investir le solde restant disponible ?
2.Est-il conseillé de bénéficier de l’avantage d’indexation et de payer un impôt à 20 % ?
3.Est-il avantageux d’investir la plus-value de Rs. 42 Lakh en obligations d’infrastructure avec intérêt à 5,25 % et période de verrouillage de 5 ans et investir le solde avec des taux d’intérêt plus élevés ?
Comme je suis une personne âgée et que je ne souhaite pas acheter une autre maison, j’ai besoin de vos conseils à ce sujet. Je suis un employé de banque à la retraite et je reçois 1 % d’intérêt supplémentaire sur tous mes dépôts. [Hariraj Iyer – nharirajiyer@gmail.com]
Avis:
En Inde, gagner de l’argent donne du bonheur, mais économiser de l’impôt donne un tout autre niveau de satisfaction émotionnelle. Fort de mon expérience passée, je peux dire qu’une petite économie d’impôt pour la majorité des contribuables, c’est presque comme gagner une finale de Coupe du Monde.
Au stade de la retraite, la liquidité, la simplicité et un revenu régulier deviennent souvent plus importants que des produits agressifs permettant d’économiser de l’impôt. Laissez-nous d’abord comprendre votre state of affairs fiscale, puis évaluons chacun des trois problèmes mentionnés par vous dans la requête.
1.Calcul de base du achieve en capital :
1. Vous avez acheté l’appartement au cours de l’exercice 2015-2016 pour 35 ₹ Lakh et l’avez vendu au cours de l’exercice 2026-27 pour 77 ₹ Lakh. Étant donné que la propriété est détenue pendant plus de 24 mois, elle est considérée comme une immobilisation à lengthy terme. Dans votre cas, la valeur du droit de timbre de la propriété n’est pas donnée et en supposant qu’elle ne dépasse pas Rs. 77 Lakh, le présent avis est formulé.
2.Maintenant, la décision cruciale est la suivante : quelle voie d’imposition choisir – 12,5 % sans indexation ou 20 % avec indexation ? Les contribuables doivent noter que la loi de l’impôt sur le revenu ne leur donne pas la possibilité de choisir entre 12,50 % ou 20 %. La loi dit simplement que si l’impôt à payer à 12,50 % sans indexation dépasse le montant de l’impôt à 20 % avec indexation, l’impôt à payer serait réduit de ce montant excédentaire. Laissez-nous déterminer l’impôt à payer dans votre cas sans prévoir d’exonération fiscale.
2. (a) Taux d’imposition de 12,5 % sans indexation : votre plus-value sans indexation serait de Rs. 1 000 000. ₹42 Lakh (en ignorant le droit de timbre, les frais d’enregistrement, le courtage, and so forth., par manque d’info et par souci de simplicité). L’impôt de base à payer à 12,50 % sur Rs. 42 Lakh serait Rs. 5,25 Lakh.
(b) Taux d’imposition de 20 % avec indexation : L’indice d’inflation des coûts (CII) pour l’exercice 2015-16 est de 254 alors que celui de l’exercice 2026-27 n’a pas encore été notifié. Toutefois, pour des raisons de calcul, il est retenu à 390 (le CII pour l’exercice 2025-26 est de 376). Avec cela, le coût d’acquisition indexé serait d’environ Rs. 4 000. 53,74 Lakh et le LTCG qui en résulterait serait de Rs. 53,74. 23.26 Lakh. L’impôt de base à payer à 20 % sur Rs. 23,26 Lakh serait Rs. 4,652 Lakh.
(c) Si vous ne souhaitez pas acheter une autre maison ou investir dans des obligations de achieve en capital spécifiées pour demander une exonération, l’impôt LTCG à payer dans votre cas sera de Rs. 4,652 Lakh.
1.Économisez de l’impôt en investissant dans des obligations 54EC :
Vous pouvez éviter l’impôt LTCG en investissant le montant de la plus-value dans des obligations 54EC spécifiées émises par REC/PFC/IRFC. Les intérêts des obligations 54EC sont entièrement imposables sous la rubrique « Revenus provenant d’autres sources ».
4. Devriez-vous économiser des impôts ou gagner plus ?
Vient maintenant la vraie query à un million de roupies : les économies d’impôts créent-elles toujours de la richesse ? La réponse réside dans des mathématiques simples. Sortons une calculatrice, ignorons le sentiment et voyons quelle serait la valeur de Rs. 1 Lakh après 5 ans dans les deux choices – Payer des impôts contre. Économie d’impôt. En termes simples, la comparaison se résume à ceci : réduction d’impôt avec blocage et rendement inférieur par rapport à l’impôt. Impôt légèrement plus élevé avec une meilleure flexibilité et un rendement potentiellement plus élevé. Choice 1 : Si vous investissez un montant de Rs. 1 000. 1 Lakh en obligations 54EC, après 5 ans, le montant deviendrait Rs. 1,29,155/- comme ci-dessous :
Détails Intérêts Valeur de fin d’année 1ère année 5,250 105250 2ème année 5,526 110776 3ème année 5,816 116591 4ème année 6,121 122712 5ème année 6,442 129155 Fonds totaux 29,155 129,155
Le calcul ci-dessus est basé sur l’hypothèse que (a) le montant que vous recevez chaque année des obligations 54EC est réinvesti au même taux d’intérêt de 5,25 % ailleurs. 12 Lakh et il n’y a donc pas d’impôt sur le revenu en tant que tel, compte tenu de la réduction d’impôt disponible dans le cadre du nouveau régime fiscal (NTR). De nombreux contribuables traitent les produits permettant de réduire les impôts comme des réductions pour les festivals : achetez d’abord, calculez l’utilité plus tard.
Choice 2 : Supposons maintenant que vous choisissiez de payer la taxe LTCG de Rs. 1 000 000. 13 000/- sur LTCG de Rs. 1 Lakh (soit 12,50 % du taux de base de LTCG et 4 % sur celui-ci pour l’éducation et la santé, taxe de 4 % sur celui-ci). En fait, il vous resterait un montant de Rs. 87 000/- pour investissement dans la banque FDR ou ailleurs. S’il était investi à 8,26 % composé annuellement, le montant serait de Rs. 1,29,159/-. Ici aussi, on suppose que les intérêts annuels sont réinvestis au même taux sans aucune obligation fiscale. La valeur de Rs. 87 000/- après 5 ans à des taux de rendement différents seront les suivants :
Taux de rendement 8,00 % 8,26 % 9,00 % 10,00 % Intérêts de 1ère année 6 960 7 186 7 830 8 700 Intérêts de 2e année 7 517 7 761 8 456 9 396 Intérêts de 3e année 8 118 8 382 9 133 10 148 Intérêts de 4e année 8 768 9 053 9 864 10 959 Intérêts de 5e année 9 469 9 777 10 653 11 836 Rendement complete en 5 ans 40 832 42 159 45 935 51 039 Valeur après 5 ans 127 832 129 159 132 935 138 039 En bref, si vous parvenez à obtenir des intérêts sur votre investissement supérieurs à 8,26 %, vous pouvez conclure en toute sécurité que « mieux vaut payer des impôts que économiser des impôts ». De nombreux contribuables sont fiers d’économiser d’abord de l’impôt et de calculer leurs déclarations plus tard. Après tout, à quoi bon économiser de l’impôt si votre investissement vous procure à la fois un rendement inférieur ET un casse-tête pendant 5 ans ? Parfois, le fisc prend un peu –
et te laisse plus riche
Conclusion:
La comparaison peut varier en fonction du niveau d’imposition, du rendement du réinvestissement, de l’inflation et des taux d’intérêt futurs. Pendant des décennies, les contribuables indiens ont été formés à croire qu’« économiser de l’impôt » est toujours une bonne selected. Mais sous le nouveau régime des features en capital, la query la plus intelligente est : « Que reste-t-il dans votre poche après cinq ans ? Parfois, payer un montant raisonnable d’impôts et garder son argent versatile peut générer une meilleure richesse, une meilleure liquidité et un meilleur sommeil. Dans de nombreux cas, payer des impôts et investir librement peut s’avérer plus judicieux que de bloquer des fonds simplement pour économiser de l’impôt.
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