Si vous envisagez de vendre des actifs immobilisés, comme des actions, des cryptomonnaies, de l’immobilier ou un autre investissement, vous vous demandez probablement quel montant d’impôt vous devrez payer au second de déposer votre déclaration. La réponse dépend souvent de la durée pendant laquelle vous possédez l’actif avant de le vendre. Si vous possédez cet actif pendant un an ou moins avant de le vendre, l’Inner Income Service (IRS) considère le bénéfice comme une plus-value à court docket terme. Examinons les good points en capital à court docket terme, remark ils sont imposés et remark les calculer.
Qu’est-ce que l’impôt sur les plus-values à court docket terme ?
Une plus-value à court docket terme est le bénéfice que vous réalisez en vendant un actif que vous détenez depuis un an ou moins. Au niveau fédéral, les plus-values à court docket terme sont imposées au même taux que les revenus ordinaires.
L’IRS compte généralement la période de détention à partir du jour suivant l’acquisition de l’actif jusqu’au jour où vous l’avez vendu. Cela signifie que le timing compte. Vendre, même un jour trop tôt, peut transformer ce qui aurait été un acquire à lengthy terme en un acquire à court docket terme.
Exemples d’actifs de plus-values à court docket terme
Presque n’importe quelle immobilisation peut produire un acquire à court docket terme si vous la vendez après l’avoir détenue pendant un an ou moins. Les exemples courants incluent :
Actions et autres actions Crypto-monnaie Fonds communs de placement Fonds négociés en bourse (FNB) Obligations Objets de assortment Immobilier d’investissement Biens à utilization personnel vendus avec revenue Certains actifs de l’entreprise ou du ménage
Quel est le taux d’imposition des plus-values à court docket terme ?
Les good points en capital à court docket terme partagent les mêmes taux d’imposition que les revenus réguliers au niveau fédéral. Ils ne bénéficient pas de taux spécial ou préférentiel, contrairement aux plus-values à lengthy terme, dont nous parlerons plus tard.
Taux des plus-values à court docket terme au niveau de l’État
La plupart des États imposent les plus-values à court docket terme comme un revenu ordinaire, mais certains offrent des taux préférentiels, tels que :
Massachusetts. Taxe les good points à court docket terme à 8,5 % au Minnesota. Impose un impôt supplémentaire de 1 % sur les good points dépassant 1 million de {dollars} Maryland. Impôt 2 % supplémentaires sur les good points en capital pour les personnes dont le revenu brut ajusté (AGI) fédéral est supérieur à 350 000 $.
Depuis 2025, neuf États n’imposent pas d’impôt sur le revenu aux déclarants et n’imposent donc pas les plus-values à court docket terme. Ces états comprennent :
Alaska Floride Nevada New Hampshire Dakota du Sud Tennessee Texas Washington (impose un impôt sur les plus-values à lengthy terme) Wyoming
Tranches d’imposition des plus-values à court docket terme
Comme mentionné ci-dessus, au niveau fédéral, les good points à court docket terme sont imposés de la même manière que les taux ordinaires d’imposition sur le revenu. Vous pouvez trouver ci-dessous la tranche d’imposition fédérale sur le revenu pour l’année d’imposition 2025.
Plus-values à court docket terme vs plus-values à lengthy terme
La plus grande différence entre les good points en capital à court docket et à lengthy terme réside généralement dans le taux d’imposition.
Les plus-values à court docket terme s’appliquent lorsque vous détenez un actif pendant un an ou moins et sont généralement imposées comme un revenu ordinaire. Les good points en capital à lengthy terme s’appliquent lorsque vous détenez un actif pendant plus d’un an et peuvent bénéficier de taux d’imposition inférieurs, souvent de 0 %, 15 % ou 20 %, selon votre revenu imposable et votre statut de déclaration.
Cette différence explique pourquoi les investisseurs accordent souvent une consideration particulière à la date de vente, automotive attendre jusqu’à ce que vous franchissiez le cap d’un an peut réduire le taux d’imposition fédéral sur le acquire.
Impôt sur le revenu internet de placement (NIIT)
Les good points à court docket et à lengthy terme peuvent également être soumis à l’impôt sur le revenu internet des investissements (NIIT), qui est un impôt supplémentaire de 3,8 %. Cet impôt doit être payé si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est de 200 000 $ ou plus (250 000 $ si vous déposez une déclaration conjointe ou si vous déclarez un conjoint survivant admissible, et 125 000 $ si vous êtes marié et que vous déclarez séparément).
L’impôt de 3,8 % s’applique aux revenus de placement, tels que les intérêts, les dividendes, les plus-values, les revenus de location et les redevances. Il est payé en plus de l’impôt que vous payez déjà sur les revenus de placement.
Actions fiscales sur les plus-values à court docket terme
Les actions sont une supply fréquente de plus-values à court docket terme, automotive il est courant de vendre des actions dans l’année suivant leur achat. Une fois vendus dans l’année ou moins suivant leur achat, ils sont traités comme des plus-values à court docket terme et imposés comme un revenu ordinaire. Ce idea s’applique également souvent aux ETF, aux fonds communs de placement et aux ventes de cryptomonnaies.
Si vous êtes un commerçant actif, des ventes fréquentes peuvent créer plusieurs good points et pertes à court docket terme au cours de l’année fiscale. Dans ce cas, les transactions sont déclarées sur le formulaire 8949 et l’annexe D, les good points et les pertes à court docket et à lengthy terme étant compensés séparément avant de déterminer vos good points ou pertes en capital nets globaux.
Remark calculer les plus-values à court docket terme
Lors du calcul de vos plus-values à court docket terme, vous devrez identifier la base de coût, qui est le prix preliminary de l’actif lorsque vous l’avez acheté pour la première fois, et le prix de vente. Une fois que vous aurez ces chiffres, vous soustrairez le coût de base du prix de vente, et le complete sera votre acquire (ou perte) en capital.
Utilisez cette formule : Prix de vente – Base de coût = Acquire (ou perte) en capital à court docket terme, ou calculez votre acquire en capital à court docket terme avec notre calculateur de good points en capital.
Si vous avez une combinaison de good points et de pertes en capital à court docket terme, vous pouvez additionner tous les good points à court docket terme et soustraire toutes les pertes en capital à court docket terme.
FAQ
L’essentiel
Les plus-values à court docket terme sont généralement imposées aux mêmes taux fédéraux que les revenus ordinaires, donc vendre un actif après l’avoir détenu pendant un an ou moins peut entraîner une facture fiscale plus élevée que si vous l’aviez détenu plus longtemps. Votre impôt complete dépend de votre revenu, de votre statut de déclaration et des règles de l’État, il est donc necessary de calculer votre acquire et de comprendre les règles de période de détention avant de vendre.
Produisez votre déclaration de revenus rapidement et avec précision avec TaxAct®.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’data et non à des conseils juridiques ou financiers.
Toutes les offres, produits et companies de TaxAct sont soumis aux circumstances générales applicables.
