Comprendre la déduction fiscale SALT (déduction fiscale nationale et locale) peut vous aider à maximiser vos déductions détaillées en réduisant votre obligation fiscale fédérale. Cet allégement fiscal vous permet de réclamer certaines taxes nationales et locales que vous avez payées, notamment l’impôt sur le revenu, la taxe de vente et les taxes foncières, jusqu’à une limite annuelle.
Pour vous aider à comprendre si vous pouvez bénéficier de la déduction fiscale nationale et locale au cours de l’année fiscale 2025 et au-delà, décomposons tout. Ci-dessous, nous expliquons ce qu’est la déduction SALT, son fonctionnement et ses limites. Nous aborderons également la récente augmentation du plafond SALT en vertu de la Working Households Tax Minimize Act (également connue sous le nom de One Huge Stunning Invoice).
En un coup d’œil :
SALT signifie impôts nationaux et locaux, y compris les impôts sur le revenu, les ventes et la propriété payés aux gouvernements étatiques et locaux (PAS au gouvernement fédéral). La déduction fiscale SALT permet aux contribuables qui détaillent de soustraire ces impôts de leur revenu imposable fédéral. Pour demander cette déduction, vous devez détailler : vous ne pouvez pas bénéficier de la déduction SALT si vous demandez la déduction customary. Le plafond de déduction SALT impose une limite au montant de vos impôts nationaux et locaux que vous êtes autorisé à déduire. En 2025, le plafond SALT est passé de 10 000 $ à 40 000 $ pour la plupart des déclarants (la moitié de ce montant pour les personnes mariées déclarant séparément).
Qu’est-ce que la taxe SEL ?
SALT représente les impôts nationaux et locaux, y compris les impôts sur le revenu, les taxes de vente et les taxes foncières que vous payez aux gouvernements nationaux et locaux tout au lengthy de l’année. Ces taxes financent les providers publics et locaux essentiels comme les écoles, les infrastructures et la sécurité publique.
Voici quelques exemples de taxes SALT que vous pourriez payer :
Impôts sur le revenu retenus sur votre salaire ou payés au moyen de paiements trimestriels estimés Impôts locaux sur le revenu imposés par certaines villes ou comtés Impôts fonciers sur votre maison, votre propriété de vacances ou votre terrain Taxes de vente sur les biens et providers (vous pouvez choisir de les déduire à la place des impôts sur le revenu)
Tous les États n’ont pas tous ces impôts, mais la plupart des contribuables paient au moins un sure kind d’impôt nationwide ou native chaque année. C’est là qu’intervient la déduction fiscale SALT, dont nous parlerons ensuite.
Qu’est-ce que la déduction SALT ?
La déduction fiscale SALT est un allégement fiscal qui vous permet de soustraire certains paiements d’impôts nationaux et locaux de votre revenu imposable fédéral. Cela peut réduire votre obligation fiscale globale, ce qui signifie que vous pourriez devoir moins d’impôt fédéral sur le revenu ou recevoir un remboursement plus essential.
Encore une fois, voici quelques exemples courants de ce qui peut compter pour votre déduction SALT :
Impôts sur le revenu de l’État OU taxes de vente (vous ne pouvez en déduire qu’un seul, pas les deux) Impôts locaux sur le revenu Impôts fonciers payés sur les biens immobiliers que vous possédez
Fondamentalement, la déduction SALT permet d’éviter la double imposition en garantissant que vous ne payez pas d’impôt fédéral sur les revenus déjà imposés par votre État ou votre ville.
Remark fonctionne la déduction SALT ?
Lorsque vous détaillez sur l’annexe A (formulaire 1040), vous pouvez inclure le montant complete des impôts éligibles payés (jusqu’à la limite annuelle, que nous couvrons dans la part suivante) pour réduire votre revenu imposable.
Cela, à son tour, réduit votre obligation fiscale, ce qui signifie que vous pourriez vous retrouver avec une facture fiscale inférieure ou obtenir plus d’argent sous forme de remboursement d’impôt.
Conseil fiscal : la déduction fiscale SALT ne s’applique que si vous détaillez les déductions dans votre déclaration de revenus fédérale. Si vous choisissez de bénéficier de la déduction forfaitaire, vous ne pourrez pas déduire le SEL.
À qui profite la déduction SALT ?
Les contribuables à revenus élevés dans les États à fiscalité élevée – comme New York, le New Jersey, le Connecticut ou la Californie – bénéficient généralement le plus de la déduction SALT. Essentiellement, si vos impôts fonciers combinés et vos impôts sur le revenu (ou taxe de vente) dépassent la déduction customary, la déduction fiscale SALT vous fera probablement économiser de l’argent.
Qui a droit à la déduction SALT ?
Vous pouvez demander la déduction SALT si vous détaillez les déductions sur votre déclaration de revenus fédérale et si vous avez payé des taxes nationales ou locales éligibles au cours de la même année fiscale.
Si vous êtes travailleur indépendant ou propriétaire d’une entreprise avec une entité intermédiaire (comme une société S ou une société de personnes), certaines options de contournement SALT peuvent être disponibles pour vous aider à déduire davantage. Nous en reparlerons plus tard !
Qu’est-ce que le plafond SALT ?
Le plafond SALT est le montant most de taxes SALT que vous pouvez déduire chaque année. Oui, il y a une limite à la déduction SALT.
Le plafond de déduction SALT a été introduit pour la première fois par la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) en 2017 sous Donald Trump, qui limitait la déduction fiscale SALT à 10 000 $ par an (ou 5 000 $ pour les personnes mariées déclarant séparément).
Cependant, cela a changé récemment avec l’adoption de la Working Households Tax Minimize Act.
Plafond de déduction SALT mis à jour de 2025 à 2029
À partir de l’année fiscale 2025, le plafond fiscal SALT augmentera considérablement. Voici les nouveaux numéros :
Le nouveau plafond de 40 000 $ constitue évidemment un coup de pouce majeur par rapport à l’ancien plafond de la taxe SALT de 10 000 $. Voyons maintenant plus en profondeur le fonctionnement du plafond.
Seuils MAGI pour le plafond de déduction SALT
La Working Households Tax Minimize Act a également introduit des seuils de revenu brut ajustés modifiés (MAGI) qui déterminent le montant de la déduction SALT que vous pouvez demander.
Mais d’abord, remark calcule-t-on son MAGI ?
MAGI = AGI (votre revenu complete moins certaines déductions) + certains sorts de revenus que l’IRS vous permet normalement d’exclure (c’est-à-dire les revenus gagnés à l’étranger ou les revenus de territoires américains spécifiques)
Ne soyez pas trop confus par MAGI, cependant : TaxAct analyse tous ces chiffres pour vous lorsque vous déposez votre déclaration auprès de nous.
Voyons maintenant remark MAGI impacte le montant de votre déduction SALT :
La suppression progressive begin lorsque votre MAGI atteint 500 000 $ en 2025 (ou 250 000 $ pour les personnes mariées déclarant séparément), réduisant ainsi la déduction de 30 % de votre MAGI excédentaire. Exemple : Le MAGI d’un couple marié est de 540 000 $ en 2025. Puisqu’ils dépassent de 40 000 $ la limite MAGI, leur plafond SALT est réduit de 12 000 $ (40 000 $ x 30 %), ce qui entraîne une déduction SALT maximale de 28 000 $ (40 000 $ – 12 000 $). Le plafond ne peut pas descendre en dessous de 10 000 $, quel que soit le montant de vos revenus. Ainsi, les contribuables qui abandonnent complètement le régime pourront toujours déduire jusqu’à 10 000 $, comme avant. Tout comme le plafond SALT, le seuil d’élimination progressive du MAGI augmente de 1 % par an jusqu’à l’année d’imposition 2029. Cela signifie que l’élimination progressive commencera à 505 000 $ MAGI en 2026, 510 050 $ MAGI en 2027, et ainsi de suite.
En bref, les contribuables aux revenus plus élevés peuvent toujours être confrontés à des limites quant au montant de la déduction SALT élargie qu’ils peuvent utiliser en raison du seuil MAGI de 500 000 $.
Quand le plafond SALT expire-t-il ?
À l’heure actuelle, le plafond de déduction SALT plus élevé restera en place pour les années d’imposition 2025 à 2029. À partir de 2030, le plafond reviendra au plafond de l’ère TCJA de 10 000 $ (5 000 $ pour les déclarations de mariage séparées), à moins que le Congrès n’adopte une nouvelle loi fiscale avant cette date.
Resolution de contournement de la déduction SALT
Certains États proposent toujours des options de contournement SALT pour les entités intermédiaires, telles que les sociétés S et les partenariats. Cette resolution de contournement reste disponible même après les récentes modifications de la législation fiscale.
Ces programmes de contournement permettent à l’entreprise de payer directement l’impôt sur le revenu de l’État, en réclamant la déduction comme une dépense professionnelle au niveau de l’entité plutôt qu’au niveau individuel. Grâce à cette méthode, les propriétaires d’entreprise et les déclarants indépendants peuvent complètement contourner le plafond fiscal SALT.
Si vous exploitez une entité intermédiaire, consultez le web site de votre état pour obtenir des conseils spécifiques en matière de politique fiscale.
Remark demander la déduction SALT avec TaxAct
Lorsque vous utilisez TaxAct, notre logiciel vous information automatiquement dans la saisie de vos impôts sur le revenu, de vos taxes locales, de vos taxes de vente et de vos taxes foncières, puis applique le plafond de déduction SALT right en fonction de votre statut de déclaration, de MAGI et de votre année d’imposition.
Nous pouvons également vous aider à déterminer si le détail des déductions ou la déduction customary vous permettent de réaliser le plus d’économies d’impôt afin que vous puissiez tirer le meilleur parti de votre déduction fiscale nationale et locale sans aucun calcul manuel de votre half.
FAQ : Déduction fiscale SALT 2025
L’essentiel
Si vous vivez dans un État à fiscalité élevée, le plafond de déduction SALT élargi pourrait faire une différence notable dans votre prochaine déclaration de revenus. Mais même si ce n’est pas le cas, comprendre remark la déduction fiscale SALT s’intègre dans votre planification fiscale globale est une décision judicieuse. Les nouvelles règles concernant MAGI et la déductibilité peuvent sembler compliquées, mais TaxAct est là pour garder les choses simples : nous pouvons vous aider à naviguer dans tous les changements et à réclamer tous les allégements fiscaux possibles auxquels vous avez droit en vertu de la loi actuelle.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’data et non à des conseils juridiques ou financiers.
Toutes les offres, produits et providers de TaxAct sont soumis aux circumstances générales applicables.
Le One Huge Stunning Invoice (OBBB) est désormais également appelé par les législateurs le Working Households Tax Minimize Act. Vous pouvez voir l’un ou les deux noms utilisés ici, mais ils font référence au même ensemble de modifications fiscales.
