L’achat ou la vente d’une maison est l’une des décisions financières les plus importantes que vous puissiez prendre, et elle peut avoir une incidence sur vos impôts de plusieurs manières. Des déductions potentielles aux implications fiscales inattendues, comprendre remark les transactions immobilières peuvent affecter votre déclaration de revenus peut conduire à des décisions financières plus éclairées à lengthy terme. Continuez à lire pour connaître les principales considérations fiscales lors de l’achat ou de la vente de votre maison.
Déductions fiscales lors de l’achat d’une maison
L’achat d’une maison peut coûter cher, il est donc vital de comprendre les déductions fiscales qui peuvent aider à compenser certains de ces coûts. Deux des varieties de déductions fiscales les plus importantes dont disposent les propriétaires sont les intérêts hypothécaires et les impôts fonciers.
Déduction fiscale des intérêts hypothécaires
Si vous êtes un récent acheteur de maison, vous vous demandez peut-être : « Mes intérêts hypothécaires sont-ils déductibles d’impôt ? La réponse à cette query n’est pas un easy « oui » ou « non ». La déductibilité de vos intérêts hypothécaires dépend de quelques facteurs clés, notamment :
Déductions détaillées. Si vous souhaitez déduire les intérêts de votre prêt hypothécaire, vous ne pouvez pas bénéficier de la déduction normal. Au lieu de cela, vous devrez détailler vos déductions sur l’annexe A lors du dépôt de votre déclaration de revenus (formulaire 1040 ou 1040-SR). Dette garantie sur une maison qualifiée. Votre prêt hypothécaire doit être une dette garantie sur une maison admissible. Le prêt doit être lié à la propriété afin que le prêteur puisse reprendre la maison si vous ne payez pas. Un logement qualifié doit être une résidence principale ou une résidence secondaire.
Il existe des cas dans lesquels vos intérêts hypothécaires peuvent être entièrement déductibles. Ces cas dépendent de la date, du montant et de l’objet du prêt, y compris l’achat, la building ou l’amélioration de votre maison. Cependant, il est vital de noter qu’il peut également y avoir des limites au montant des intérêts que vous pouvez déduire.
Prêts hypothécaires après le 15 décembre 2017. Pour la plupart des prêts hypothécaires après le 15 décembre 2017, vous pouvez déduire les intérêts sur jusqu’à 750 000 $ ou moins de dette hypothécaire (375 000 $ si vous êtes marié et déclarez séparément). Prêts hypothécaires après le 13 octobre 1987 et avant le 16 décembre 2017. Les prêts hypothécaires contractés avant le 16 décembre 2017 peuvent donner droit à une limite plus élevée allant jusqu’à 1 million de {dollars} ou moins (500 000 $ ou moins si vous êtes un couple marié déposant séparément).
Détail par rapport à la déduction forfaitaire
Pour déduire les intérêts hypothécaires, vous devez détailler vos déductions au lieu de bénéficier de la déduction normal. Si le whole de vos déductions détaillées, y compris les intérêts hypothécaires, est inférieur ou égal à la déduction forfaitaire, il serait plus avantageux financièrement de bénéficier de la déduction forfaitaire.
Déduction de l’impôt foncier
Si vous vous interrogez sur vos impôts sur les intérêts hypothécaires, vous vous demandez probablement aussi : « Les impôts fonciers sont-ils déductibles ? Vous pourrez peut-être déduire certains impôts fonciers que vous payez au cours de l’année. La déduction de l’impôt foncier s’applique aux taxes foncières nationales et locales évaluées sur votre maison si les taxes sont basées sur la valeur de la propriété et facturées à des fins publiques générales.
Les impôts fonciers ne sont déductibles que si vous détaillez les déductions sur votre déclaration de revenus fédérale. Si vous demandez la déduction forfaitaire, vous ne bénéficierez généralement pas d’un avantage fiscal distinct pour les impôts fonciers payés.
Les impôts fonciers relèvent de la déduction des impôts nationaux et locaux (SALT), qui comprend également les impôts sur le revenu nationaux et locaux ou les taxes de vente. La déduction totale SALT comporte deux plafonds pour l’année fiscale 2025 :
40 000 $ pour les déclarants mariés déclarant conjointement, célibataires ou cooks de famille 20 000 $ pour les contribuables mariés déclarant séparément
Conséquences fiscales de la vente d’une maison
La vente d’une maison peut avoir des implications fiscales, mais certaines dépenses et déductions peuvent contribuer à réduire votre achieve imposable.
Impôt sur les plus-values lors de la vente d’un logement
En ce qui concerne les ventes de maisons, une plus-value est généralement le bénéfice réalisé par un particulier après avoir vendu sa maison à un prix supérieur à sa base ajustée. Cela comprend le prix d’achat preliminary, les améliorations apportées et les frais de vente.
Les plus-values sont imposées en fonction de la durée de détention de l’actif avant sa vente, en les répartissant en deux varieties :
Positive aspects en capital à court docket terme. Vous devez posséder l’actif depuis un an ou moins pour être admissible. Les taux d’imposition sont les mêmes que ceux de l’impôt sur le revenu ordinaire. Positive aspects en capital à lengthy terme. Vous devez posséder l’actif depuis plus d’un an pour être admissible. C’est un montant inférieur à l’impôt sur le revenu ordinaire. Vous pouvez payer entre 0 % et 20 % d’impôt en fonction de votre niveau de revenu et de votre statut fiscal.
Les vendeurs de maisons n’auront peut-être pas à payer d’impôt sur les plus-values sur une partie des bénéfices qu’ils ont tirés de la vente. Si vous avez vendu votre maison pour un prix supérieur à celui pour lequel vous l’aviez initialement achetée, vous n’aurez pas à payer d’impôt sur les positive factors en capital sur les premiers 250 000 $ de bénéfice (500 000 $ si vous êtes marié et déclarez conjointement). Gardez à l’esprit qu’il existe quelques exceptions à cette exclusion. Par exemple, dans la plupart des cas, vous devez avoir été propriétaire et avoir vécu dans la maison qui constitue votre résidence principale pendant au moins deux des cinq dernières années.
La base de coûts peut également jouer un rôle dans la réduction de vos positive factors. Des améliorations spécifiques qui ajoutent de la valeur à votre maison peuvent constituer une exclusion des positive factors si vous en conservez une hint.
Remark calculer l’impôt sur les plus-values sur la vente d’une maison
Utilisez notre calculateur d’impôt sur les positive factors en capital pour estimer vos positive factors pour l’année d’imposition en cours. Tout ce que vous aurez besoin d’inclure est l’année d’imposition pour laquelle vous estimez, le statut de déclaration de revenus, le revenu imposable, le taux d’imposition de l’État et les détails de votre (vos) vente (s).
Perte en capital sur la vente d’une maison
Semblable à un achieve en capital sur la vente d’une maison, vous pouvez subir une perte en capital. Si vous vendez votre résidence principale à un prix inférieur à celui que vous avez payé, la vente entraîne une perte plutôt qu’un achieve. Une résidence principale est considérée comme un bien à utilization personnel. Cela signifie que la perte n’est pas déductible, mais vous ne devrez pas non plus d’impôt sur celle-ci.
Remark est imposée la vente d’une maison ?
Si vous ne parvenez pas à exclure tout le achieve imposable de votre vente (plus de 250 000 $ de bénéfice ou 500 000 $ si vous êtes mariés et déclarez conjointement), vous devrez déclarer le achieve dans votre déclaration de revenus. Ce achieve sera imposé comme un achieve à court docket ou à lengthy terme, selon la durée pendant laquelle vous avez possédé la maison avant de la vendre.
FAQ
L’essentiel
L’accession à la propriété et la vente d’une maison peuvent entraîner d’importantes considérations fiscales, allant des déductions potentielles aux positive factors imposables. Savoir à quoi vous attendre peut vous aider à éviter les surprises lors de votre déclaration. Produisez votre déclaration de revenus avec TaxAct pour obtenir une aide guidée à chaque étape du processus et produisez avec précision et confiance cette saison des impôts.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’info et non à des conseils juridiques ou financiers.
Toutes les offres, produits et providers de TaxAct sont soumis aux situations générales applicables.
