La fiscalité sur les heures supplémentaires est différente cette année.
Factors clés à retenir
De nouvelles règles pourraient vous permettre de déduire une partie de vos heures supplémentaires, afin que vous n’ayez pas à payer d’impôt fédéral sur la totalité de ces heures. Travailler des heures supplémentaires ne signifie plus automatiquement des impôts plus élevés. Des limites et des règles d’éligibilité s’appliquent, mais les comprendre peut vous aider à conserver une plus grande partie de votre rémunération pour les heures supplémentaires.
La rémunération des heures supplémentaires est agréable lorsqu’elle arrive sur votre compte bancaire le jour de paie. Cela peut sembler moins agréable lorsque la saison des impôts approche.
Autrefois, les heures supplémentaires étaient une arme à double tranchant. Vous gagniez plus d’argent, mais 100 % de vos heures supplémentaires étaient imposables et une facture fiscale potentiellement plus importante plus tard.
Cela a changé.
Mythe : Les heures supplémentaires me placent dans une nouvelle tranche d’imposition
Avant la saison des impôts 2025, toutes les heures supplémentaires étaient imposables, tout comme votre salaire régulier.
Si vous faisiez suffisamment d’heures supplémentaires, votre revenu complete pourrait vous placer dans une tranche d’imposition plus élevée, ce qui signifie qu’une partie de ce salaire supplémentaire était imposée à un taux plus élevé, réduisant ainsi le montant que vous aviez réellement conservé.
Réalité : remark fonctionne l’absence de taxe sur les heures supplémentaires
La rémunération des heures supplémentaires peut être traitée différemment sur votre déclaration de revenus cette année en raison des modifications apportées au One Massive Stunning Invoice.
Si vous travaillez plus de 40 heures par semaine et recevez des heures supplémentaires en vertu de la Truthful Labor Requirements Act (FLSA), vous pouvez déduire jusqu’à 12 500 $ de cette rémunération pour heures supplémentaires si vous êtes célibataire, ou 25 000 $ si vous êtes mariés conjointement.
Les heures supplémentaires ne vous poussent pas dans une tranche d’imposition plus élevée. La partie admissible compte plutôt comme une déduction qui réduit votre revenu imposable.
Cela dit, toutes les heures supplémentaires ne sont pas admissibles. Seule la partie « prime » – le montant que vous gagnez au-dessus de votre taux horaire habituel – peut être déduite. Votre salaire de base n’est pas admissible.
Les petits caractères : règles relations à la taxe sur les heures supplémentaires
La nouvelle déduction sans impôt sur les heures supplémentaires comporte quelques limites importantes :
La déduction s’applique uniquement à l’impôt fédéral sur le revenu. La sécurité sociale, l’assurance-maladie et les taxes nationales ou locales s’appliquent toujours. Si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est supérieur à 150 000 $ (300 000 $ si vous êtes marié et déclarez conjointement), vous n’êtes pas admissible à la déduction. Si vous êtes marié, vous devez déposer conjointement pour être admissible. Votre rémunération des heures supplémentaires doit être déclarée sur un W-2, 1099 ou sur une autre déclaration fournie par l’employeur.
Vous voulez voir remark les heures supplémentaires affectent votre scenario fiscale ?
Les déductions des heures supplémentaires dépendent de votre revenu, de votre statut de dépôt et de la manière dont votre paie est déclarée. Pour toutes les nuances et les questions sans réponse sur la façon dont les règles s’appliquent à vous — et si les heures supplémentaires pourraient réduire votre facture fiscale — les spécialistes TurboImpôt Professional Full Service sont là pour vous aider.
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