Mis à jour pour l’année fiscale 2025.
Si vous envisagez de démarrer une ferme ou si vous en exploitez déjà une, sachez que les lois fiscales applicables aux fermes peuvent être plus compliquées que vous ne le pensez. Même les déductions apparemment simples comme le bétail peuvent fonctionner différemment sur votre déclaration de revenus fédérale. Mais ne vous inquiétez pas, nous avons tous les détails sur ce qui constitue une ferme et où et remark déduire vos dépenses agricoles.
Mon entreprise est-elle considérée comme une ferme ?
Vous avez aménagé votre jardin en potager ? Avez-vous plusieurs ruches ? Que diriez-vous des poules, des arbres fruitiers et d’autres objets sympas que vous avez inclus sur votre propriété ? Eh bien, l’IRS juge la ferme par rapport au jardin de la victoire, de la même manière que la manière dont il identifie un passe-temps dans une petite entreprise. Les {qualifications} fiscales sont déterminées au cas par cas. Pour être considéré comme un véritable agriculteur plutôt que comme une easy personne ayant la fundamental verte, vous devez remplir certaines exigences spécifiques.
Selon l’Inside Income Service (IRS), vous êtes dans le secteur agricole si vous « cultivez, exploitez ou gérez une ferme dans un however lucratif, en tant que propriétaire ou locataire ». Vos activités agricoles peuvent inclure l’élevage, les produits laitiers, la volaille, le poisson, les fruits ou les légumes et fonctionner comme une plantation, un ranch, un parcours, un verger ou un bosquet.
Voici quelques questions que l’IRS peut poser pour déterminer si votre entreprise est considérée comme une ferme :
Exploitez-vous votre ferme de manière professionnelle et tenez-vous des registres commerciaux détaillés ? Dépendez-vous des revenus agricoles pour votre subsistance ? Le temps et les efforts que vous consacrez à votre entreprise agricole indiquent-ils que vous avez l’intention de la rendre rentable ? Changez-vous de méthodes de fonctionnement pour améliorer la rentabilité ?
Vous n’aurez peut-être pas besoin de répondre oui à toutes les questions, mais vous devez établir un file détaillé en faveur de l’Oncle Sam. Il est donc essential de tenir des registres de votre entreprise et de vos bénéfices.
Conseil fiscal : Si vous et votre conjoint participez tous deux de manière importante en tant que seuls membres d’une ferme détenue et exploitée conjointement, vous pouvez déposer une demande en tant que coentreprise admissible.
Quel style de registres agricoles dois-je conserver ?
Il n’y a pas de bonne ou de mauvaise façon de conserver les dossiers fiscaux de votre entreprise agricole, à situation d’inclure vos transactions commerciales, votre revenu brut et toutes les dépenses agricoles, déductions et crédits d’impôt que vous envisagez de déclarer. Cependant, si vous ne savez pas par où commencer, l’IRS vous recommande de conserver les varieties de registres suivants pour les opérations agricoles :
Dépenses d’entreprise pour les voyages, le transport, les divertissements et les cadeaux Impôts sur l’emploi et dossiers de paie Taxes d’accise (vous pouvez demander un crédit ou un remboursement des taxes d’accise sur certains carburants) Dossiers d’actifs pour les machines agricoles, l’équipement agricole et les biens immobiliers que vous avez achetés Inventaire agricole Relevés bancaires et de carte de crédit comme preuve de paiement Déclarations de revenus
Quels sont les crédits d’impôt dont bénéficient les agriculteurs ?
Le kind de crédits d’impôt que vous pouvez demander en tant qu’agriculteur ou éleveur dépend de la nature de votre entreprise agricole et de l’État dans lequel vous vivez. De nombreux États offrent leurs propres crédits d’impôt pour aider les agriculteurs, alors assurez-vous de vérifier les lois et les ressources spécifiques de votre État.
Voici des exemples d’avantages fiscaux fédéraux qui peuvent s’appliquer à votre entreprise agricole selon votre state of affairs :
Crédit de taxe d’accise sur les carburants : Ce crédit n’est généralement pas offert aux contribuables individuels ; il est conçu pour aider les agriculteurs à compenser la taxe imposée sur certains carburants. Au lieu d’attendre pour demander un crédit d’impôt jusqu’à ce que vous produisiez votre déclaration de revenus, vous pourrez peut-être demander un remboursement trimestriel au cours de l’année. La méthode à votre disposition dépend du kind de carburant utilisé. Crédits d’impôt pour investissement énergétique (comme pour l’set up de certains systèmes solaires) : Par exemple, si vous avez acheté un système d’énergie solaire pour votre ferme, vous pourriez avoir droit au crédit d’impôt à l’investissement ou au crédit d’impôt à la manufacturing. Ces crédits utilisent des méthodes différentes, mais les deux réduisent votre obligation fiscale. Remarque : Certains changements ont été apportés aux crédits d’énergie propre en 2025. La Working Households Tax Cuts Act a accéléré les dates de fin de plusieurs crédits d’énergie, dont beaucoup expirent désormais après le 31 décembre 2025. Programme de réserve de conservation (CRP) : bien qu’il ne s’agisse pas d’un crédit d’impôt, la Farm Service Company de l’USDA permet aux agriculteurs de s’inscrire au CRP en échange d’un loyer annuel pour aider à compenser les dépenses de conservation. Le CRP incite les agriculteurs à « retirer de la manufacturing agricole les terres écologiquement sensibles et à planter des espèces qui amélioreront la santé et la qualité de l’environnement ». Les contrats CRP durent généralement de 10 à 15 ans.
Existe-t-il des règles d’amortissement pour les périodes de récupération des actifs ?
Oui. Vérifiez auprès de l’IRS pour plus de détails sur chacun d’eux : les porcs se déprécient à des taux différents de ceux de l’équipement ou des vaches, par exemple. La publication IRS 225 est une excellente ressource pour déterminer remark amortir certains actifs.
Où puis-je saisir la dépréciation des actifs sur mes impôts ?
Il existe deux formulaires fiscaux à connaître lors d’une demande d’amortissement à des fins fiscales. Tout d’abord, entrez les informations sur l’actif sur le formulaire 4562, Dépréciation et amortissement. Le montant sera ensuite versé à votre annexe F, Bénéfice ou perte agricole. TaxAct® peut vous aider à remplir ces deux formulaires lorsque vous déposez une déclaration électronique auprès de nous.
Remark puis-je déduire une vache comme dépense professionnelle ?
La réponse à la query de savoir remark déduire une vache comme dépense d’entreprise dépend de plusieurs facteurs. Êtes-vous un éleveur ou un producteur laitier? Avez-vous acheté votre vache ou est-elle née sur place ? Il est intéressant de noter que tous ces éléments peuvent jouer un rôle dans la façon dont vous classez vos dépenses agricoles, y compris les vaches.
Par exemple, une vache laitière contribue à la valeur d’une ferme tout au lengthy de sa durée de vie, ce qui en fait un actif capital. C’est pourquoi son coût peut être récupéré au moyen d’un amortissement, généralement sur une période de cinq ou sept ans. Si votre vache est élevée principalement pour la vente (une vache à viande), elle est plutôt considérée comme un inventaire.
Que se passe-t-il lorsqu’une vache ne survit pas ?
Si la vache est née sur place mais meurt et que sa viande n’est pas vendue, il n’y a rien à déduire automobile il n’y a pas de fondement (prix d’achat).
Si la vache n’est pas née sur place, le traitement fiscal dépend du kind d’élevage :
Vache laitière (immobilisation) : Enregistrez la perte en indiquant que le bétail a été vendu/aliéné sans prix de vente. Vache à vendre (vache à viande) : Calculez la perte dans le cadre de l’inventaire perdu.
Le rendement de ma ferme varie d’année en année. Remark puis-je me préparer à de grosses difficultés fiscales ?
L’IRS sait que le revenu agricole varie souvent d’une année à l’autre. Le code des impôts autorise l’étalement du revenu pour les agriculteurs et les pêcheurs afin d’aplanir ces hauts et ces bas. L’étalement du revenu vous permet d’étaler votre revenu sur une période de trois ans. Cela peut améliorer vos résultats en ne vous imposant pas à des taux nettement plus élevés les années où votre revenu imposable est plus élevé. Vous pouvez faire ce choix sur votre déclaration de revenus fédérale avec l’annexe J — TaxAct peut vous guider à travers les étapes si vous utilisez notre logiciel de préparation de déclarations de revenus.
Ressources supplémentaires pour les agriculteurs américains
Vous cherchez une aide supplémentaire concernant les taxes agricoles ? L’IRS dispose d’un Farmer’s Tax Information, publication 225, qui peut fournir des informations de base pour d’autres questions de déclaration centrées sur l’agriculture. TaxAct est également là pour vous aider à déclarer vos revenus agricoles et à conserver davantage de ce qui vous appartient, que ce soit en espèces, en semences ou même en vaches.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’data et non à des conseils juridiques ou financiers.
Toutes les offres, produits et providers de TaxAct sont soumis aux circumstances générales applicables.
L’OBBB est désormais également désigné par les législateurs sous le nom de Working Households Tax Reduce Act. Vous verrez peut-être l’un ou les deux noms utilisés dans cet article, mais ils font référence au même ensemble de modifications fiscales.
