Avez-vous déjà perdu de l’argent à trigger d’un prêt que vous ne récupérerez jamais ? Si vous avez répondu oui, vous n’êtes pas seul. Beaucoup d’entre nous ont déjà prêté de l’argent à un ami ou à un mother or father. Et même si l’intention était bonne, il arrive parfois que les choses ne se déroulent pas comme prévu. Parfois, les paiements cessent d’arriver et, finalement, vous réalisez que vous ne récupérerez jamais votre argent.
Même s’il est malheureux de se retrouver dans cette state of affairs, vous pourrez peut-être vous consoler sous la forme d’une déduction fiscale, même si vous ne possédez pas d’entreprise. Si le montant que vous avez prêté était essential, il est doable de radier l’argent l’année où la dette devient irrécouvrable.
En un coup d’œil :
Même si vous n’êtes pas propriétaire d’une entreprise, vous pourrez peut-être annuler vos créances irrécouvrables. Pour bénéficier d’une déduction pour créances irrécouvrables non commerciales, vous devez disposer de paperwork prouvant que vous aviez une dette légale qui est désormais irrécouvrable. TaxAct® peut vous aider à déduire les créances irrécouvrables non professionnelles.
Étape 1 : Identifiez s’il s’agit de créances irrécouvrables non commerciales ou commerciales.
Les mauvaises dettes commerciales sont précisément ce à quoi cela ressemble : des dettes liées à l’exploitation d’un commerce ou d’une entreprise. Une créance irrécouvrable non commerciale est fondamentalement n’importe quoi d’autre. Si vous prêtez de l’argent de votre compte bancaire personnel à un membre de votre famille et qu’il ne vous rembourse jamais, il s’agit d’une créance irrécouvrable non commerciale.
Étape 2 : Déterminez si vous pouvez réclamer la créance irrécouvrable sur votre déclaration de revenus.
La dette doit avoir été déclarée totalement irrécouvrable pour pouvoir déduire les créances irrécouvrables non commerciales sur votre déclaration de revenus. Une dette devient irrécouvrable une fois que vous avez essayé, sans succès, tous les moyens raisonnables de la recouvrer. Il est également considéré comme irrécouvrable si l’emprunteur déclare faillite et que la dette est libérée.
Une fois qu’une créance irrécouvrable non commerciale devient irrécouvrable, elle est considérée comme totalement « sans valeur », ce qui signifie que vous n’avez aucune probability d’être remboursé, et vous pouvez fournir la preuve que vous avez garanti la dette pour protéger votre investissement. À ce stade, vous pouvez déduire les créances douteuses de votre déclaration de revenus.
Cependant, si vous garantissez une dette en tant qu’ami sans contrepartie en retour et que la dette devient mauvaise, elle est considérée comme un cadeau plutôt qu’un prêt. Et comme vous pourrez peut-être le deviner, les cadeaux ne peuvent pas être utilisés comme déduction fiscale sur votre déclaration de revenus en tant que créances irrécouvrables non commerciales.
Étape 3 : Documentez votre créance irrécouvrable.
Pour bénéficier d’une déduction fiscale pour créances irrécouvrables, vous devez démontrer que vous, le prêteur, aviez une dette légale et que vous ne pouvez pas la recouvrer. Assurez-vous de garder une hint des informations suivantes :
Observe ou contrat de prêt prouvant que vous aviez une dette légale et exécutoire : vous n’avez pas besoin d’une montagne de paperwork juridiques, mais vous aurez besoin d’au moins un doc prouvant qu’il y avait un accord avec l’emprunteur selon lequel vous deviez être remboursé. Sinon, l’IRS déterminera que vous avez fait un don non déductible. Un accord oral peut être autorisé, mais un accord écrit est toujours préférable. Nom du débiteur : assurez-vous d’inclure ses informations commerciales ou sa relation avec vous. Dossiers montrant le fondement de votre dette : Tenez un registre du montant d’argent que vous avez prêté. Notez que vous ne pouvez pas déduire une créance irrécouvrable pour certaines sommes d’argent que vous n’avez jamais reçues, comme une pension alimentaire non perçue. Documentation montrant que vous avez tenté de recouvrer la dette : les lettres, les courriels et les notes d’appels téléphoniques sont des exemples de paperwork qui fonctionneront ici. Documentation supplémentaire indiquant pourquoi la dette ne vaut rien : vous ne pouvez déduire les dettes que si elles sont totalement sans valeur. Vous aurez donc besoin de toutes les preuves démontrant que la dette ne vaut rien. Si, par exemple, l’emprunteur fait faillite, vous souhaiterez conserver ces paperwork pour prouver qu’il s’agit d’une dette sans valeur.
Étape 4 : Inscrivez la créance irrécouvrable sur votre déclaration de revenus.
Même si les créances irrécouvrables ne sont jamais idéales, vous disposez de quelques choices pour vous aider à compenser la perte. Il y a juste quelques détails à garder à l’esprit.
Pour déduire une créance irrécouvrable, vous devez avoir inclus le montant dans votre revenu ou avoir prêté de l’argent. Par exemple, vous ne pouvez pas réclamer une créance irrécouvrable pour l’argent que vous espériez recevoir pour réparer le climatiseur de votre sœur, même si elle a promis de payer. Vous aurez besoin de preuves concrètes, de préférence écrites, pour prouver que toutes les events ont compris les obligations de remboursement, et la dette doit être déclarée totalement sans valeur.
Si vous pouvez réclamer la créance irrécouvrable dans votre déclaration de revenus, vous devez remplir le formulaire 8949, Ventes et autres inclinations d’immobilisations. La perte sur créance irrécouvrable sera alors traitée comme une perte en capital à courtroom terme sur l’annexe D en réduisant d’abord tout acquire en capital sur votre déclaration, puis en réduisant jusqu’à 3 000 $ d’autres revenus, comme les salaires.
TaxAct peut vous aider à bénéficier d’une déduction pour créances irrécouvrables non commerciales si vous choisissez de déposer une déclaration auprès de nous. Nous vous demanderons de joindre une déclaration détaillant une description de la dette, le nom du débiteur, sa relation avec vous, les efforts que vous avez déployés pour recouvrer la dette et remark vous avez décidé que la dette ne valait rien.
Si vous ne pouvez pas bénéficier de la totalité de la déduction l’année de la perte, vous pouvez la reporter aux années suivantes. Vous disposez de sept ans à compter de la date d’échéance de votre déclaration de revenus originale pour demander une déduction pour créances douteuses irrécouvrables ou de deux ans à compter de la date à laquelle vous avez payé l’impôt pour cette année-là, selon la date la plus tardive.
FAQ sur les créances irrécouvrables
L’essentiel
Faire face aux créances irrécouvrables n’est jamais facile, mais comprendre vos choices fiscales peut aider à atténuer le coup financier. En suivant les étapes appropriées pour documenter votre perte et demander une déduction fiscale, vous pourriez récupérer une certaine valeur d’une state of affairs malheureuse. Qu’il s’agisse de déterminer si votre dette est admissible, de rassembler les paperwork nécessaires ou de remplir les bons formulaires, le processus peut sembler complexe, mais TaxAct est là pour vous guider tout au lengthy du processus de déclaration de revenus – nous pouvons vous aider à transformer certaines de vos pertes financières en avantages fiscaux potentiels.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’info et non à des conseils juridiques ou financiers.
Toutes les offres, produits et providers de TaxAct sont soumis aux situations générales applicables.
