Le crash du marché efface Rs 34 lakh cr en mars jusqu’à présent ; La récolte d’impôts peut-elle aider les investisseurs ?

Sensex et Nifty ont connu une vente large au milieu de la guerre Iran-Israël qui fait rage, effaçant jusqu’à présent près de Rs 34 lakh crore de la capitalisation boursière totale de l’ESB en mars. Alors que les marchés baissiers dominent les marchés, les investisseurs peuvent envisager la récolte d’impôts comme un moyen d’économiser des impôts.

La récolte fiscale implique deux méthodes de récolte des pertes fiscales et de récolte des good points fiscaux. Les investisseurs ne sont tenus de payer l’impôt sur les plus-values ​​​​sur les actions que lorsque les actions sont vendues. Même si des impôts sont payables sur les good points, les investisseurs ont également la possibilité d’économiser de l’impôt s’ils subissent des pertes.

Qu’est-ce que la récupération des pertes fiscales ?

La récolte de pertes fiscales consiste à vendre des actions à perte, puis à reporter la perte pour compenser les good points des années futures. La perte peut être reportée jusqu’à huit années d’imposition à compter de l’année d’imposition au cours de laquelle elle a été subie.

Exemple : un investisseur nommé John a vendu vendredi des actions de la société X (achetées en février de l’année dernière) et a réalisé un bénéfice de Rs 5 lakh. La période de détention étant supérieure à 12 mois, elle est assimilée à une plus-value à lengthy terme (LTCG).

Décomposition de son obligation fiscale : Rs 1,25 lakh du bénéfice est exonéré, tandis que les Rs 3,75 lakh restants sont imposés à un taux forfaitaire de 12,5 %. John souhaite réduire son impôt à payer grâce à la récolte des pertes fiscales.

John possède également des actions de Y Firm, qui sont tombées nettement en dessous de son prix d’achat. En vendant des actions Y et en subissant des pertes de Rs 3,75 lakh, son obligation fiscale globale pour l’année est réduite à zéro, automotive les pertes compensent les good points des actions X. “Cette méthode est appelée récolte de pertes fiscales. La tendance humaine normale est de vendre des actions qui sont rentables et de détenir des actions qui sont en perte. La récolte de pertes fiscales consiste à vendre des actions subissant une perte substantielle afin de pouvoir compenser les bénéfices déjà réalisés. À moins que vous ne vendiez les actions, vous ne pouvez pas réclamer la perte en vertu de la loi de l’impôt sur le revenu”, a déclaré Balwant, knowledgeable en fiscalité et en investissement. Jain.Pour les plus-values à court docket terme (STCG), c’est-à-dire les bénéfices issus de la vente d’actions détenues depuis moins de 12 mois, l’impôt est forfaitaire de 20 % et ne bénéficie pas de l’exonération de Rs 1,25 lakh comme le LTCG. Vous pouvez comptabiliser des pertes à hauteur des good points réalisés au cours de l’année pour réduire la responsabilité de STCG, explique Jain.

Que se passe-t-il si les actions que vous souhaitez vendre pour récolter des pertes fiscales devraient augmenter à l’avenir ? Dans l’exemple de John, s’il pense que les actions Y vont augmenter, il peut toujours enregistrer une perte et acheter la même motion sur un autre compte de buying and selling le même jour. S’il ne possède qu’un seul compte démat, il peut racheter les actions le lendemain. Cependant, la vente et l’achat intrajournaliers le même jour en utilisant le même compte ne seront pas éligibles à la récupération des pertes fiscales.

Qu’est-ce que la récolte des good points fiscaux

Prenons l’exemple d’un investisseur nommé Harry. Il détient 100 actions de la société A depuis plus de 12 mois. Aujourd’hui, le bénéfice complete de la vente de toutes les actions serait de Rs 3 lakh.

Si Harry ne vend que 41 actions et proceed de détenir le reste, son LTCG est réduit à Rs 1,23 lakh, ce qui tombe sous la limite d’exonération, ce qui entraîne une obligation fiscale nulle. Cette stratégie est appelée récolte de good points fiscaux.

Dans le funds de juillet 2024, la ministre des Funds, Nirmala Sitharaman, a révisé les taux STCG et LTCG :

STCG : augmenté de 15 % à 20 % pour les actions détenues pendant moins de 12 mois.LTCG : augmenté à 12,5 % sur les good points supérieurs à Rs 1,25 lakh pour les actions détenues pendant 12 mois ou plus. (Avertissement : les recommandations, options, factors de vue et opinions donnés par les specialists sont les leurs. Ceux-ci ne représentent pas les factors de vue de The Financial Instances.)