Mis à jour pour l’année fiscale 2025.
Peu importe à quoi ressemble pour vous le travail indépendant, vous êtes responsable de veiller à ce que les impôts sur vos revenus nets soient payés à l’Inside Income Service (IRS). Et la taxe sur le travail indépendant (taxe SE) en fait partie.
Officiellement connue sous le nom de taxe SECA (Self-Employment Contributions Act), la taxe SE est la model de la communauté des travailleurs indépendants des impôts payés par les employeurs et leurs employés pour la sécurité sociale et l’assurance-maladie. Que vous dirigiez une boulangerie le week-end, que vous écriviez des articles de weblog en tant qu’écrivain indépendant ou que vous conceviez des logos pour des entreprises locales, vous devez savoir quel est l’influence de la taxe SE sur votre argent. Pour commencer, voyons remark calculer l’impôt sur le travail indépendant.
Répartition de l’impôt sur le travail indépendant
L’impôt sur le travail indépendant est divisé en deux events : la sécurité sociale et l’assurance-maladie. Ensemble, ceux-ci équivalent à 15,3 % de vos revenus de travail indépendant et s’appliquent à 92,35 % de vos revenus nets.
Sécurité sociale
Le taux d’imposition de la Sécurité sociale est de 12,4 % de vos revenus d’activité indépendante. Pour 2025, les impôts de sécurité sociale doivent être payés sur tous les revenus gagnés jusqu’à 176 100 $ (augmentant jusqu’à 184 500 $ en 2026). Tous les revenus perçus au-delà de ce seuil ne sont pas soumis à l’impôt de sécurité sociale. L’Administration de la sécurité sociale augmente ce plafond chaque année pour suivre le rythme de l’inflation.
Assurance-maladie
Le taux d’imposition de Medicare est de 2,9 % de vos revenus d’un travail indépendant. Contrairement à la sécurité sociale, Medicare n’a pas de limite de revenus, tous les revenus gagnés sont donc imposés à ce taux. Pour les salariés à revenus élevés, un impôt Medicare de 3,8 % est dû sur les revenus dépassant votre seuil de revenu particulier en fonction de votre statut de déclaration (200 000 $ pour les déclarants uniques ou 250 000 $ pour les déclarants conjoints) – cela représente une taxe Medicare supplémentaire de 0,9 %.
Qui doit payer l’impôt sur le travail indépendant ?
Voici quelques exemples de personnes qui doivent payer l’impôt SE :
Propriétaires uniques d’une entreprise ou d’un commerce Entrepreneurs indépendants et pigistes Membres d’une société de personnes d’un commerce ou d’une entreprise
Même si vous êtes traditionnellement employé et gagnez un revenu de travail indépendant en parallèle, vous devrez probablement payer l’impôt SE sur vos revenus annexes.
Étapes pour calculer l’impôt sur le travail indépendant
Prêt à calculer le montant de l’impôt sur le travail indépendant que vous pourriez devoir payer cette année ? Allons-y. Pour obtenir une aide supplémentaire, vous pouvez également consulter notre calculateur d’impôt sur le travail indépendant.
La taxe SE est calculée sur le formulaire 1040 annexe SE. Si vous souhaitez le calculer vous-même, suivez les étapes ci-dessous.
Étape 1 : Calculez la half de votre revenu web qui est imposable.
Pour ce faire, multipliez votre revenu web whole de travail indépendant par 92,35 % (0,9235). Il s’agit du pourcentage de votre revenu qui, selon l’IRS, est imposable.
Par exemple, si vous avez gagné 100 000 $ de revenu de travail indépendant au cours de l’année, vous multiplieriez ce chiffre par 0,9235 pour déterminer que votre revenu web imposable est de 92 350 $.
Étape 2 : Calculez le montant que vous devez pour les impôts sur le travail indépendant.
Ensuite, multipliez votre revenu imposable whole de travailleur indépendant par 15,3 % (0,153). N’oubliez pas que 15,3 % est le pourcentage combiné des taxes de sécurité sociale et des taxes Medicare.
En reprenant l’exemple ci-dessus, vous prendriez le premier chiffre obtenu pour déterminer votre revenu web imposable (92 350 $) et le multiplieriez par 0,153. Dans ce cas, l’impôt SE whole dû serait de 14 129,55 $.
Étape 3 : Déclarez la moitié de votre impôt sur le travail indépendant comme ajustement du revenu dans votre déclaration de revenus (formulaire 1040).
Votre impôt SE whole est déclaré sur le formulaire 1040 dans la part « Autres taxes ». Vous pouvez demander 50 % de l’impôt sur le travail indépendant dû en déduction fiscale. Cela réduit votre revenu brut ajusté (AGI) et le montant de l’impôt sur le revenu que vous devez.
En suivant notre exemple précédent, vous prendriez le nombre obtenu à la deuxième étape (14 129,55 $) et le multiplieriez par 50 % (0,5). Dans ce cas, votre ajustement de revenu déclaré serait de 7 064,78 $. TaxAct® peut vous aider à le faire si vous effectuez une déclaration électronique auprès de nous.
L’essentiel
Si vous êtes nouveau dans le monde fiscal des travailleurs indépendants, il est bon de savoir quel est l’influence de l’impôt SE sur votre argent. Et si vous n’êtes toujours pas sûr des impôts SE, notre logiciel d’impôt pour travailleurs indépendants est là pour vous faciliter la tâche.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’data et non à des conseils juridiques ou financiers.
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