Le projet de loi sur les réductions d’impôts pour les familles actives a créé des comptes Trump, qui sont essentiellement des IRA pour les enfants. Bien que les cotisations ne puissent être versées avant le 4 juillet 2026, les mother and father remarquent une nouvelle possibility d’épargne – dotée de 1 000 $ par le gouvernement.
Et avec les milliardaires technologiques Michael et Susan Dell qui proposent d’investir entre 6 et 25 tens of millions de {dollars} supplémentaires sur les comptes d’épargne, les gens se demandent peut-être : « Qu’est-ce qu’un compte Trump et quel est le piège ?
Le idea « IRA pour les enfants » existe depuis un sure temps, a déclaré à Yahoo Finance Sarah Brenner, directrice de l’éducation chez Ed Slott and Firm.
“Cela a été proposé à plusieurs reprises au fil des années sous différents noms. Ce n’est donc pas nouveau”, a déclaré Brenner. Un level de confusion réside dans le fait que les comptes Trump sont strictement destinés aux dépenses d’éducation. Ce n’est pas le cas.
“À 18 ans, les comptes deviennent disponibles et vous pouvez les utiliser comme vous le souhaitez. Cela ne se limite pas à l’éducation ou à quoi que ce soit d’autre”, a-t-elle déclaré.
Cependant, il y a un piège.
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Il n’y a vraiment pas de « contre » ici. À bien des égards, les comptes Trump sont des IRA, avec juste des allocations et des restrictions spécifiques avant l’âge de 18 ans. Une personne doit avoir gagné un revenu pour cotiser à un IRA, alors que les comptes Trump n’ont pas cette limitation.
Les mother and father, les grands-parents – et même les employeurs – peuvent cotiser au compte Trump pendant la « période de croissance » précédant le 18e anniversaire de l’enfant. Cependant, l’argent est « bloqué », a déclaré Brenner. Il n’est pas accessible. Il n’y a pas d’exceptions ni de distributions qualifiées.
“Mais à 18 ans, ces comptes deviennent essentiellement des IRA traditionnels. Lorsque l’enfant atteint 18 ans, il peut utiliser l’argent comme il veut. Mais il y aura des impôts, et il y aura une pénalité de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi sur la partie imposable des comptes”, a ajouté Brenner.
Comme un IRA traditionnel, l’argent est destiné à la retraite. Les retraits seront toujours imposés selon la tranche d’imposition sur le revenu en vigueur du titulaire du compte. Si le compte Trump est exploité après que l’enfant a 18 ans mais avant 59 ans et demi, il devra payer une pénalité de 10 %.
Cependant, comme les IRA traditionnels, les exceptions à la pénalité de 10 % incluent les distributions pour l’achat d’une première maison ou pour les dépenses d’études supérieures.
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Il existe cependant des choices pour les comptes Trump, sans l’argent de démarrage gratuit de 1 000 $ du gouvernement. Les plus remarquables sont 529 comptes, spécialement conçus pour les dépenses d’études.
“Si vous utilisez l’argent du 529 pour l’université, alors vous obtenez toute cette croissance en franchise d’impôt. Avec le compte Trump, votre croissance ne sera jamais libre d’impôt”, a déclaré Brenner.
Les États travaillent avec des sociétés d’investissement, telles que T. Rowe Value, Constancy et Merrill Lynch, pour proposer 529 plans aux résidents.
Les comptes d’épargne-études Coverdell existent depuis 1998. Ils constituent un autre véhicule de financement des études, encore une fois sans le montant d’un greenback.
“Ils partent du principe que vos cotisations ne sont pas déductibles, mais que vos revenus, si vous utilisez l’argent pour l’éducation, sont exonérés d’impôt. Et les ESA sont intéressants parce que vous pouvez les utiliser pour l’université, et vous pouvez également les utiliser pour les dépenses du primaire et du secondaire. Donc, de la maternelle à la 12e année”, a déclaré Brenner.
Les comptes de garde sont une autre possibility. Guidés par les lois des États en vertu de la loi uniforme sur les cadeaux aux mineurs (UGMA) ou de la loi uniforme sur les transferts aux mineurs (UTMA), ces comptes permettent à quiconque d’économiser et d’investir de l’argent au nom d’un enfant. Les bénéfices sont placés sous le contrôle du bénéficiaire lorsqu’il est âgé de 18 à 25 ans selon les États.
La valeur du compte est prise en compte lorsque l’enfant demande une aide financière dans un collège, et il n’y a aucune limite au montant qui peut être versé, ce qui tient compte des considérations fiscales sur les donations.
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Alors que les plans 529 constituent le fonds universitaire de référence pour la plupart des mother and father, les ESA et les UTMA ont leur place. Pourtant, le dépôt preliminary de 1 000 $ (ou plus) du gouvernement pourrait suffire à inciter les mother and father à épargner sérieusement.
“Si vous avez des mother and father qui participent, vous recevez de l’argent du gouvernement, vous versez 5 000 $ sur le compte Trump pendant 18 ans. Vous savez, c’est un bon début pour un enfant. S’ils atteignent 18 ans, cela devient alors un IRA traditionnel”, a ajouté Brenner. “Vous savez, alors pourquoi ne pas convertir votre IRA traditionnel en Roth IRA ? Vous auriez alors des années et des années de croissance en franchise d’impôt. Donc, dans le monde idéal, si tout se mettait en place pour quelqu’un, ce serait un bon résultat avec un compte Trump.”
