Si vous travaillez dans le secteur des companies ou percevez régulièrement des heures supplémentaires, vos impôts seront différents cette année. Grâce au One Massive Lovely Invoice, les pourboires et les heures supplémentaires peuvent être déductibles d’impôt.
Mais à quoi cela ressemble-t-il réellement et, plus vital encore, remark cela pourrait-il vous faire économiser de l’argent ? Lisez la suite pour en savoir plus sur la déduction et à quoi elle ressemble dans la vraie vie.
Factors clés à retenir
Les employés éligibles peuvent déduire les pourboires ou les heures supplémentaires en 2025. L’IRS travaille toujours sur cette déduction. 2025 est une année de transition. Essayez de conserver des registres personnels des pourboires ou des heures supplémentaires des quarts de travail.
3 faits incontournables sur les pourboires et les heures supplémentaires
Pas de taxe sur les pourboires
Conformément aux directives récemment publiées par l’IRS, si vous travaillez dans un secteur où les pourboires sont la norme (pensez au serveur, au barista ou au styliste), vous pouvez déduire jusqu’à 25 000 $ de vos pourboires de votre revenu fédéral. Cette déduction s’applique également à vous si vous êtes indépendant et recevez des pourboires assez régulièrement, comme une femme de ménage ou un information touristique.
Pas de taxe sur les heures supplémentaires
Si vous recevez une rémunération pour heures supplémentaires lorsque vous travaillez plus de 40 heures par semaine en vertu de la Honest Labor Requirements Act (FLSA), vous pouvez déduire jusqu’à 12 500 $ de cette rémunération si vous êtes célibataire (25 000 $ si vous déposez conjointement).
Cette déduction s’applique uniquement à la rémunération des heures supplémentaires admissibles, telle que la « moitié » du salaire « à taux et demi » exigé par la FLSA, donc si votre employeur paie plus que nécessaire, ou si la loi de votre État exige une rémunération supplémentaire pour les heures supplémentaires, cela ne sera pas pris en compte dans la déduction.
Cela ne s’applique pas aux travailleurs, comme de nombreux travailleurs agricoles, qui ne reçoivent pas d’heures supplémentaires en vertu de la FLSA mais qui en reçoivent en vertu des lois de l’État ou d’autres statuts.
2025 est une année de transition
L’IRS est toujours en practice de déployer des lignes directrices sur les rapports, et les traces écrites ne seront pas toujours parfaitement alignées.
Pour éviter toute confusion, commencez à enregistrer les pourboires en espèces ou les heures supplémentaires pour votre propre file. Cela pourrait rendre les choses plus faciles lorsque la saison des impôts approchera. Votre dernier bulletin de paie de l’année peut également vous aider à faire le tri.
Au second où vous produisez vos déclarations 2026, avec les W-2 et 1099 nouvellement conçus, les conseils de déclaration et les déductions des heures supplémentaires devraient être plus transparents. Cependant, vous souhaiterez peut-être toujours conserver vos propres journaux de pourboires et d’heures supplémentaires pour vous assurer d’obtenir chaque greenback de déduction auquel vous avez droit.
Les petits caractères : Considérations relations aux déductions sur les pourboires et les heures supplémentaires
Voici quelques factors à garder à l’esprit en ce qui concerne ces déductions :
Cela ne s’applique qu’à l’impôt fédéral sur le revenu. Aucune taxe sur les heures supplémentaires ou les pourboires ne s’applique uniquement à l’impôt fédéral sur le revenu. Votre salaire est toujours soumis à la sécurité sociale, à Medicare ou aux impôts sur le revenu de l’État/native sur les pourboires et les heures supplémentaires. La déduction a un seuil de suppression progressive. Si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépasse 150 000 $ (ou 300 000 $ s’il est déposé conjointement), vous n’aurez pas droit à cette déduction. Il s’agit d’une déduction à durée limitée. Cette déduction ne s’applique que pour les années fiscales 2025 à 2028. Vous devez disposer d’un numéro de sécurité sociale. Vous ne pouvez pas demander la déduction à moins d’avoir un numéro de sécurité sociale valide sur votre déclaration de revenus. Si vous êtes marié, vous devez déposer conjointement. Les deux déductions sont limitées à 12 500 $ par personne sur la déclaration, soit 25 000 $ au whole pour les déclarants conjoints. Ils peuvent être progressivement supprimés à partir de revenus bruts ajustés modifiés supérieurs à 150 000 $ (300 000 $ en cas de déclaration commune).
Rappelez-moi… qu’est-ce qu’une déduction ?
Une déduction signifie que vos revenus peuvent entraîner une disparition. Il s’agit du montant que l’IRS vous permet de soustraire de votre revenu lorsqu’il calcule le montant d’impôt que vous devez. Cela signifie que vous paierez globalement moins d’impôts.
Par exemple, si vous avez gagné 70 000 $ en 2025 mais avez bénéficié d’une déduction de 10 000 $, l’IRS vous imposera comme si vous gagniez 60 000 $ :
70 000 $ (revenu) – 10 000 $ (déduction) = 60 000 $ de revenu imposable.
Une déduction n’est pas un remboursement. Une déduction de 10 000 $ ne signifie pas que vous récupérez 10 000 $ ; cela signifie simplement que vous réduisez le montant de l’impôt sur le revenu que vous devez dans votre déclaration.
Pas de taxe sur les pourboires, IRL
Tous les pourboires ne sont pas éligibles à la déduction. Voici quelques factors supplémentaires à considérer.
Le revenu des pourboires doit être discrétionnaire, ce qui signifie que le consumer doit choisir de donner un pourboire. Par exemple, si votre restaurant ajoute un pourboire obligatoire de 15 % à tous les chèques, ces pourboires ne peuvent pas être déduits. Si vos pourboires sont à la fois discrétionnaires et obligatoires, vous souhaiterez conserver des registres détaillés pour séparer les deux. Vous ne pouvez pas être travailleur indépendant dans un commerce ou une entreprise de companies spécifiés (SSTB) en vertu de l’article 199A. La déduction ne peut excéder le revenu internet du travailleur indépendant provenant du commerce ou de l’entreprise où le revenu du pourboire a été gagné. Vos employés ne sont pas non plus éligibles.
Explorons à quoi ressemble l’absence de taxe sur les pourboires dans tous les secteurs.
Serveur avec conseils signalés
Disons que vous êtes un serveur avec un quantity élevé de conseils signalés sur les transactions par carte de crédit.
Pour connaître le whole de vos pourboires qualifiés à déduire, vous pouvez utiliser ce qui swimsuit :
Somme totale des « pourboires de sécurité sociale » déclarés dans la case 7 de votre W-2 OU pourboires déclarés sur le formulaire 4070
Le choix vous appartient, mais cela dépendra probablement de votre confiance dans la tenue des dossiers de votre employeur.
Par exemple, si vous êtes un serveur et que votre W-2, la case 7, indique 10 000 $ déclarés dans « Pourboires de sécurité sociale » (case 7 de votre W-2) et que vous n’avez aucun pourboire supplémentaire à déclarer, vous déduisez 10 000 $ de votre revenu imposable.
Coiffeur, avec pourboires en espèces
Si vous travaillez dans une entreprise qui reçoit en grande partie des pourboires en espèces, comme un coiffeur ou un barman, vous devrez peut-être vous fier à vos propres journaux de pourboires pour trouver votre déduction, à moins que vous ne les signaliez régulièrement à votre employeur. C’est parce que ces pourboires en espèces ne sont généralement pas répartis dans votre W-2.
Pour avoir droit à la déduction des pourboires, envisagez d’enregistrer les pourboires en espèces non déclarés dans votre journal through le formulaire 4137. Vous pouvez ajouter ces pourboires non déclarés à vos pourboires déclarés à partir du formulaire 4070 ou dans la case 7 de votre W-2.
Ainsi, si vous êtes un barman avec 10 000 $ de pourboires déclarés sur le formulaire 4070 et que vous déclarez 5 000 $ supplémentaires de pourboires en espèces through le formulaire 4137, vous pourrez peut-être déduire 15 000 $ de votre revenu imposable.
Femme de ménage indépendante utilisant des purposes de paiement
Si vous êtes travailleur indépendant, comme un nettoyeur de maison ou un entrepreneur, mais que vous recevez un pourboire de votre travail, vous devrez prouver, au moyen de registres et de journaux, quelle partie de votre revenu est un salaire et ce qui constitue un pourboire.
Lorsque des personnes vous paient par carte de crédit ou through une utility de paiement, vous devrez peut-être ventiler chaque paiement dans vos dossiers, en séparant le pourboire du whole pour trouver votre déduction.
Supposons que vous soyez une femme de ménage et que vous recevez un formulaire 1099-K d’un logiciel tiers indiquant 70 000 $ de paiements. Si vos dossiers indiquent que pour ces transactions, 5 000 $ du whole étaient des pourboires de shoppers, vous pouvez le déduire de votre revenu imposable.
Pas de taxe sur les heures supplémentaires, IRL
La déduction sans impôt sur les heures supplémentaires peut aider divers travailleurs effectuant des heures supplémentaires, mais il est vital de se rappeler que seules les heures supplémentaires admissibles sont éligibles à la déduction.
La rémunération des heures supplémentaires qualifiées est définie comme les heures supplémentaires payées à une personne dont la career est couverte par la Honest Labor Requirements Act de 1938 (FLSA). Seul le montant des heures supplémentaires qui dépasse le taux de rémunération régulier est admissible à la déduction. Vous devrez peut-être faire une petite fouille sur votre bulletin de paie de fin d’année ou avec l’aide de votre service de paie pour déterminer les montants éligibles.
Voyons remark la rémunération des heures supplémentaires admissibles impacte les impôts à travers différents exemples concrets.
Employé d’entrepôt, heures supplémentaires FLSA
Si vous faites des heures supplémentaires, mais que votre employeur respecte la loi fédérale, trouver votre franchise est easy. Les primes pour heures supplémentaires doivent être déclarées sur chacun de vos relevés de paie. Additionnez simplement la rémunération des heures supplémentaires sur 2025 pour déterminer votre déduction pour heures supplémentaires.
Ainsi, si vous avez gagné 80 000 $ en 2025 et que vos heures supplémentaires étaient de 8 000 $, vous pouvez déduire ces 8 000 $ de votre revenu imposable.
Électricien, payé au-dessus du minimal FLSA
Si vous travaillez dans un rôle qui rémunère plus que la rémunération des heures supplémentaires commonplace de la FLSA, vous recevez une rémunération des heures supplémentaires mixte. Par exemple, vous pourriez travailler dans un syndicat où les heures supplémentaires sont payées à un taux supérieur au taux regular.
Pour calculer votre déduction, vous pouvez :
Déterminez la rémunération totale des heures supplémentaires à partir de vos fiches de paie. Soustrayez la rémunération supplémentaire au-delà des minimums FLSA (qui peuvent être des primes, des heures supplémentaires payées par l’État ou des primes syndicales). La différence, ou ce qui reste, est la rémunération commonplace des heures supplémentaires FLSA, qui est éligible à la déduction.
Par exemple, si vous avez gagné 15 000 $ en heures supplémentaires en 2025, mais que 10 000 $ de ce salaire dépassaient les minimums FLSA, vous pouvez déduire les 5 000 $ restants de votre revenu imposable.
Les déductions pour pourboires et heures supplémentaires pourraient vous être avantageuses
Pas de taxe sur les pourboires et pas de taxe sur les heures supplémentaires ne sont que deux des politiques fiscales changeantes qui découlent du One Massive Lovely Invoice. Étant donné que les W-2 n’ont pas été modifiés en 2025 pour refléter ces nouvelles politiques, vous devrez peut-être faire plus de démarches pour bénéficier de la déduction. D’autres changements sont à venir cette saison des impôts, et nous sommes là pour vous aider à les comprendre. Les consultants de ImpôtRapide et ImpôtRapide Reside peuvent vous aider à comprendre les nouvelles déductions et remark elles pourraient s’appliquer à vous.
