Comment gagner un revenu passif et ce que cela signifie pour vos impôts - News

Mis à jour pour l’année fiscale 2025

Si gagner de l’argent avec un minimal d’effort est l’un de vos rêves, le revenu passif pourrait bien être la answer. Mais qu’est-ce qui constitue exactement un revenu passif ? Examinons les différentes manières dont l’IRS vous dit que vous pouvez gagner un revenu passif et remark cela affecte vos impôts.

Qu’est-ce qu’un revenu passif ?

Le revenu passif est un terme que de nombreux travailleurs indépendants et propriétaires d’entreprise utilisent pour décrire l’argent gagné en pilote automatique. Vous travaillez souvent dur dès le départ et continuez à récolter les fruits avec un minimal d’effort.

D’un level de vue plus approach, l’IRS indique que ce kind de revenu peut appartenir à l’une des deux catégories suivantes :

Activités commerciales ou commerciales auxquelles vous ne participez pas matériellement au cours de l’année Activités de location, même si vous y participez matériellement (sauf si vous êtes un professionnel de l’immobilier)

Quels sont les avantages fiscaux des revenus passifs ?

Outre l’avantage évident de gagner de l’argent avec peu d’efforts, les revenus passifs présentent également des avantages fiscaux intéressants.

Les revenus d’activités passives, comme les revenus de location nets ou votre half dans une entreprise à laquelle vous ne participez pas matériellement, sont généralement des revenus ordinaires aux fins de l’impôt fédéral. Toutefois, des taux plus faibles sur les plus-values à lengthy terme peuvent s’appliquer si les revenus d’une activité passive ont été obtenus grâce à la vente d’une immobilisation détenue pendant plus d’un an.

Taux d’imposition des plus-values à lengthy terme 2025

Taux d’impositionCélibataireMarié déclarant conjointementMarié déclarant séparémentChef de ménage0percent0$ à 48 350$0 à 96 700$0 à 48 350$0 à 64 75$015percent48 351$ à 533 400$96 701$ à 600 050$48 351$ à 300 000 $64 751 $ à 566 700 $20 %533 401 $ ou plus600 051 $ ou plus300 001 $ ou plus566 701 $ ou plus

Quels varieties de revenus passifs répondent aux règles de l’IRS ?

Pour qu’un flux de revenus soit considéré comme passif par l’IRS, il doit appartenir à l’une des catégories suivantes.

Activités de location

La plupart des immeubles locatifs sont définis comme des revenus passifs, avec quelques mises en garde.

Si vous êtes un professionnel de l’immobilier, vos revenus locatifs sont considérés comme des revenus actifs et non passifs. Vous ne pouvez pas non plus déduire ce kind de revenu sur les revenus de « location indépendante », par exemple si vous louez votre propriété à l’une de vos propres entités commerciales. Tout revenu provenant de la location d’un terrain ne compte pas non plus comme un revenu passif (bien que vous puissiez profiter des règles de perte de revenu passive dans cette scenario).

Exemple d’activité de location à revenus passifs : Vous achetez un apartment ou un duplex et le louez à des locataires unifamiliaux. Les revenus locatifs nets que vous percevez sur ce bien sont considérés comme des revenus passifs. Les places à court docket terme peuvent fonctionner différemment, comme expliqué ci-dessous.

Areas à court docket terme

Les places à court docket terme constituent toujours des revenus locatifs, mais elles ne peuvent pas être traitées comme une location à lengthy terme typique à des fins d’activité passive. Selon les règles de l’IRS, une propriété n’est généralement pas automatiquement classée comme une activité de location passive lorsque la durée moyenne du séjour des invités est de sept jours ou moins, et si vous participez matériellement à sa gestion, vos revenus et vos pertes peuvent être non passifs, ce qui peut affecter si les pertes locatives peuvent compenser les salaires et autres revenus non passifs (parfois appelée stratégie fiscale de location à court docket terme).

Activités « sans participation matérielle »

Pour aider les contribuables à déterminer si un flux de revenus répond aux exigences d’un revenu passif, l’IRS répertorie sept « assessments de participation matérielle ».

Demandez-vous :

Avez-vous participé à l’activité pendant plus de 500 heures ? Votre participation à l’activité représente-t-elle une half substantielle de toute la participation à l’activité au cours de l’année ? Avez-vous participé à l’activité pendant plus de 100 heures au cours de l’année et au moins autant que toute autre personne impliquée ? Avez-vous participé à plusieurs activités pendant plus de 100 heures chacune au cours de l’année, et votre participation à toutes ces activités a-t-elle dépassé 500 heures une fois combinées ? Avez-vous participé matériellement à cette activité au cours de 5 des 10 dernières années fiscales ? Avez-vous participé matériellement à cette activité au cours de 3 des 10 dernières années d’imposition, et l’activité est-elle une activité de service personnel qui implique votre temps et vos efforts personnels ? Les exemples incluent les companies de santé et vétérinaires, le conseil, les arts du spectacle, le droit, la comptabilité, l’ingénierie, l’structure et la science actuarielle. Avez-vous participé à l’activité de manière régulière, proceed et considérable ?

Exemple d’activité à revenu passif sans participation matérielle : Vous achetez une entreprise et engagez quelqu’un d’autre pour la gérer à votre place. Vous n’aidez pas à gérer l’entreprise ni à participer à ses opérations, mais vous gagnez un pourcentage de tous les revenus de l’entreprise.

Intérêts autofacturés

Selon l’IRS, si vous prêtez de l’argent à une entité intermédiaire que vous possédez (comme une société de personnes ou une société S), les revenus d’intérêts gagnés sur le prêt peuvent être considérés comme des revenus passifs si le produit du prêt est utilisé dans une activité passive. Cela est également vrai dans l’autre sens : lorsque votre société ou partenariat S perçoit des intérêts sur un prêt qui vous est accordé.

Les dividendes et les intérêts comptent-ils comme un revenu passif ou un revenu ordinaire ?

Malheureusement, la réponse à cette query est : « Cela dépend ».

Les dividendes sont un moyen par lequel les bénéfices sont distribués aux actionnaires. L’IRS ne considère pas la plupart des dividendes comme des revenus passifs ; cependant, certains dividendes peuvent être admissibles s’ils remplissent les situations suivantes :

Le dividende est payé par une société américaine ou une « entité étrangère admissible » admissible aux avantages. Vous avez détenu les actions pendant au moins 60 jours au cours de la période de 121 jours qui se termine 60 jours avant la date ex-dividende (ex-date).

À juste titre, les dividendes qui répondent à ces critères sont appelés « dividendes qualifiés » et sont soumis aux taux d’imposition des plus-values.

Puis-je déduire mes pertes d’activité passive de mes revenus sur mes impôts ?

Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus fédérale, vous pouvez utiliser le formulaire 8582 pour calculer les pertes d’activité passives (PAL) pour l’année d’imposition.

Vous pouvez utiliser les pertes d’activité passive pour compenser les bénéfices d’autres activités passives, mais vous ne pouvez pas déduire les PAL des revenus non passifs.

FAQ

Le revenu passif est de l’argent que vous gagnez avec peu d’implication lively au quotidien une fois le flux de revenus établi. Des exemples courants incluent les revenus de location, les dividendes, les redevances, les intérêts et les revenus de certaines entreprises auxquelles vous ne participez pas matériellement. Aux fins fiscales, le « revenu passif » a une signification plus spécifique. L’IRS traite généralement les revenus provenant d’activités de location et d’entreprises dans lesquelles vous ne participez pas matériellement comme des revenus d’activité passifs. Les règles kinfolk aux activités passives peuvent également limiter le montant des pertes passives que vous pouvez déduire.

Remark générer des revenus passifs avec l’immobilier ?

Une façon courante de générer un revenu passif avec l’immobilier consiste à acheter une propriété et à la louer. Les revenus de location peuvent provenir de locataires à lengthy terme, de places à court docket terme, de propriétés multifamiliales, de propriétés commerciales ou d’investissements immobiliers tels que les REIT. Les investisseurs immobiliers tentent souvent de générer des revenus passifs en collectant le loyer, en déduisant les dépenses éligibles et en bénéficiant de l’appréciation potentielle de la propriété. Les dépenses courantes liées aux biens locatifs peuvent comprendre les intérêts hypothécaires, les impôts fonciers, l’assurance, les réparations, l’entretien, les companies publics, les honoraires professionnels et l’amortissement, selon les faits.

Remark sont imposés les revenus locatifs ?

Les revenus de location sont généralement imposables et doivent être déclarés sur votre déclaration de revenus fédérale. Vous déclarez généralement vos revenus et dépenses de location à l’annexe E si vous possédez un bien immobilier locatif en tant que particulier. Vous êtes généralement imposé sur vos revenus de location nets, et pas simplement sur votre loyer brut. Les revenus locatifs nets correspondent aux revenus locatifs moins les dépenses de location déductibles, telles que les intérêts hypothécaires, les taxes foncières, les réparations, l’assurance, l’entretien, certains frais de déplacement et l’amortissement.

Remark sont imposés les dividendes qualifiés ?

Les dividendes qualifiés sont généralement imposés aux taux d’imposition des plus-values à lengthy terme les plus bas au lieu des taux d’imposition sur le revenu ordinaires. Pour de nombreux contribuables, ces taux sont de 0 %, 15 % ou 20 %, selon le revenu imposable et le statut de déclaration. L’IRS distingue les dividendes qualifiés des dividendes ordinaires, qui sont généralement imposés comme un revenu ordinaire. Certains contribuables aux revenus plus élevés peuvent également devoir payer un impôt sur le revenu web de placement de 3,8 % sur les revenus de placement, y compris certains dividendes.

Remark sont imposés les revenus passifs ?

Les revenus passifs sont imposés en fonction du kind de revenu dont il s’agit. Par exemple, les revenus locatifs sont généralement imposés comme des revenus ordinaires après dépenses déductibles. Les dividendes qualifiés peuvent bénéficier de taux d’imposition des plus-values inférieurs. Les revenus d’intérêts sont généralement imposés comme un revenu ordinaire. Les règles kinfolk aux activités passives peuvent limiter votre capacité à déduire les pertes passives des revenus non passifs, tels que les salaires. En outre, les contribuables aux revenus plus élevés peuvent devoir payer un impôt sur le revenu web de placement de 3,8 % sur certains revenus nets de placement.

Payez-vous des impôts sur les revenus locatifs ?

Oui. En général, vous devez déclarer les revenus locatifs sur votre déclaration de revenus et payer de l’impôt sur tout revenu locatif web imposable. Cependant, vous pourrez peut-être réduire vos revenus de location imposables en déduisant les dépenses de location admissibles, notamment les intérêts hypothécaires, les impôts fonciers, les réparations, l’assurance et la dépréciation.

Remark sont imposés les revenus locatifs lorsqu’on a un crédit immobilier ?

Avoir un prêt hypothécaire ne rend pas les revenus locatifs exonérés d’impôt. Vous déclarez toujours vos revenus de location, mais vous pouvez généralement déduire les intérêts hypothécaires liés au bien locatif comme dépense de location. La partie principale de votre versement hypothécaire n’est pas déductible, mais la propriété peut généralement être amortie au fil du temps, sous réserve des règles de l’IRS.

L’essentiel

Le revenu passif peut être un moyen clever de gagner de l’argent au-delà d’un emploi traditionnel, mais il est vital de comprendre remark l’IRS classe ce revenu à des fins fiscales. Les activités de location et les entreprises auxquelles vous ne participez pas matériellement sont des exemples courants de revenus passifs, mais les règles peuvent varier en fonction de votre scenario.

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Cet article est uniquement destiné à des fins d’data et non à des conseils juridiques ou financiers.

Toutes les offres, produits et companies de TaxAct sont soumis aux situations générales applicables.

Citations

« Dates ex-dividende ». Dividend.com, www.dividend.com/ex-dividend-dates/. Consulté le 4 juin 2026. États-Unis, Inner Income Service. Formulaire 8582, Limitations de perte d’activité passive. IRS, www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8582.pdf. Consulté le 4 juin 2026. États-Unis, Inner Income Service. Directions pour le formulaire 8582, Limites de perte d’activité passive. IRS, www.irs.gov/directions/i8582. Consulté le 4 juin 2026. États-Unis, Inner Income Service. Publication 925, Activité passive et règles à risque. IRS, www.irs.gov/pub/irs-pdf/p925.pdf. Consulté le 4 juin 2026.

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