Mis à jour pour l’année fiscale 2025.
Démarrer une nouvelle entreprise et la maintenir en activité tout au lengthy de sa première année est une réalisation impressionnante ! Lorsque vous produisez une déclaration de revenus fédérale pour votre entreprise, les paperwork et les formulaires que l’IRS vous demande d’utiliser dépendent de votre entité commerciale et de la manière dont votre entreprise est organisée. Voici remark vous déposerez par voie électronique votre déclaration de revenus fédérale, en fonction de la construction de votre entreprise.
Propriétaire distinctive
Si vous décidez de rester easy et de structurer votre entreprise comme une entreprise individuelle, vous avez de la likelihood. Les formalités administratives et les déclarations de revenus sont beaucoup plus faciles pour un propriétaire individuel que pour tout autre kind d’entreprise. Les entrepreneurs individuels indépendants peuvent inclure des pigistes, des entrepreneurs indépendants et des travailleurs à la demande.
En tant qu’entrepreneur individuel, vous êtes l’entreprise. Vous pouvez déclarer tous vos revenus et dépenses professionnels sur l’annexe C, que vous déposez avec votre déclaration de revenus des particuliers (formulaire 1040). L’entreprise elle-même n’est pas imposée séparément et toutes les déductions fiscales professionnelles sont prélevées sur votre déclaration de revenus individuelle. Vous n’avez pas non plus à vous soucier de la valeur nette de votre entreprise de l’annexe C d’année en année, automobile vous et l’entreprise êtes identiques.
Si vous avez plus d’une entreprise, déclarez chaque activité commerciale sur une annexe C distincte. Si vous possédez une ferme que vous exploitez en tant que propriétaire distinctive, produisez l’annexe F avec votre déclaration de revenus des particuliers 1040.
société C
Si vous vous êtes constitué en société C (C corp), vous déposerez le formulaire 1120 pour votre déclaration de revenus des sociétés. Le formulaire 1120 est un peu plus complexe qu’une annexe C. Il pose plus de questions et vous devez fournir des informations sur le bilan pour le début et la fin de la période fiscale.
Le formulaire 1120 n’est pas déposé dans le cadre de votre déclaration de revenus des personnes physiques, mais en tant que déclaration de revenus professionnelle distincte. La société déclare tous les dividendes ou autres informations fiscales qui s’appliquent à vous sur la déclaration de renseignements du formulaire 1099 relevant.
Les corps C doivent payer des impôts sur leurs revenus, le cas échéant. Leurs actionnaires paient également des impôts sur les dividendes et autres revenus. C’est ce qu’on appelle la double imposition automobile le même revenu est imposé deux fois.
Partenariat
Si votre entreprise est structurée comme une société de personnes, vous utiliserez le formulaire 1065 pour produire votre déclaration. Contrairement à une société, une société de personnes ne paie pas d’impôt. Au lieu de cela, il transmet le revenu internet, les crédits d’impôt sur le revenu et d’autres éléments fiscaux à chaque associé – les personnes qui ont un intérêt bénéficiaire dans l’entreprise.
Chaque partenaire reçoit une annexe Ok-1 qui indique sa half des éléments à déclarer dans sa déclaration de revenus. Lorsque vous recevez une annexe Ok-1 de votre déclaration de revenus de société de personnes, vous déclarez les éléments fiscaux des sociétés de personnes à l’annexe E, partie II, de votre formulaire 1040 de déclaration de revenus des particuliers.
Société S
Les sociétés S (corps S) sont structurées comme les sociétés C mais ont un nombre limité d’actionnaires. Comme une société, une S corp vend des actions, mais les revenus sont directement reversés à ses actionnaires.
Les bénéfices et les pertes de S Corp sont déclarés sur le formulaire 1120-S. Les actionnaires déclarent les revenus et les pertes associés dans leurs déclarations de revenus personnelles, en utilisant leurs taux d’imposition sur le revenu des particuliers. Cela permet à la S corp d’éviter la double imposition sur ses revenus.
Organisation à however non lucratif
Les organisations à however non lucratif, telles que les ministères, les organismes de bienfaisance et de nombreux organismes d’enseignement, déposent le formulaire 990 pour déclarer des informations, notamment des revenus, des dépenses et des informations sur le bilan. Si vous dirigez une organisation à however non lucratif, vous devez également fournir des informations sur ses dirigeants et ses sources de financement.
Si votre organisation à however non lucratif vous paie (par exemple, si vous êtes un employé de votre organisation à however non lucratif), vous recevrez un formulaire W-2 ou un autre formulaire similaire afin que vous puissiez déclarer vos revenus dans votre déclaration de revenus des particuliers.
Société à responsabilité limitée (SARL)
Si votre entreprise est organisée en société à responsabilité limitée et que vous en êtes propriétaire à 100 %, vous pouvez toujours produire l’annexe C avec votre déclaration de revenus des particuliers, tout comme vous le feriez avec une entreprise individuelle. Cependant, vous disposez de choix de dépôt supplémentaires auprès d’une LLC à plusieurs membres. Selon que vous souhaitez être traité comme une société C ou une société S, vous pouvez choisir de déposer le formulaire 1120 ou 1120-S, respectivement. Alternativement, vous pouvez déposer une demande en tant que société de personnes en utilisant le formulaire 1065.
Quels sont les délais pour déclarer ma taxe professionnelle ?
À rendre le 15 mars :
Formulaire 1120-S (S corps, LLC imposées comme S corps) Formulaire 1065 (sociétés de personnes, LLC imposées comme des sociétés de personnes)
Deux le 15 avril :
Formulaire 1120 (C corps, LLC imposées comme C corps) Formulaire 1040 Annexe C (entreprises individuelles)
Dates d’échéance des extensions d’impôt
Si vous avez déposé une demande de prolongation d’activité, les dates d’échéance suivantes s’appliquent.
Dû le 15 septembre :
Formulaire 1120-S (S corps, LLC imposées comme S corps) Formulaire 1065 (sociétés de personnes, LLC imposées comme des sociétés de personnes)
Deux le 15 avril :
Formulaire 1120 (C corps, LLC imposées comme C corps) Formulaire 1040 Annexe C (entreprises individuelles)
Remarque : Si l’une des dates ci-dessus tombe un week-end ou un jour férié fédéral, la date limite de paiement tombe plutôt le jour ouvrable suivant.
L’essentiel
Comprendre vos obligations en matière de déclaration de revenus en tant que propriétaire de petite entreprise et contribuable peut aider votre entreprise à rester en conformité et à éviter des pénalités inutiles. Que vous soyez une entreprise individuelle, une société, une société de personnes ou une organisation à however non lucratif, il est essentiel de savoir quels formulaires vous devez produire et quand ils doivent être dus. Avec une bonne préparation et une bonne compréhension de la construction de votre entreprise — et un peu d’aide de TaxAct® — vous aurez réglé vos impôts professionnels de cette année en un rien de temps.
Cet article est uniquement destiné à des fins d’info et non à des conseils juridiques ou financiers.
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