La plupart des investisseurs avec qui je parle pensent qu’ils sont intelligents lorsqu’ils utilisent un IRA autogéré (SDIRA) pour investir dans l’immobilier.
Ils ont entendu le discours :
Croissance à impôt différé Plus de contrôle sur les décisions d’investissement. Des choices d’investissement plus larges, y compris l’immobilier, les placements privés et les métaux précieux.
Et tout cela est vrai… jusqu’à ce que ce ne soit plus le cas.
Parce qu’une easy erreur dans votre compte de retraite peut déclencher une disqualification totale et une facture fiscale huge.
Nous ne parlons pas d’une tape sur les doigts.
Nous parlons de perdre du jour au lendemain une partie importante de votre épargne-retraite.
Si vous utilisez des fonds de retraite pour acheter un immeuble de placement, vous devez comprendre remark cela fonctionne réellement.
Cela implique de connaître les règles autour d’un IRA pour l’immobilier, remark un IRA autogéré et une stratégie d’investissement immobilier peuvent mal tourner, et quand les investisseurs peuvent avoir besoin de comparer des choices comme un 401(okay) autogéré pour l’immobilier.
Avant de commencer, si vous souhaitez en savoir plus sur la façon d’utiliser un 401(okay) pour des investissements immobiliers ou d’autres fonds de retraite, regardez la vidéo originale ici.
Que se passe-t-il si vous faites une erreur dans un SDIRA ?
Si vous enfreignez les règles de l’IRS, l’IRS peut traiter l’intégralité de votre IRA comme une distribution imposable, déclenchant des impôts sur le revenu, des pénalités potentielles et une obligation fiscale immédiate sur la valeur totale du compte.
Cela signifie :
La valeur totale du compte devient imposable. Vous pourriez devoir payer de l’impôt sur le revenu au niveau fédéral et au niveau de l’État. Vous pourriez être confronté à une pénalité de retrait anticipé de 10 %.
L’IRS ne se contentera pas de pénaliser la transaction ; ils disqualifieront l’intégralité du compte.
Dans un exemple, un investisseur immobilier a économisé environ 1 500 $ en effectuant des travaux mineurs sur une propriété et a déclenché plus de 200 000 $ en taxes et pénalités.
C’est le style de risque auquel vous êtes confronté lorsque vous utilisez vos fonds de retraite pour acheter un bien locatif.
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Pourquoi ne pouvez-vous pas améliorer la propriété dans un IRA autogéré ?
C’est ce que j’appelle le piège de l’équité, et c’est le problème numéro un.
Lorsque vous investissez through une SDIRA, l’IRS vous interdit de fournir des providers à cette propriété.
Cela comprend :
Réparations Rénovations Gestion de la development Agir à titre d’entrepreneur
Même de petites tâches, comme le remplacement des luminaires ou la peinture, peuvent enfreindre les règles.
Parce que l’IRS considère que vous ajoutez de la valeur à votre IRA, ce qui compte comme une transaction interdite.
Qui est considéré comme une personne disqualifiée dans un IRA ?
Lorsque vous utilisez les fonds de l’IRA pour investir dans des immeubles locatifs, l’IRS souhaite que l’IRA fonctionne strictement pour votre retraite, et non comme un moyen de créer un avantage actuel pour vous, votre famille ou les entreprises que vous contrôlez.
C’est pourquoi vous ne pouvez pas éviter de travailler vous-même sur la propriété. Il faut aussi éviter de travailler avec certaines personnes.
L’IRS définit les « personnes disqualifiées » comme :
Vous Votre conjoint Vos dad and mom Vos enfants Toute entreprise que vous contrôlez
Si l’une de ces personnes bénéficie de la propriété appartenant à l’IRA, l’IRS peut la considérer comme une transaction personnelle plutôt que comme un investissement de retraite légitime.
Cela signifie que vous ne pouvez pas :
Louez-leur une propriété Embauchez-les pour effectuer des travaux Payez-les avec l’IRA Laissez-les bénéficier de l’investissement
Même si tout est fait aux taux du marché, cela viole toujours les règles.
Qu’est-ce que l’auto-négociation dans un SDIRA ?
Les transactions personnelles se produisent lorsque vous effectuez personnellement des transactions avec votre IRA.
Si vous utilisez un IRA pour investir dans l’immobilier, vous ne pouvez pas :
Vendez une propriété à votre IRA Achetez un bien immobilier auprès de votre IRA Bénéficiez personnellement des transactions IRA
La part 4975 de l’IRS décrit ces restrictions et les applique à tous les niveaux.
Si votre IRA possède une LLC, l’accord d’exploitation doit refléter ces règles, sinon vous risquez d’être exposé lors d’un audit.
Pouvez-vous bénéficier indirectement de vos investissements IRA ?
Les investisseurs expérimentés négligent souvent ce phénomène, et c’est exactement là que cela les surprend.
Même les avantages indirects peuvent disqualifier votre IRA.
Par exemple:
Agir en tant qu’agent immobilier et prendre une fee sur une propriété appartenant à l’IRA. Transactions structurantes dans lesquelles vous recevez une rémunération liée aux actifs de l’IRA.
Un autre enjeu majeur est de garantir personnellement un prêt. Si votre IRA emprunte de l’argent et que vous signez une garantie personnelle, vous avez créé un prêt avec recours, qui lie vos actifs personnels à la dette de l’IRA. Cette garantie personnelle peut déclencher une transaction interdite automotive vous soutenez personnellement l’investissement IRA.
Si vous utilisez un financement au sein de votre SDIRA, il doit être sans recours uniquement. Cela signifie que le prêteur ne peut se tourner que vers l’actif appartenant à l’IRA pour le remboursement, et non vers vous personnellement.
Pouvez-vous utiliser des fonds personnels dans vos offres SDIRA ?
Non. C’est ce qu’on appelle le mélange, et c’est une violation grave.
Lorsque vous utilisez les fonds d’un régime de retraite, vos funds doivent rester complètement séparées.
Vous ne pouvez pas :
Ajouter des fonds personnels pour couvrir les dépenses Prêter de l’argent à votre IRA Déplacer de l’argent de manière informelle
Dans la plupart des cas, votre société de fiducie ou votre dépositaire IRA doit gérer tous les fonds entrants et sortants pour garantir la conformité.
Même quelque selected d’aussi easy que de percevoir soi-même les revenus locatifs et de les déposer plus tard peut créer un problème.
Tous les revenus doivent être versés directement dans l’IRA, et non par votre intermédiaire
Qu’est-ce que l’UDFI et pourquoi est-ce necessary ?
UDFI signifie Revenu non lié financé par la dette, et c’est l’un des impôts les plus mal compris en matière d’investissement de retraite.
Si votre IRA ou SDIRA utilise la dette pour acheter un bien immobilier :
Une partie de vos revenus devient imposable
Exemple:
60% de l’achat est financé 60% des revenus sont imposables
L’IRS impose les revenus de l’IRA aux taux d’imposition des fiducies, qui peuvent atteindre 37 %.
Ainsi, même si vous utilisez un compte fiscalement avantageux, vous pourriez quand même devoir payer des impôts chaque année.
Remark utiliser les fonds de retraite pour acheter un immeuble de placement ?
Si vous souhaitez utiliser correctement les fonds de retraite, la stratégie doit être claire et conforme dès le premier jour.
Cela signifie :
Garder toutes les transactions sans lien de dépendance Éviter les personnes disqualifiées Utiliser des buildings de prêt appropriées Maintenir une séparation stricte des fonds Suivre les règles de l’IRS en vertu de la part 4975
Parce qu’une fois la ligne franchie, il n’y a pas de resolution facile.
Que devez-vous faire si vous avez déjà un SDIRA ?
La plupart des investisseurs n’apprennent ces règles qu’après avoir déjà créé un SDIRA et réalisé quelques transactions. C’est plus courant que vous ne le pensez.
Si vous avez :
Géré vous-même une treatment de désintoxication Utilisé des fonds personnels pour couvrir les dépenses Récupéré le loyer avant de l’envoyer à votre IRA Travaillé avec des membres de la famille sur un accord Garanti personnellement un prêt
Vous avez peut-être déjà pénétré dans le territoire des transactions interdites.
Cela ne disqualifie pas automatiquement votre IRA, mais cela devrait vous inciter à y regarder de plus près avant que l’IRS ne le fasse.
Commencez par revoir votre construction avec un œil critique :
Tous les revenus et dépenses transitent-ils directement par l’IRA ? Avez-vous évité toute implication personnelle dans les opérations ? Toutes les transactions sont-elles clairement réalisées dans des situations de pleine concurrence ? Votre LLC appartenant à l’IRA est-elle créée avec les inclinations appropriées ?
Si vous n’êtes pas sûr à 100 % de ces réponses, il est temps de clarifier les choses.
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Nous allons vous aider :
Auditez votre configuration IRA actuelle pour détecter les risques cachés. Identifiez toutes les transactions interdites passées ou potentielles. Vous montrez remark structurer correctement les transactions à l’avenir. Évaluez si un IRA traditionnel, un Roth IRA ou une resolution different pourrait être une meilleure resolution.
Automotive plus tôt vous resserrerez votre construction, plus vous aurez d’choices.
Attendez trop longtemps et vous risquez de réagir au lieu de planifier.
Et quand il s’agit de comptes de retraite, ce n’est pas là que vous voulez en être.
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