Suivi de la conformité fiscale – novembre 2025
Suivi de la conformité fiscale – novembre 2025
1. Exigence de conformité en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu de 1961
Sl. Dates d’échéance des détails de conformité
1
Date d’échéance pour le dépôt de l’impôt déduit/collecté pour le mois d’octobre 2025. Cependant, toute somme déduite/collectée par un bureau du gouvernement sera versée au crédit du gouvernement central le jour même où l’impôt est payé sans manufacturing de challan.
07.11.2025
2.
Téléchargement des déclarations reçues sous le formulaire 27C de l’acheteur au mois d’octobre 2025
07.11.2025
3 Date d’échéance pour la délivrance du certificat TDS pour l’impôt déduit en vertu de l’article 194-IA au mois de septembre 2025 14.11.2025 4 Date d’échéance pour la délivrance du certificat TDS pour l’impôt déduit en vertu de l’article 194-IB au mois de septembre 2025 14.11.2025
5
Date d’échéance pour la délivrance du certificat TDS pour l’impôt déduit en vertu de l’article 194M au mois de septembre 2025 14.11.2025 6 Date d’échéance pour la délivrance du certificat TDS pour l’impôt déduit en vertu de l’article 194S (par une personne spécifiée) au mois de septembre 2025 14.11.2025 7 Certificat TDS trimestriel (relatif à l’impôt déduit pour paiements autres que le salaire) pour le trimestre se terminant le 30 septembre 2025 15.11.2025 8 Date d’échéance pour la fourniture du formulaire 24G par un bureau du gouvernement où le TDS/TCS pour le mois d’octobre 2025 a été payé sans la manufacturing d’un challan 15.11.2025 9 Date d’échéance pour la fourniture de la déclaration dans le formulaire no. 3BB par une bourse pour les opérations pour lesquelles les codes shoppers ont été modifiés après inscription dans le système pour le mois d’octobre 2025 15.11.2025 10 Date d’échéance pour la fourniture d’une déclaration par une affiliation reconnue pour les opérations pour lesquelles les codes shoppers ont été modifiés après inscription dans le système pour le mois d’octobre 2025 15.11.2025 11 Date d’échéance pour la fourniture de challan-cum-déclaration concernant l’impôt déduit en vertu de l’article 194-IA au mois d’octobre 2025 30.11.2025 12 Date d’échéance pour la fourniture de challan-cum-déclaration au titre de l’impôt déduit en vertu de l’article 194-IB au mois d’octobre 2025 30.11.2025 13 Date d’échéance pour la fourniture de challan-cum-statement concernant l’impôt déduit en vertu de l’article 194M au mois d’octobre 2025 30.11.2025 14 Date d’échéance pour la fourniture du challan-cum-statement au titre de l’impôt déduit en vertu de l’article 194S (par personne spécifiée) au mois d’octobre 2025 30.11.2025 15 Déclaration de revenu pour l’évaluation année 2025-26 dans le cas d’une personne évaluée si elle est tenue de soumettre un rapport en vertu de l’article 92E concernant une ou plusieurs transactions internationales ou nationales spécifiées 30.11.2025
16
Déclaration au formulaire n°3CEAA d’une entité constitutive d’un groupe worldwide pour l’exercice comptable 2024-25 30.11.2025
2. Exigence de conformité en vertu de la TPS, 2017
A. Dépôt du GSTR –3B / GSTR 3B QRMP
a) Les contribuables ayant un chiffre d’affaires international > Rs. 5 Cr. au cours de l’exercice précédent
Période fiscale Date d’échéance Détails octobre 2025 20 novembre
2025
Date d’échéance pour remplir la déclaration GSTR – 3B pour le mois d’octobre 2025 pour le contribuable dont le chiffre d’affaires international dépasse 5 crores INR au cours de l’année précédente.
b). Les contribuables ayant un chiffre d’affaires international allant jusqu’à Rs. 5 crores au cours de l’exercice précédent (groupe A)
Période fiscale Date d’échéance Détails octobre 2025 22 novembre
2025
Date d’échéance pour remplir la déclaration GSTR – 3B pour le mois d’octobre 2025 pour le contribuable avec un chiffre d’affaires international jusqu’à 5 crores INR au cours de l’année précédente et qui a opté pour le dépôt trimestriel du GSTR-3B Groupe A États : Chhattisgarh, Madhya Pradesh, Gujarat, Maharashtra, Karnataka, Goa, Kerala, Tamil Nadu, Telangana, Andhra Pradesh, Daman & Diu et Dadra & Nagar Haveli, Pondichéry, îles Andaman et Nicobar, Lakshadweep
c). Les contribuables ayant un chiffre d’affaires international allant jusqu’à Rs. 5 crores au cours de l’exercice précédent (groupe B)
Période fiscale Date d’échéance Détails octobre 2025 24 novembre
2025
Chiffre d’affaires annuel jusqu’à 5 Cr INR au cours de l’exercice précédent, mais a opté pour le dépôt trimestriel du groupe B États : Himachal Pradesh, Punjab, Uttarakhand, Haryana, Rajasthan, Uttar Pradesh, Bihar, Sikkim, Arunachal Pradesh, Nagaland, Manipur, Mizoram, Tripura, Meghalaya, Assam, Bengale occidental, Jharkhand, Odisha, Jammu-et-Cachemire, Ladakh, Chandigarh, Delhi
B. Dépôt du formulaire GSTR-1 :
Période fiscale Date d’échéance Remarques Déclaration mensuelle
(octobre 2025)
11.11.2025 1. Dépôt de déclarations de TPS par personne enregistrée dont le chiffre d’affaires whole dépasse 5 crores INR au cours de l’année précédente.
2. Une personne enregistrée, avec un chiffre d’affaires whole inférieur à 5 crores INR au cours de l’année précédente, a opté pour le dépôt mensuel d’une déclaration sous QRMP.
C. Contribuables fiscaux non résidents, contribuables ISD, TDS et TCS
Formulaire n° Détails de conformité
Calendrier Date d’échéance GSTR-5 et 5A Fichier du fournisseur de companies ODIAR non-résident Déclaration mensuelle de TPS 20 du mois suivant 20.11.2025
GSTR-6
Chaque distributeur de companies d’entrée (ISD) le 13 du mois suivant
13.11.2025
GSTR-7
Déclaration d’impôt retenu à la supply à produire par le déducteur d’impôt le 10 du mois suivant
10.11.2025
GSTR-8
Opérateur de Commerce électronique inscrit au TPS redevable du TCS le 10 du mois suivant 10.11.2025
D. GSTR – 1 QRMP mensuel / Déclaration trimestrielle
N° du formulaire Détails de conformité Calendrier Date d’échéance Détails de l’approvisionnement sortant-IFF et
Récapitulatif des livraisons sortantes des contribuables ayant opté pour le régime QRMP.
a) Date d’échéance de la déclaration mensuelle QRMP de TPS pour le mois d’octobre 2025 (IFF). Relevant aux contribuables dont le chiffre d’affaires annuel international ne dépasse pas Rs. 1,50 thousands and thousands.
b) Récapitulatif des livraisons sortantes des contribuables ayant opté pour le régime QRMP.
13 du mois suivant – Mensuel
Rapport trimestriel
13.11.2025
E. Remboursement de la TPS :
N° du formulaire Détails de conformité Date d’échéance
RFD -10 Remboursement de la taxe à certaines personnes 2 ans à compter du dernier jour du trimestre au cours duquel la fourniture a été reçue
F. Paiement mensuel de la TPS – PMT-06 :
Conformité particulière
Date d’échéance Date d’échéance du paiement de la TPS pour un contribuable avec un chiffre d’affaires international allant jusqu’à 5 crores INR au cours de l’année précédente et qui a opté pour le dépôt trimestriel de la déclaration sous QRMP.
25.11.2025
G. GSTR 11 : Déclaration de livraison entrante de biens ou de companies, ou les deux, reçue par les titulaires d’UIN – date d’échéance 28.11.2025
GSTR-11 est la déclaration à produire par les personnes qui ont reçu un numéro d’identité distinctive et demandent le remboursement des taxes payées sur leurs fournitures entrantes.
Date d’échéance : doit être déposée au plus tard le 28 du mois suivant celui au cours duquel l’approvisionnement entrant est reçu par les détenteurs d’UIN.
En cas de query/suggestion, veuillez vous connecter cslalitrajput@gmail.com
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